【正文】 大銀行，盡可能不在地方銀行開戶，即使開戶，也不得把所有資金存入地方銀行。 戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢投資策略報(bào)告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報(bào)告人力資源項(xiàng)目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營體系項(xiàng)目 公司財(cái)務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項(xiàng)目報(bào)告改制重組方案組織管理設(shè)計(jì)咨詢項(xiàng)目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計(jì)咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢報(bào)告經(jīng)營方案設(shè)計(jì)人力資源與成本控制咨詢 第七條 公司銀行日記帳 要按月同各開戶銀行對帳，按季同各開戶銀行面對面對帳，確保公司銀行帳目與各商業(yè)銀行帳目完全一致。核對出來的未過帳項(xiàng)要抄列清單，查明原因，及時(shí)清理。銀行對帳單位須按銀行帳號順序裝訂歸檔。 第八條 向外匯款，經(jīng)辦部門要根據(jù)合同、協(xié)議等文件，填制請款單（代收據(jù)）由經(jīng)辦人蓋章，經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽字，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字齊全，符合合同、協(xié)議條款，才可以交出納匯款。 第九條 公司對外付款時(shí)一般要按以下順序選擇結(jié)算方式： 支票 匯兌 銀行匯票 現(xiàn)金 第四章 支票及其他票據(jù)管理 第一條 公司在開戶銀行支票使用范圍內(nèi)對外辦理支付業(yè)務(wù)一般要使用轉(zhuǎn)帳 支票，不得使用現(xiàn)金支票。特殊情況下需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。 第二條 出納向銀行購買支票要經(jīng)過財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意，項(xiàng)目部出納購買支票要經(jīng)過項(xiàng)目經(jīng)理審核同意。買回的支票要登記支票登記簿。 第三條 日常使用的支票由出納專管 ,出納應(yīng)于下班前把支票、單位印簽送存保險(xiǎn)柜 ,支票本應(yīng)與至少一枚簽發(fā)支票必須的印簽分戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢投資策略報(bào)告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報(bào)告人力資源項(xiàng)目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營體系項(xiàng)目 公司財(cái)務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項(xiàng)目報(bào)告改制重組方案組織管理設(shè)計(jì)咨詢項(xiàng)目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計(jì)咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢報(bào)告經(jīng)營方案設(shè)計(jì)人力資源與成本控制咨詢 開保管 ,不能存放一處。 第四條 出納人員不得同時(shí)保管一本以上同一開戶行的支票，未啟用的支票由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。 第五條 出納應(yīng)按支票號碼順序按本領(lǐng)用，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)在登記簿上進(jìn)行登記。一本支票未用完之前不得領(lǐng)用新支票，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)將上本已使用完的支票的封皮和作廢的 支票交回，并由財(cái)務(wù)經(jīng)理核對支票使用登記簿，確認(rèn)支票都已按規(guī)定使用完畢。 第六條 支票應(yīng)用碳素筆填寫 ,字跡清楚 ,收款人、日期、用途及金額必須填寫齊全 ,并加蓋預(yù)留銀行印簽。支票填寫日期必須填寫當(dāng)天的日期，不得提前或推遲。 第七條 支票領(lǐng)用規(guī)定 : 領(lǐng)用人持有效內(nèi)部借款單據(jù)或報(bào)帳單據(jù)至財(cái)務(wù)部辦理支票領(lǐng)用手續(xù)，而且金額及收款人名稱確定的。 金額或收款人不確定的 ,領(lǐng)用時(shí)應(yīng)在 支票領(lǐng)用簿 上登記注明 ,審批人要明確最高限額，出納要對支票封頭。 支票使用人在與對方單位結(jié)算時(shí)要認(rèn)真核實(shí) ,正確填寫金額。 第八條 領(lǐng)用支票時(shí) ,領(lǐng)用人必須在支票登記簿上將領(lǐng) 用日期、收款單位、用途、金額、支票號碼等填寫清楚并簽字。 第九條 出納應(yīng)及時(shí)控制銀行存款余額 ,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。 