【正文】 指標(biāo)名稱(chēng) 銷(xiāo)售收入 指標(biāo)含義 企業(yè)某一時(shí)期銷(xiāo)售產(chǎn)品所取得的收入 設(shè)立目的 表明企業(yè)年度銷(xiāo)售目標(biāo) 計(jì)算公式 銷(xiāo)售收入 =內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售收入 +出口收入 ? 第 5 頁(yè) 共 16 頁(yè) 相關(guān)說(shuō)明 ? 銷(xiāo)售收入指不含 稅收入； ? 沒(méi)有出口收入的單位，僅指內(nèi)銷(xiāo)收入； ? 銷(xiāo)售收入指實(shí)際結(jié)算的銷(xiāo)售凈額； ? 該指標(biāo)也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控。 數(shù)據(jù)來(lái)源 月度預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)表、年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表，由 A 工廠(chǎng) 、 B 工廠(chǎng) 、 C配件工廠(chǎng) 、 D 配件工廠(chǎng) 、出口公司財(cái)務(wù)部門(mén)提供。 數(shù)據(jù)收集 財(cái)務(wù)管理部 統(tǒng)計(jì)周期 每月一次 2．營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 指標(biāo)名稱(chēng) 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 指標(biāo)含義 企業(yè)某一時(shí)期的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的成果 設(shè)立目的 表明企業(yè)年度利潤(rùn)目標(biāo) 計(jì)算公式 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) =銷(xiāo)售毛利 期間費(fèi)用 +投資收益 +營(yíng)業(yè)外收支凈額 相關(guān)說(shuō)明 ● 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是指稅前利潤(rùn)，包括營(yíng)業(yè) 外利潤(rùn)和投資收益等非營(yíng)業(yè)性利潤(rùn)，應(yīng)扣減壞帳及壞品的損失金額； ● 該指標(biāo)也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控。 數(shù)據(jù)來(lái)源 會(huì)計(jì)報(bào)表、月度預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)表、年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表，由 A 工廠(chǎng) 、B 工廠(chǎng) 、 C 配件工廠(chǎng) 、 D 配件工廠(chǎng) 、出口公司財(cái)務(wù)部門(mén)提供。 數(shù)據(jù)收集 財(cái)務(wù)管理部 統(tǒng)計(jì)周期 每月一次 二、 管理績(jī)效評(píng)價(jià)體系基本指標(biāo) （一） 財(cái)務(wù)指標(biāo) 1．利潤(rùn)完成率 指標(biāo)名稱(chēng) 利潤(rùn)完成率 指標(biāo)含義 企業(yè)某一時(shí)期實(shí)際營(yíng)業(yè)利潤(rùn)總額與該期的目標(biāo)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)總額比例。 設(shè)立目的 表明企業(yè)利潤(rùn)完成情況。 計(jì)算公式 利潤(rùn)完成率 =本期實(shí)際營(yíng)業(yè) 利潤(rùn)額247。該期的目標(biāo)利潤(rùn) *100% 相關(guān)說(shuō)明 ● 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是指稅前利潤(rùn)，包括營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)和投資收益等非營(yíng)業(yè)性利潤(rùn)，應(yīng)扣減壞帳及壞品的損失金額； ● 該指標(biāo)也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控。 數(shù)據(jù)來(lái)源 會(huì)計(jì)報(bào)表、月度預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)表、年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表，由 A 工廠(chǎng) 、B 工廠(chǎng) 、 C 配件工廠(chǎng) 、 D 配件工廠(chǎng) 財(cái)務(wù)部門(mén)提供。 數(shù)據(jù)收集 財(cái)務(wù)管理部 統(tǒng)計(jì)周期 每月一次 ? 第 6 頁(yè) 共 16 頁(yè) 2．銷(xiāo)售增長(zhǎng)率 指標(biāo)名稱(chēng) 銷(xiāo)售增長(zhǎng)率 指標(biāo)含義 企業(yè)某一時(shí)期銷(xiāo)售凈額與上年同期的銷(xiāo)售凈額對(duì)比增長(zhǎng)的百分比，表明企業(yè)銷(xiāo)售增長(zhǎng)的速度。 設(shè)立目的 反映銷(xiāo)售增長(zhǎng)的 勢(shì)頭及市場(chǎng)銷(xiāo)售的發(fā)展趨勢(shì) 計(jì)算公式 銷(xiāo)售增長(zhǎng)率 =（本期銷(xiāo)售凈額 — 上年同期的銷(xiāo)售凈額）247。上年同期的銷(xiāo)售凈額 *100% 相關(guān)說(shuō)明 ● 銷(xiāo)售凈額是指銷(xiāo)售結(jié)算數(shù)，應(yīng)剔除預(yù)收貨款； ● 該指標(biāo)也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控。 數(shù)據(jù)來(lái)源 會(huì)計(jì)報(bào)表、月度預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)表、年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表，由出口公司、 財(cái)務(wù)提供。 