【正文】 計劃控制第四條 總公司財務本部負責對總公司資金運作進行“全面計劃、整體協(xié)調、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。第五條各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務本部，財務本部于每年底根據總公司下年發(fā)展計劃及資金情況進行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經理批準后下達。第六條 各所屬企業(yè)財務部門負責各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實，并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況。第七條 總公司各部門、各所屬企業(yè)借領計劃內大額款項，采取“提前通知，積極籌措”的辦法。(一)金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財務部。(二)金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財務部。(三)在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前之大通知財務部，信用證原則上允許改兩次。(四)辦理匯票須提前兩天通知財務部。第八條計劃外借領大額款項，業(yè)務部門或專業(yè)公司須辦理調整計劃手續(xù)，經公司總經理批準后交財務部，財務部根據資金情況進行安排、籌集，提前通知期暫定10天。第九條 各部門不按規(guī)定的提前期通知財務部，而影響用款，申辦部門自負其責，第三章 現金管理第十條 現金的收入、支出范圍：(一)現金收入包括：公司經濟業(yè)務范圍內的一切現金收入以及支用款項的退回現金等。(二)支出范圍：、各種工資性津貼、勞務費，勞保。福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5因采購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉帳結算或對方當地有特殊情況等，必須使用現金結算的。第十一條以各部編報的、經財務部平衡、公司總經理批準的月度貨幣收支計劃為依據，由財務部進行日常經濟業(yè)務的現金收支管理，對超計劃支出，又元批準計劃調整追補支出的，財務部拒絕支付。第十二條 現金收支業(yè)務的管理(一)現金收入的管理、協(xié)議，公司的所有現金收入，經辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據副本等，于收進日(最晚于次日)如數交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經辦部門內。2業(yè)務人員辦理業(yè)務預借的現金，其未支用部分應連同有關業(yè)務憑證(發(fā)票或收據支出憑單)送交財務部沖銷預借款，不得余款不報，留作他用。(二)現金支出的管理，由經辦部門開具經費支出報審表(代借款單)，寫明用途、金額，總公司部門總經理或各專業(yè)公司總經理簽字后交財務本部總經理或專業(yè)公司財務經理簽批后辦理，稽核員按預算審核。(辦公費、小額招待費、市內交通費等)，無預借款直接報帳的，由指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經總公司部門總經理和專業(yè)公司總經理簽字，連同發(fā)票或收據交財務部稽核員審核后，交財務部經理簽字辦理。，由經辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執(zhí)行。4，業(yè)務部門借領現金(不包括差旅費借款)，必須在15天內報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現金，必要時停辦該部門現金借領業(yè)務。試工人員不許借款，由該部門經理代借。5業(yè)務人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現金，可開出支票轉入其個人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。第四章 銀行收支結算管理第十三條根據中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結算方式，在國際貿易業(yè)務和對外經濟合作業(yè)務中采用信用證結算方式。第十四條 銀行結算資金管理(一)銀行結算收入的管理。1通過銀行轉來的非支票結算方式的營業(yè)收入憑證，財務部轉交業(yè)務經辦部門，由經辦部門填寫收款說明書，并附有關憑證，交財務部稽核員審核后，由主管會計辦理有關手續(xù)，并進行會計處理。，收到后交經辦部門，經辦部門填寫收款說明書，附帶結算憑證，交財務部稽核員審核，交主管會計處理。，連同有關憑證、收款說明書，送交財務部，由稽核員審核，交銀行出納員于當日送交銀行并作會計處理。(迸出口業(yè)務財務管理規(guī)定)中的有關規(guī)定辦理。