第十條 支票不慎丟失 ,應(yīng)速報(bào)財(cái)務(wù)部 ,出納應(yīng)及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理并到銀行采取相應(yīng)的措施 ,若隱瞞不報(bào) ,造成的一切損失由當(dāng)事戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢投資策略報(bào)告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報(bào)告人力資源項(xiàng)目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營體系項(xiàng)目 公司財(cái)務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項(xiàng)目報(bào)告改制重組方案組織管理設(shè)計(jì)咨詢項(xiàng)目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計(jì)咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢報(bào)告經(jīng)營方案設(shè)計(jì)人力資源與成本控制咨詢 人承擔(dān)。 第十一條 支票填寫錯(cuò)誤或沒有按時(shí)支付，一律作廢 ,支票領(lǐng)用人要及時(shí)交還出納 ,出納收到后加蓋 作廢 章后或剪角保存。 第十二條 收取的支票應(yīng)審查以下內(nèi)容 : 收款人名稱 :廣西創(chuàng)新港灣公司 填寫的日期必須是在十日內(nèi)。 交款單位的財(cái)務(wù)專用章、企業(yè)法人章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章齊全清晰。 支票內(nèi)容填寫清晰 ,嚴(yán)禁涂改。 大小寫一致。 必須用碳素鋼筆填寫，嚴(yán)禁使用簽字筆。 第十三條 收取的支票應(yīng)及時(shí)送存銀行 ,未送存銀行的一定要妥善保管。 第十四條 若發(fā)生退票 ,收款責(zé)任人應(yīng)及時(shí)到簽發(fā)單位更換 ,如屬工作失誤造成，將根據(jù)以下情況給予懲處： 若是收款人收款時(shí)沒有檢查出支票缺陷，出納收款時(shí)也沒有檢查出缺陷，則對收款人罰款 元，出納罰款 元。 如果造成損失，則對出納罰損失金額的 ％，收款人罰損失金額的 ％，實(shí)際損失金額很小，罰款額低于上一款，則按上一款的金額處罰。 第十五條 公司收取的銀行承兌匯票要及時(shí)交財(cái)務(wù)部保管，銀行承兌匯票的保管責(zé)任為財(cái)務(wù)部經(jīng) 理。 第十六條 財(cái)務(wù)部會計(jì)要定期檢查銀行承兌匯票，及時(shí)提醒財(cái)務(wù)部經(jīng)理。承兌匯票到期后，財(cái)務(wù)部經(jīng)理要及時(shí)背書，交出納到銀行辦戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢投資策略報(bào)告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報(bào)告人力資源項(xiàng)目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營體系項(xiàng)目 公司財(cái)務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項(xiàng)目報(bào)告改制重組方案組織管理設(shè)計(jì)咨詢項(xiàng)目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計(jì)咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢報(bào)告經(jīng)營方案設(shè)計(jì)人力資源與成本控制咨詢 理委托收款手續(xù)。 第十七條 公司向稅務(wù)局領(lǐng)發(fā)票、開發(fā)票、發(fā)票保管由財(cái)務(wù)部會計(jì)負(fù)責(zé)。每日下班后財(cái)務(wù)部會計(jì)要及時(shí)把發(fā)票存入保險(xiǎn)柜。財(cái)務(wù)部經(jīng)理要定期檢查公司的發(fā)票管理情況。公司財(cái)務(wù)部要設(shè)立發(fā)票領(lǐng)用、開出登記簿，領(lǐng)用和開出發(fā)票要及時(shí)登記。 第十八條 客戶需要開發(fā)票時(shí)，經(jīng)營部、項(xiàng)目部提出申請，財(cái)務(wù)部會計(jì)確認(rèn)公司收款后才能開發(fā)票。特殊情況需要先開發(fā)票的，要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第十九條 公司發(fā)票必須一次開，嚴(yán)禁開出上下聯(lián)不一致的發(fā)票。 第二十條 公司委托 稅務(wù)局代開發(fā)票時(shí)，財(cái)務(wù)部會計(jì)要及時(shí)對交納的稅金進(jìn)行核算，不得拖延。 第二十一條 公司財(cái)務(wù)部其他重要票據(jù)的保管要比照支票保管，具體標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況確定。 第五章 供應(yīng)商、分包商付款管理 第一條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)采購資金的管理，必須按照采購合同或協(xié)議的規(guī)定按時(shí)支付采購資金，維護(hù)公司的信用。 第二條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理每周一必須檢查公司的應(yīng)付帳款、采購合同等資料，確定本周到期應(yīng)