20xx會(huì)計(jì)職稱《財(cái)務(wù)管理》輔導(dǎo)教材基礎(chǔ)問(wèn)題解答-文庫(kù)吧
2025-08-02 13:54 本頁(yè)面
【正文】 有的基金而言，而不是針對(duì)原來(lái)持有的基金（即年初基金）。 《財(cái)務(wù)管理》第二章 P22 例 22 解答過(guò)程是否有誤（沒(méi)有按上邊的公式進(jìn)行計(jì)算）？ 答：解答過(guò)程沒(méi)有錯(cuò)誤，與上邊公式的計(jì)算一樣，只是變了一種寫(xiě)法而已。 第 123頁(yè) “基金贖回價(jià) =基金單位凈值 —基金贖回費(fèi) ”，為什么是減去而不是加上贖回費(fèi)？我們?nèi)粘Ｖ汹H回基金，也要交給基金公司一定的贖回費(fèi)?。口H回價(jià)實(shí)際上比單位凈值高，怎么是減去呢？ 答：我國(guó)《開(kāi)放式投資基金證券基金試點(diǎn)辦法》規(guī)定，開(kāi)放式基金可以收取贖回費(fèi)，但贖回費(fèi)率不得超過(guò)贖回金額的 3%。目前贖回費(fèi)費(fèi)率通常在 1%以下，并隨持有期限的長(zhǎng)短有相應(yīng)的減讓。 正因?yàn)橼H回基金的時(shí)候，基金持有人要給基金公司交一定的贖回費(fèi)，所以從基金公司來(lái)說(shuō)，因?yàn)槭杖×粟H回費(fèi)，所以即便按基金內(nèi)單位凈值贖回基金，但實(shí)際付出的代價(jià)比基金單位凈值低，故有贖回價(jià) =基金單位凈值－基 金贖回費(fèi)。 教材 119 頁(yè)（ 4）債券價(jià)值 =…… 中分
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