【正文】 益分析 ............................................................................................................54第一節(jié) 財(cái)務(wù)評價(jià)內(nèi)容及編制依據(jù) ..................................................................................................54第二節(jié) 財(cái)務(wù)評價(jià) ..............................................................................................................................55第十五章 結(jié)論與建議 ....................................................................................................................................59第一節(jié) 結(jié)論 ......................................................................................................................................59第二節(jié) 建議 ......................................................................................................................................602第一章 總 論第一節(jié) 項(xiàng)目名稱及承辦單位一、項(xiàng)目名稱：赤峰榮德印務(wù)有限公司年產(chǎn) 1200 噸塑料包裝制品技改擴(kuò)建項(xiàng)目二、項(xiàng)目單位：赤峰榮德印務(wù)有限公司三、項(xiàng)目法人：王德元四、項(xiàng)目性質(zhì)：技改擴(kuò)建五、建設(shè)地點(diǎn)：項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于赤峰市元寶山區(qū)元寶山鎮(zhèn)云杉路（赤峰市資源型城市經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型開發(fā)試驗(yàn)區(qū)）。六、建設(shè)期限：七、主要建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模占地面積 畝，新增建筑面積 4100 平方米，主要建筑工程為擴(kuò)建塑料包裝制品生產(chǎn)車間以及原料庫、成品庫，項(xiàng)目改擴(kuò)建完成后，該企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)能力可達(dá)到 1200 噸/年。塑料包裝制品生產(chǎn)線設(shè)備購置與安裝。八、投資估算及資金籌措項(xiàng)目投資：項(xiàng)目總投資為 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 萬元，流動(dòng)資金 萬元。資金籌措：3資金來源為全部資金由企業(yè)自籌及申請國家扶持資金解決。九、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，可年實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬元，上繳稅金 萬元，實(shí)現(xiàn)稅后利潤 萬元，投資利潤率 ％，投資利稅率 ％，全部投資稅前回收期 年(含建設(shè)期)。十、主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)及評價(jià)指標(biāo)主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)一覽表序號 指標(biāo)名稱 單位 指標(biāo) 備注1 總投資 萬元 　 固定資產(chǎn) 萬元 　 流動(dòng)資金 萬元 　2 經(jīng)營收入 萬元 　3 增值稅及附加 萬元 　4 總成本 萬元 　5 銷售利潤 萬元 　6 所得稅 萬元 　7 稅后利潤 萬元 　8 投資利潤率 % 　9 投資利稅率 % 　10 所得稅前內(nèi)部收益率 % 　11 所得稅前凈現(xiàn)值 萬元 　12 所得稅前投資回收期 年 含建設(shè)期13 所得稅后內(nèi)部收益率 % 　14 所得稅后凈現(xiàn)值 萬元 　15 所得稅后投資回收期 年 含建設(shè)期16 盈虧平衡點(diǎn) ％ 　第二節(jié) 企業(yè)概況一、項(xiàng)目單位的基本情況赤峰榮德印務(wù)有限公司的前身是赤峰寧城縣榮升塑印有限4公司，寧城縣榮升塑印有限公司成立于 1990 年，是一家以生產(chǎn)食品和藥品塑料包裝制品為主要產(chǎn)品的企業(yè)。