事業(yè)單位財務(wù)管理制度范本-文庫吧
2025-08-03 11:36 本頁面
【正文】 支出或發(fā)放。 第四章內(nèi)部稽核控制制度 第十二條為了加強機關(guān)內(nèi)部財務(wù)管理，保證財產(chǎn)物資的安全可靠，保證會計資料的準確性和可靠性，保證機關(guān)經(jīng)費的使用效益，財務(wù)管理實行內(nèi)部稽核控制制度。 第十三條各財會人員必須在規(guī)定的崗位職責(zé)范圍內(nèi)辦理會計事項。帳務(wù)處理必須按規(guī)定的程序辦理。會計檔案借閱，必須經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準，嚴格執(zhí)行安全和保密制度。 第十四條財務(wù)工作按照機構(gòu)分設(shè)，職務(wù)分離，錢、帳、物分管的原則進行管理。每一項業(yè)務(wù)的各經(jīng)辦人員相互牽制，相互制約。出納、記帳、稽核崗位人員不得相互兼任。 第十五條稽核人員的職責(zé)：稽核人員要堅持原則，忠于職守，認真查核，嚴守秘密。對各種原始憑證 (包括自制憑證 )的合法性、合規(guī)性、合理性進行審核。有權(quán)對不合規(guī)定、手續(xù)不完備的票據(jù)，予以退回，要求更正、補充 。有權(quán)向有關(guān)人員詢問經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，查對原始記錄，索取證明材料，有權(quán)對存在問題提出處理意見和改進管理的建議 。對違反財會制度或損害國家、公眾利益的收支，應(yīng)予制止和糾正，制止糾正無效的，要向主要領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)監(jiān)督部門匯報。對違法亂紀人員和因嚴重失職造成國家和集體財 產(chǎn)重大損失的人員提出處理意見?；巳藛T對原始憑證的取得和填制情況范文最新推薦 4 / 12 進行審核，記帳憑證填制后，必須對每一頁記帳憑證的內(nèi)容進行審核。 ⑴ 記帳憑證是否附有原始憑證，記錄的經(jīng)濟內(nèi)容是否與所附的原始憑證內(nèi)容相符 。⑵ 會計科目的運用和金額填列是否正確 。⑶ 記帳憑證的摘要、日期、附件張數(shù)、章印、編號等是否齊全 。⑷ 審核憑證所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否合法、合理?；巳藛T對帳簿的設(shè)置、種類帳簿的登記是否符合要求、是否規(guī)范，總帳與明細帳是否平行登記，月末相關(guān)帳戶余額是否對應(yīng)或一致，帳簿的啟用、結(jié)帳和對帳、記帳錯誤的更正方法等方面進行審核。 第十六條記帳會計崗位職責(zé)： ⒈ 執(zhí)行財經(jīng)紀律和財務(wù)規(guī)章制度，掌握各項費用的開支渠道和開支標準，加強財務(wù)監(jiān)督，把好財務(wù)收支關(guān)。 ⒉ 負責(zé)與出納進行結(jié)帳并填制記帳憑證，登記明細帳，及時分析、清理債權(quán)和債務(wù)，結(jié)算往來款項。 ⒊ 正確核算和計算工資分發(fā)表，做好各項代扣款工作，協(xié)助出納按時發(fā)放工資。 ⒋ 根據(jù)銀行結(jié)算辦法及現(xiàn)金管理規(guī)定，定期核對銀行存款余額，協(xié)助做好余額調(diào)節(jié)表，做到帳帳、帳款相符。 ，認真審核原始憑證，正確運用會計科目，準確、及時地登記帳簿，并按規(guī)定結(jié)帳，編制財務(wù)會計報告，做到數(shù)字真實，內(nèi) 容完整，報送及時。定期進行財務(wù)分析，針對存在的不足之處提出改進措施。 6.對各項開支的合法性、合規(guī)性、真實性進行審核。對于不符合規(guī)定或手續(xù)不全的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理。 范文最新推薦 5 / 12 會計檔案，負責(zé)裝訂及妥善保管各種憑證、帳簿、報表等會計檔案資料，并立卷歸檔。 第十七條出納會計崗位職責(zé)： ⒈ 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，把好現(xiàn)金收付關(guān)，接受有關(guān)部門和人員定期或不定期對庫存現(xiàn)金帳、款的檢查。 ⒉ 負責(zé)辦理現(xiàn)金和銀行存
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