【正文】 也就是說批銷單客戶名稱要與發(fā)票時(shí)客戶名稱統(tǒng)一。 財(cái)務(wù)制度 — 日常財(cái)務(wù)制度 ? 發(fā)票管理： ? 相關(guān)人責(zé)任： ? 提交開票人（業(yè)務(wù)員）對(duì)開票有提供準(zhǔn)確信息，及開票后核對(duì)的義務(wù)。已經(jīng)開具，不能退回。由此造成數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的必須承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，處理辦法：按相應(yīng)的票據(jù)額度給予 5%13%處罰或全額處罰 ? 財(cái)務(wù)，對(duì)于票據(jù)有保管，開具的義務(wù)，有審查開票信息的權(quán)力。有權(quán)否定不合理的開票要求。對(duì)于開票中出現(xiàn)的錯(cuò)誤，也將受到 5%—— 13%或全額的處罰。 財(cái)務(wù)制度 — 日常財(cái)務(wù)制度 ? 發(fā)票管理： 另外開票時(shí)間一般在每月 525日，在月末前必須將票寄到對(duì)方手中，確認(rèn)無誤。為減少稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和增加負(fù)擔(dān)我公司實(shí)行當(dāng)月開票當(dāng)月抵扣。過期不退。 開票后，必須將款項(xiàng)全額打入我公司基本戶內(nèi)。 ? 此規(guī)定是為了規(guī)范公司開票制度及對(duì)加強(qiáng)公司往來款項(xiàng)的管理，減少公司的費(fèi)用開支而制定的，具有普遍性。請(qǐng)各位遵守，互相傳達(dá)。 財(cái)務(wù)制度 — 單據(jù)管理制度 差旅費(fèi)報(bào)銷單 ? 單據(jù)式樣： 差旅費(fèi)報(bào)銷單 ? 單據(jù)使用說明及要求： 一、填寫要求： 、與出差申請(qǐng)單相符。各附單據(jù)明確。 、字跡清晰。與費(fèi)用報(bào)銷單要求一致 二、使用說明：出差時(shí)使用，與出差時(shí)的招待費(fèi)費(fèi)用分開。 差旅費(fèi)報(bào)銷單 ? 單據(jù)使用說明及要求： 三、對(duì)于不按規(guī)定使用的管理辦法： ，所附票據(jù)不符的，財(cái)務(wù)室有權(quán)退回，質(zhì)詢。因填寫不清的可以重新填寫，但對(duì)于虛構(gòu)的或?qū)嶋H與單據(jù)不符的按虛假單據(jù)處理，并扣留單據(jù)，報(bào)公司高層。計(jì)入本月個(gè)人誠(chéng)信考評(píng)。視情節(jié)輕重給予一定的處理，是否在內(nèi)部公示。 ? 第一條 定義 ? 出差：離開工作所在城市管轄范圍即為出差。 ? 第二條 出差的申請(qǐng) ? 員工因工作需要出差均需事前填報(bào)《 出差申請(qǐng)單 》， 審批后，方可出差。不同部門多人同行出差可以統(tǒng)一填寫一張出差申請(qǐng)單。 27 第三條 外埠出差 ? 出差的差旅費(fèi)是指因公需要，到外埠出差發(fā)生的費(fèi)用，包括在途交通費(fèi)、出差餐費(fèi)補(bǔ)貼、住宿費(fèi)等。 ? 出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)接待費(fèi)，必須與差旅費(fèi)同一時(shí)間報(bào)銷（但應(yīng)該填制不同的報(bào)銷單，差旅費(fèi)填寫差旅費(fèi)用報(bào)銷單，業(yè)務(wù)接待費(fèi)填寫費(fèi)用報(bào)銷單）。 28 ? 在途交通費(fèi) ? 10小時(shí)內(nèi)可以到達(dá)的，原則上不得乘坐飛機(jī)和軟臥；乘火車 6小時(shí)內(nèi)可到達(dá)的 ,以普通座位票為準(zhǔn)，不得乘坐硬臥。未經(jīng)批準(zhǔn)，超標(biāo)部份個(gè)人自理。 ? 、職務(wù)級(jí)別，在乘坐標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報(bào)銷，低于所在職別標(biāo)準(zhǔn)的，據(jù)實(shí)報(bào)銷。 29 ? ： a 、飛機(jī)場(chǎng)或車站至賓館的往返出租車費(fèi) b、 機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等 ? 出差人員的伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 每天： 40元 ； 住宿費(fèi)： 80元 ? 