也是內(nèi)蒙古唯一一家通過國家注冊的食品藥品包裝生產(chǎn)企業(yè)，公司國家注冊號為CBZ0800086 蒙、 CBZ0800087 蒙。公司地址位于寧城縣天義鎮(zhèn)。公司現(xiàn)有職工 75 人，其中管理人員 6 人，有大中專學(xué)歷的技術(shù)人員 8 人，財(cái)會(huì)專業(yè)人員 4 人。公司擁有固定資產(chǎn) 1600 多萬元，主要生產(chǎn)工藝設(shè)備有印刷機(jī)、復(fù)合機(jī)、分切機(jī)、制袋機(jī)、吹膜機(jī)等，近幾年平均年產(chǎn)值 1400 多萬元，主要產(chǎn)品是醫(yī)用包裝復(fù)合塑料膜、醫(yī)用塑料包裝復(fù)合袋。產(chǎn)品主要銷往赤峰市及周邊的朝陽、通遼、承德等地區(qū)。自 1998 年以來，產(chǎn)值逐年增高，塑料包裝制品以 30%的速度增長，公司原有設(shè)備陳舊落后，產(chǎn)能不足，已無法滿足企業(yè)不斷擴(kuò)大的市場需求，由于公司所處寧城縣，區(qū)位優(yōu)勢不明顯,交通相對落后,制約了公司的發(fā)展壯大。為滿足市場需求，進(jìn)行企業(yè)規(guī)模擴(kuò)建和技術(shù)改造迫在眉睫，經(jīng)多方考察，寧城縣榮升塑印有限公司決定遷址到赤峰市資源行使經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型開發(fā)試驗(yàn)區(qū)進(jìn)行技改擴(kuò)建，并在赤峰市元寶山區(qū)注冊成立了赤峰榮德印務(wù)有限公司。公司現(xiàn)址座落于內(nèi)蒙古自治區(qū)赤峰市元寶山區(qū)元寶山鎮(zhèn)，占地面積 20 畝，項(xiàng)目計(jì)劃總投資 萬元，計(jì)劃新建廠房 1800平方米，倉儲(chǔ)庫房 700 平方米，辦公、產(chǎn)業(yè)研發(fā)、檢測檢驗(yàn)樓1600 平方米，新購置技術(shù)性能先進(jìn)的產(chǎn)品生產(chǎn)線兩條，該項(xiàng)目已與 2020 年 11 月進(jìn)行備案，計(jì)劃 2020 年底建成投產(chǎn)，截至 20205年末已完成廠房 1000 平方米，完成倉儲(chǔ)庫房 700 平方米，購置生產(chǎn)線一條及配套的凈化設(shè)備。第二條生產(chǎn)線生產(chǎn)車間正在建設(shè)中，第二條生產(chǎn)線設(shè)備正在進(jìn)行購置，完成投資 萬元。赤峰寧城縣榮升塑印有限公司自成立以來，依照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立了適合本公司發(fā)展的現(xiàn)代化管理體系，建立了完善的組織機(jī)構(gòu)和科學(xué)的生產(chǎn)管理、質(zhì)量管理制度，確立“以質(zhì)量求生存，以市場為導(dǎo)向” 的指導(dǎo)思想，以“質(zhì)量第一,追求卓越”的信念,狠抓企業(yè)內(nèi)部管理及售后服務(wù),注重科技進(jìn)步和信息，參與市場竟?fàn)幉呗苑结?促進(jìn)企業(yè)自身發(fā)展，取得了顯著成效。公司經(jīng)過實(shí)施嚴(yán)密的質(zhì)量管理措施，確保了產(chǎn)品的優(yōu)良品質(zhì)。2020 年，該公司獲得國家 GMP 認(rèn)證。新成立的赤峰榮德印務(wù)有限公司將繼續(xù)堅(jiān)持“質(zhì)量第一,追求卓越”的信念，憑借多年來在食品藥品包裝材料生 產(chǎn)領(lǐng)域的良好信譽(yù)和雄厚的技術(shù)力量，不斷開拓市場空間，推行現(xiàn)代管理體系，為 國家食品和藥品的安全作出更大的貢獻(xiàn)。目前國家已經(jīng)受理進(jìn)行藥品和食品生產(chǎn)包裝材料認(rèn)證，國家受理號為CBB0900067 蒙。第三節(jié) 編制的依據(jù)、范圍及原則一、編制的依據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年計(jì)劃和2020 年遠(yuǎn)景目標(biāo)》；6《國務(wù)院關(guān)于實(shí)施西部大開發(fā)若干政策措施的通知》；《內(nèi)蒙古自治區(qū)三七扶貧攻堅(jiān)計(jì)劃》；國家發(fā)改委 2020 年第 40 號令《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄(2020 年本 )》；《關(guān)于印發(fā)〈食品藥品放心工程實(shí)施方案〉的通知》(國食藥監(jiān)辦〔 2020〕174 號) ；《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)直接接觸藥品的包裝材料和容器監(jiān)督管理的通知》( 國食藥監(jiān) 注[2020]391 號)；相關(guān)部門提供的支持性文件。