數(shù)據(jù)收集 財(cái)務(wù)管理部 統(tǒng)計(jì)周期 每月一次 3．銷(xiāo)售毛利率 指標(biāo)名稱(chēng) 銷(xiāo)售毛利率 指標(biāo)含義 企業(yè)某一時(shí)期銷(xiāo)售毛利占銷(xiāo)售收入的百分比 設(shè)立目的 通過(guò)了解二級(jí)公司銷(xiāo)售毛利率的狀況，不僅可以評(píng)價(jià)事業(yè)部獲利能 力的高低，也可以評(píng)價(jià)對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的控制能力、生產(chǎn)力提升和經(jīng)營(yíng)管理水平。 計(jì)算公式 ●銷(xiāo)售毛利率 =本期銷(xiāo)售毛利247。本期銷(xiāo)售凈額 *100% ●銷(xiāo)售毛利 =銷(xiāo)售凈額 銷(xiāo)售成本 相關(guān)說(shuō)明 ●銷(xiāo)售凈額應(yīng)扣減預(yù)收貨款； ● A 工廠(chǎng) 、 B 工廠(chǎng) 的銷(xiāo)售凈額應(yīng)以營(yíng)銷(xiāo)部和出口公司的實(shí)際銷(xiāo)售結(jié)算數(shù)為準(zhǔn)； ● A 工廠(chǎng) 、 B 工廠(chǎng) 的銷(xiāo)售成本以實(shí)際銷(xiāo)售結(jié)算數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)； ● 該指標(biāo)也可用于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控。 數(shù)據(jù)來(lái)源 會(huì)計(jì)報(bào)表、月度預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)表、年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表，由 A 工廠(chǎng) 、B 工廠(chǎng) 財(cái)務(wù)部門(mén)提供。 數(shù)據(jù)收集 財(cái)務(wù)管理部 統(tǒng)計(jì)周期 每月一次 4．速動(dòng)比率 指標(biāo)名稱(chēng) 速動(dòng)比率 指標(biāo)含義 企業(yè)某一時(shí)期速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例，它反映企業(yè)的短期償債能力。 設(shè)立目的 通過(guò)該指標(biāo)說(shuō)明事業(yè)部對(duì)短期資金周轉(zhuǎn)的安全系數(shù) 計(jì)算公式 速動(dòng)比率 =平均速動(dòng)資產(chǎn)247。平均流動(dòng)負(fù)債 *100% 平均速動(dòng)資產(chǎn) =（期初速動(dòng)資產(chǎn) +期末速動(dòng)資產(chǎn)） /2 平均流動(dòng)負(fù)債 =（期初流動(dòng)負(fù)債 +期末流動(dòng)負(fù)債） /2 速動(dòng)資產(chǎn) =流動(dòng)資產(chǎn) 存貨 ? 第 7 頁(yè) 共 16 頁(yè) 相關(guān)說(shuō)明 ● 存貨包括財(cái)務(wù)報(bào)表所列的所有物品存貨； ● 該指標(biāo)也可用 于月度的分析、跟蹤、監(jiān)控。 數(shù)據(jù)來(lái)源 會(huì)計(jì)報(bào)表、月度預(yù)算執(zhí)行情況分析表年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表等財(cái)務(wù)報(bào)表，由 C配件工廠(chǎng) 、 D 配件工廠(chǎng) 提供。 數(shù)據(jù)收集 財(cái)務(wù)管理部 統(tǒng)計(jì)周期 每月一次 5．營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 指標(biāo)名稱(chēng) 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 指標(biāo)含義 企業(yè)某一時(shí)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占銷(xiāo)售收入的百分比。 設(shè)立目的 通過(guò)了解二級(jí)公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率的狀況，不僅可以評(píng)價(jià)事業(yè)部獲利能力的高低，也可以評(píng)價(jià)對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的控制能力、生產(chǎn)力提升和經(jīng)營(yíng)管理水平。 計(jì)算公式 ●營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 =營(yíng)業(yè)利潤(rùn)247。銷(xiāo)售凈額 *100% ● 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) =銷(xiāo)售凈額 +其它業(yè)務(wù)利潤(rùn) 銷(xiāo)售成本 期間費(fèi)用 +營(yíng)業(yè)外收 支凈額 ●期間費(fèi)用 =銷(xiāo)售費(fèi)用 +管理費(fèi)用 +財(cái)務(wù)費(fèi)用 相關(guān)說(shuō)明 ● 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是指稅前利潤(rùn)，包括營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)和投資收益等非營(yíng)業(yè)性利潤(rùn)，應(yīng)扣減壞帳及壞品的損失金額； ● 營(yíng)銷(xiāo)部、出口公司的銷(xiāo)售凈額應(yīng)扣減預(yù)收貨款，以實(shí)際結(jié)算數(shù)額為準(zhǔn)； ● D 配件工廠(chǎng) 的銷(xiāo)售凈額包括對(duì)內(nèi)收入和對(duì)外收入總和； ● C 配件工廠(chǎng) 的銷(xiāo)售凈額以與 A 工廠(chǎng) 的結(jié)算數(shù)額為準(zhǔn)； ● 營(yíng)銷(xiāo)部、出口公司的銷(xiāo)售成本指的是與 A