不予發(fā)放出差伙食補(bǔ)貼的情況 : 30 ? a、 因參加各種會(huì)議、培訓(xùn)、招聘等交付的費(fèi)用已包括住宿、伙食、參觀、交通費(fèi)的，或由對(duì)方免費(fèi)提供用餐的。 ? b、 出差期間因業(yè)務(wù)工作需要，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，已報(bào)銷接待餐費(fèi)的。 ? c、 出差期間，得到客戶宴請(qǐng)，在客戶處已免費(fèi)用餐的。 31 ? 住宿費(fèi) ? 、職務(wù)級(jí)別給予報(bào)銷。超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由個(gè)人承擔(dān)，低于標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)際金額報(bào)銷。 ? 準(zhǔn)房間 ,并依照高階員工之住宿標(biāo)準(zhǔn)憑發(fā)票報(bào)銷一個(gè)住宿費(fèi) . ? ,不得報(bào)銷住宿費(fèi) . 32 第五條 出差時(shí)間之延期規(guī)定 ? 出差天數(shù)，由其權(quán)責(zé)主管視實(shí)際需要核定，不得任意延期。因公需要延期的應(yīng)事先以電話請(qǐng)示權(quán)責(zé)主管并經(jīng)核準(zhǔn)后補(bǔ)辦出差手續(xù)并報(bào)備行政部后方可延期。 33 借款單 ? 單據(jù)式樣： 借款單 ? 使用說明： 一、填寫要求： ，時(shí)間明確。（借款時(shí)間、還款時(shí)間）原則上最長(zhǎng)不超過 60日。 ，禁止先支款后補(bǔ)單據(jù)。如審批來不及，借款人先行。而后在可控的時(shí)間內(nèi)將款項(xiàng)匯至借款人制定銀行卡中。 借 款 單 ? 使用說明及要求： ? 二使用說明：此單在公司業(yè)務(wù)方范圍內(nèi)使用。個(gè)人非因公事禁止使用，并禁止借款行為。借款金額按人員在公司的職位、誠(chéng)信指數(shù)，進(jìn)行判定。 ? 三對(duì)于不符合規(guī)定的票據(jù)處理： ，項(xiàng)目不全，款已付出，將追究付款人責(zé)任。按越權(quán)事項(xiàng)處理， ，公司有權(quán)直接在工資內(nèi)扣除。 3. 借款報(bào)銷與借款清還分離。 ? 第一條 為明確責(zé)任，報(bào)銷人和借款人應(yīng)該一致，實(shí)行 “誰借款誰報(bào)銷 ”的原則，同時(shí)堅(jiān)持 “前款不清，后款不借 ”的原則。 ? 第二條 只有公司員工才能申請(qǐng)暫支款，原則上未轉(zhuǎn)正員工不能借款。 ? 第三條 員工因公務(wù)需要借款的，應(yīng)提交借款申請(qǐng)，經(jīng)職權(quán)人審批后， 37 ? 由出納員打印紙質(zhì)借款單據(jù)，按單據(jù)上標(biāo)注的收款方式辦理付款。 ? 第四條 借款在 500元以下原則上不予借款，由用款人自行墊支。 ? 第五條 主管級(jí)及以下普通員工借款金額原則上不超過人民幣 1500元，總監(jiān)級(jí)及以下員工借款金額原則上不超過 5000元。 38 ? 第六條 員工借款必須自借款之日起二個(gè)月內(nèi)向財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷沖賬或借款歸還手續(xù)。財(cái)務(wù)部每月 10日前對(duì)上月的員工借款明細(xì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并編制 《 員工個(gè)人欠款明細(xì)表 》， 并以此通知借款人及時(shí)沖賬或歸還借款。對(duì)借款人逾期不沖賬或歸還借款的，工資結(jié)算人員從其工資中扣回借款。 ? 第七條 財(cái)務(wù)部根據(jù)對(duì)員工信用評(píng)定，可將其納入不得借款人員名單。 39 支出憑單 ? 單據(jù)樣式： 支出憑單 ? 使用說明及要求： 一、填寫說明： 要求字跡清晰，項(xiàng)目完整。附單據(jù)齊全。 二、使用說明： 。為收到報(bào)銷人各種原始單據(jù)做支出款項(xiàng)時(shí)的單據(jù)，此單作為出納現(xiàn)金支出的唯一憑單。單據(jù)編號(hào)后不得撕毀。如有錯(cuò)誤，另行填列更正。 支出憑單 ? 使用說明： ，清點(diǎn)單據(jù)，列出支出憑單匯總表，簽字上交。作為每日現(xiàn)金的依據(jù)，財(cái)務(wù)可根據(jù)此單查驗(yàn)庫(kù)存現(xiàn)金（請(qǐng)?jiān)敿?xì)記錄） 返款申請(qǐng)單 ? 單據(jù)樣式： 返款申請(qǐng)單 ? 使用說明及要求： 一、填寫說明： 此單為業(yè)務(wù)員為老師返款