《內(nèi)蒙古自治區(qū)國民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)資料》；原輕工業(yè)部頒布的《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定》；《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》；1赤峰榮德印務(wù)有限公司提供的各類項(xiàng)目基礎(chǔ)材料；二、編制的范圍項(xiàng)目承辦企業(yè)的概況及項(xiàng)目來源；項(xiàng)目建設(shè)的意義及必要性；市場需求預(yù)測；技術(shù)及生產(chǎn)工藝的研究；項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)與建設(shè)條件；企業(yè)現(xiàn)有基礎(chǔ)設(shè)施條件及改擴(kuò)建內(nèi)容；節(jié)能節(jié)水；7對環(huán)境影響的研究；企業(yè)組織與勞動(dòng)定員；勞動(dòng)衛(wèi)生與安全； 1項(xiàng)目管理；1投資估算與資金籌措；1財(cái)務(wù)評價(jià)與經(jīng)濟(jì)效益分析；1研究結(jié)論與建議。通過對本項(xiàng)目在技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上可行性的研究，對工程技術(shù)方案的論證以及對經(jīng)濟(jì)效益的評價(jià)，擬定切合實(shí)際的建設(shè)方案，供有關(guān)部門和建設(shè)單位在決策項(xiàng)目時(shí)參考。三、編制的原則采用先進(jìn)設(shè)備和先進(jìn)技術(shù)的原則；體現(xiàn)現(xiàn)行的技術(shù)政策。將環(huán)境保護(hù)、可持續(xù)發(fā)展等政策體現(xiàn)在設(shè)計(jì)方案中；突出項(xiàng)目重點(diǎn)。該項(xiàng)目的重點(diǎn)是突出項(xiàng)目生產(chǎn)工藝及生產(chǎn)能力的提高，實(shí)現(xiàn)企業(yè)升級改造、持續(xù)發(fā)展的根本目標(biāo)。設(shè)計(jì)指標(biāo)的確定，力求先進(jìn)合理，符合實(shí)際。選用設(shè)備立足國產(chǎn)，吸取新技術(shù)，最終達(dá)到技術(shù)先進(jìn)、裝備優(yōu)良。8第二章 項(xiàng)目建設(shè)的背景、建設(shè)的可行性及必要性第一節(jié) 項(xiàng)目提出的背景一、塑料包裝材料的現(xiàn)狀塑料的特性 塑料類材料以其高耐沖擊強(qiáng)度、柔軟、透明等優(yōu)點(diǎn)，在藥品包裝領(lǐng)域廣泛應(yīng)用。塑料之性質(zhì)主要是由其組成分子的大小及形狀來決定，大部份的塑料在制造的前幾個(gè)階段均系單體，即由小型單元分子組成，但在熱和壓力及化學(xué)觸媒之作用下，這些小分子即結(jié)合成復(fù)雜的分子而變?yōu)楣腆w或半固體之構(gòu)造。塑料之特性可列舉幾項(xiàng)為：塑料具有可塑性 顧名思義，塑料就是可以塑造的材料。所謂塑料的可塑性就是可以通過加熱的方法使固體的塑料變軟，然后再把變軟了的塑料放在模具中，讓它冷卻后又重新凝固成一定形狀的固體。塑料具有彈性 有些塑料也像合成纖維一樣，具有一定的彈性。當(dāng)它受到外力拉伸時(shí)，卷曲的分子就由柔韌性而被拉直，但一旦拉力取消后，它又會(huì)恢復(fù)原來的卷曲狀態(tài)，這樣就使得塑料具有彈性，例如聚乙烯薄膜制品。 塑料具有較高的強(qiáng)度 塑料雖然沒有金屬那樣堅(jiān)硬，但與玻璃、陶瓷、木材等相比，9還是具有比較高的強(qiáng)度及耐磨性。塑料具有耐腐蝕性 塑料既不像金屬那樣在潮濕的空氣中會(huì)生銹，也不像木材那樣在潮濕的環(huán)境中會(huì)腐爛或被微生物侵蝕，塑料耐酸堿的腐蝕。塑料具有絕緣性 塑料的分子鏈?zhǔn)窃右怨矁r(jià)鍵結(jié)合起來的，分子既不能電離，也不能在結(jié)構(gòu)中傳遞電子，所以塑料具有絕緣性。塑料包裝材料的應(yīng)用現(xiàn)狀塑料是塑料，橡膠，合成纖維三大合成高分子材料中應(yīng)用量最大，應(yīng)用面最廣的一種材料，其應(yīng)用面已深入到國民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域， 現(xiàn)在世界塑料年產(chǎn)量已逾 億噸，然而，在各個(gè)不同領(lǐng)域中，對塑料制品的消費(fèi)量，還存在著較大的差異，目前塑料制品應(yīng)用最多的領(lǐng)域是包裝行業(yè)與建筑行業(yè)，其中包裝塑料制品雄居首位，占塑料制品總量的 30%，比塑料建材總量高出近十個(gè)百分點(diǎn)，較其他方面的應(yīng)用更占有明顯的優(yōu)勢。