(二)銀行結算支出的管理、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務部門申辦的對外投資、對內貿易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經辦業(yè)務部門填寫經費支出報審表，交財務部稽核員按計劃項目審核用途后，交財務部經理簽字。需簽報本公司領導的，由財務部簽署意見后簽報。2日常采購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。3嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內才可以開出。，由領用人簽字。逾期一周未用的空白轉帳支票要及時交回財務部。財務部根據空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進行查詢。，不按規(guī)定時間報帳，財務部書面通知該部門啟行查詢，一周內仍無反饋，財務部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。第五章 報帳銷帳第十五條 各部門預借的支票，結算款項業(yè)務處理完畢，應及時執(zhí)有關憑證(發(fā)票或收據、支出憑單等)在一周內到財務部報帳銷帳。第十六條為貫徹經濟責任制，報帳采取上級審簽辦法，即：總公司業(yè)務人員報帳，屬預算內支出，由部門總經理審簽，報財務本部按權限審批。屬預算外支出，均須報總公司主管財務的領導審批。部門總經理報帳由總公司分管領導審簽，總公司副總經理報帳由總公司總經理審簽。第十七條 應付現金的金額在20__元以上的報帳，原則上以支票轉入報帳人信用卡內。第六章 附錄第十八條 本規(guī)定由財務本部負責解釋和修訂。公司財務管理制度 運輸公司財務管理制度篇三根據公司中/長期經營計劃，編制公司年度綜合財務計劃。建立/健全公司財務管理體系，負責公司財務年度預算/資金運作等全面控制。主持公司財務報表及財務預決算的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務分析，保證財務信息有效地監(jiān)督檢查財務制度/預算的執(zhí)行情況以及適當及時的調整。對公司稅收進行整體籌劃與管理，完成稅務申報以及年度審計事宜。精確監(jiān)控和預測公司現金流量，確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結構，統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制。對公司重大的投資/融資/并購等經營活動提供建議和決策支持，參與風險評估/指導/跟蹤和控制。負責與財政/稅務/銀行等相關政府部門及會計師事務所等相關機構建立并保持良好的關系。負責本部門的員工隊伍建設及日常/培訓/考核。完成總經理交付的其它事宜。公司財務管理制度 運輸公司財務管理制度篇四為了加強閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)操作室的管理，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常使用和安全運作，充分發(fā)揮其作用，保障園區(qū)管理，特制定本制度。第一條電視監(jiān)控室必須晝夜24小時由經過專業(yè)培訓的人員值班。值班人員應堅守崗位，認真履行崗位職責，嚴格落實各項規(guī)章制度、規(guī)定和安全操作規(guī)程，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常運行。第二條 監(jiān)控人員必須具有高度的工作責任心，認真負責安全監(jiān)控任務，及時掌握各種監(jiān)控信息，對監(jiān)控過程中發(fā)現的情況及時進行處理和上報。第三條 監(jiān)控人員每天對監(jiān)控錄像進行查看，發(fā)現有異?，F象或員工亂收費現象，及時保存錄像片段，并作好標記，以備查用。第四條 值班人員必須嚴格按照規(guī)定時間上下班，不準隨意離崗離位，個人需處理事務時，應征得保衛(wèi)科長的同意并在有人頂崗時方可離開。第五條 監(jiān)控人員須愛護和管理好監(jiān)控室的各項裝配和設施，嚴格操作流程，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常運作。第六條 無關人員未經許可不準進入監(jiān)控室，外來人員需到監(jiān)控室查詢情況和及觀訪者參觀，必須經保衛(wèi)科長上報分管副總，同意后方可進入監(jiān)控室。第七條 不準在監(jiān)控室聊天、會友、玩耍，不準隨意擺弄機器設備，嚴禁在監(jiān)控值班期間打盹睡覺，一經發(fā)現，按公司規(guī)章制度嚴厲處分。第八條 公司領導定期到監(jiān)控室查詢情況，值班人員應及時匯報監(jiān)控情況。第九條 保持監(jiān)控室設備的清潔衛(wèi)生，堅持每月進行系統(tǒng)維護，確保機器設備的正常運作。第十條 監(jiān)控設備系統(tǒng)發(fā)生故障時，應及時聯(lián)系維修人員進行維修，并做好登記。