就包裝材料而論，塑料包裝材料已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過玻璃，金屬，木材等傳統(tǒng)的包裝材料，僅次于紙制品而居第二位，就發(fā)展速度而論，塑料包裝材料業(yè)已超過其他各種包裝材料而居首位。不言而喻，塑料包裝材料在整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)中，具有十分重要的地位。近年來，藥用塑料包裝材料及制品市場快速增長，新材料、新工藝、新技術(shù)、新產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)。眾多新產(chǎn)品的涌現(xiàn)，改善了藥品包裝的陳舊狀況。藥品包裝已由“幾副草 藥一根繩” 的包裝方式，10轉(zhuǎn)化為高速快捷的機(jī)械包裝方式；其包裝形式也由普通的玻璃瓶裝、蠟丸封裝、塑料瓶裝等轉(zhuǎn)化為復(fù)合塑料袋裝、鋁塑泡罩等形式。由于高分子材料的發(fā)展，塑料包裝材料在醫(yī)用包裝材料中占有越來越主要的位置；而且由于塑料作為包裝材料具有強(qiáng)度高、阻隔性好、質(zhì)輕攜帶方便、透明等許多優(yōu)良特性，從而成為現(xiàn)代醫(yī)用包裝中主要的材料。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)研究報(bào)道：在未來的 5 年內(nèi)，藥品包裝將成為軟包裝的第二大經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。目前，隨著我國 制藥企業(yè)的發(fā)展，藥品包裝行業(yè)發(fā)展?jié)摿薮?，塑料在藥品市場將有很大的發(fā)展空間。項(xiàng)目的提出藥品對包裝材料的基本要求是防止內(nèi)容物變質(zhì)，其主要措施是防濕、阻氣、避光、無菌、熱封。此外， 為 了確保內(nèi)容物的品質(zhì)以及填充包裝、儲(chǔ)運(yùn)過程的安全，還要求包裝材料確保內(nèi)容物穩(wěn)定、耐熱以及不會(huì)產(chǎn)生有害物遷移等衛(wèi)生性能；同時(shí)還要求材料具有一定的拉伸、抗沖擊、耐穿刺和耐撕裂強(qiáng)度等。目前還沒有單層薄膜兼具以上各種功能，采用二層或二層以上多層復(fù)合制得的多層復(fù)合薄膜，則可以取長補(bǔ)短，滿足多項(xiàng)要求。本公司的主要產(chǎn)品為藥用塑料包裝復(fù)合袋（包括三邊封、中封）及醫(yī)用塑料包裝膜（包括三層復(fù)合膜、二層復(fù)合膜）。公司原有生產(chǎn)能力為年生產(chǎn)塑料包裝制品 600 噸。基于企業(yè)技術(shù)升級和擴(kuò)大規(guī)模的需要，赤峰榮德印務(wù)有限公司擬再引進(jìn)兩條國內(nèi)最先11進(jìn)的塑料包裝制品生產(chǎn)線，以提升企業(yè)生產(chǎn)能力，滿足不斷擴(kuò)大的市場需求。改擴(kuò)建完成后，該企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)能力可達(dá)到 1200噸/年。經(jīng)權(quán)威部門市場調(diào)研分析后認(rèn)為，赤峰榮德印務(wù)有限公司年產(chǎn) 1200 噸塑料包裝制品擴(kuò)建技改項(xiàng)目生產(chǎn)所需的原材料及產(chǎn)品均能夠滿足環(huán)保方面要求，符合藥品包裝行業(yè)的發(fā)展趨勢。項(xiàng)目市場前景十分看好，投資建設(shè)該項(xiàng)目，將有廣闊的市場前景和巨大的發(fā)展空間。是一個(gè)擁有較大發(fā)展?jié)摿Φ膬?yōu)勢項(xiàng)目，該項(xiàng)目建設(shè)可為增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出應(yīng)有貢獻(xiàn)?；谝陨险J(rèn)識，赤峰榮德印務(wù)有限公司經(jīng)過詳細(xì)的市場調(diào)查，提出了本項(xiàng)目。第二節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)的必要性塑料質(zhì)輕價(jià)廉、阻燃保溫、耐腐蝕、易形成規(guī)模生產(chǎn)，并且印刷性能很好，可以把說明書、標(biāo)識、條形碼直接印制在產(chǎn)品表面。由于以上種種優(yōu)異性能，塑料制品已經(jīng)占領(lǐng)藥品包裝八成以上的巿場，成 為藥品最主要的包裝容器。一、塑料包裝是節(jié)約能源和經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的需要對于可持續(xù)發(fā)展和節(jié)約能源，在全球及中國都已是非常迫切的問題。自 1995 年至 2020 年的 10 年間，塑料包裝向著減少原料節(jié)省重量的趨勢發(fā)展，而塑料包裝更多地替代傳統(tǒng)包裝亦成為這 10 年間產(chǎn)品包裝的發(fā)展趨勢。對過去 10 年中塑料包裝