第十一條 監(jiān)控人員必須保守公司監(jiān)控秘密，不得在監(jiān)控室以外的場所議論有關監(jiān)控錄像的內容。第十二條 未經公司總經理批準，不得擅自關閉電視監(jiān)控系統(tǒng)、停止系統(tǒng)運行。第十三條 本制度自頒發(fā)之日起執(zhí)行。公司財務管理制度 運輸公司財務管理制度篇五一、總 則第一條 為加強公司的財務管理工作，發(fā)揮財務管理在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，并做到準確、及時地核算公司的資金運作和效益情況，根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務會計報告條例》、《企業(yè)會計制度》等有關法規(guī)和公司章程的有關規(guī)定，結合本公司的實際情況，特制定本制度。第二條 公司財務管理部門的職能：認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務會計管理法規(guī)的規(guī)定。在公司經理層的領導下，建立健全財務管理的各項規(guī)章制度，編制財務預算，加強經營核算管理，反映、分析財務預算的執(zhí)行情況，監(jiān)督各部門對各項財務管理制度和財務預算的執(zhí)行情況。積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。協(xié)助并參與公司經理層的各項經營管理決策，對高效地調度、使用公司資產提出合理的意見。按照國家頒布的會計制度要求，準確核算公司的收入和成本，及時繳納應繳的各項稅費。第三條 公司財務部的人事組成：財務經理、會計、出納。財務經理由公司的一名董事或副總經理以上(包括副總經理)的人員兼任，財務經理是公司的會計主管。擔任會計、出納崗位的人員的基本要求必須符合國家的相關法規(guī)規(guī)定的基本條件和公司的人事管理制度規(guī)定的要求。會計、出納崗位人數的具體設置視公司的經營發(fā)展狀況而定。第四條 為了便于公司的管理，公司的下屬分公司在現階段不單獨設置會計、出納崗位，其相關職能由公司財務部門統(tǒng)一進行管理。第五條 公司各部門和所有工作人員辦理財會事務，必須遵守本制度。二、財務管理基本要求第六條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，符合會計制度的規(guī)定。第七條 公司工作人員辦理經濟業(yè)務事項必須填制或取得原始憑證，財務會計人員根據經審核的原始憑證編制記賬憑證。財務會計人員記賬，必須在記賬憑證上簽字。第八條 財務會計人員應當會同相關部門的工作人員定期進行財務清查和資產盤點，保證賬簿記錄與實物、款項相符。在清查盤點中發(fā)現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務會計人員對上述事項無權自行作出處理。第九條 財務會計人員應根據賬簿記錄編制會計報表，并按公司制度的規(guī)定報送相關信息需求方。公司內部使用的管理分析性報表，須經編制工作人員和主管負責人簽字后方可發(fā)出。公司對外報送的會計報表，須經編制人、財務經理(會計主管)、單位負責人簽字并加蓋公章后方可發(fā)出。第十條 財務會計人員對公司內部各部門及所有工作人員的會計行為進行監(jiān)督。財務會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第十一條 財務部門必須建立內部牽制稽核制度。出納人員不得兼任會計，不得兼管稽核、會計檔案保管等工作。會計人員不得將原始憑證的審核、會計事項的處理、登記帳簿等會計工作事項交予出納人員完成。第十二條 財務會計人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。一般財務人員辦理交接手續(xù)，由財務經理監(jiān)交。財務經理辦理交接手續(xù)，由單位負責人或其授權人員監(jiān)交。三、主要會計政策第十三條 執(zhí)行《企業(yè)會計制度》。第十四條 以每年公歷1月1日至12月31日為一個會計年度。第十五條 以人民幣為記賬本位幣。第十六條 會計核算采用權責發(fā)生制原則和借貸記賬法進行核算。資產計價以歷史成本為計價基礎。第十七條 現金等價物是指公司持有的期限短(一般是指從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。第十八條 壞賬核算方法:直接轉銷法。第十九條 存貨存貨主要包括原材料、在產品、產成品和低值易耗品。以實際成本入帳。 原材料的成本由買價加運費、裝卸費、保險費等構成。在產品和產成品以生產過程中發(fā)生的各項實際支出作為實際成本，包括直接材料、直接人工和制造費用。產成品(包括半成品)的發(fā)出以品種法[即：個別計價法]計價。 原材料以加權平均法計價。低值易耗品采用一次攤銷法核算成本。第二十條 長期投資包括股權投資和一年以上的有價證券投資(即債券、股票等)。股權投資占被投資企業(yè)資本總額或股本總額20%以下(含20%)或對被投資企業(yè)的經營管理無重大影響的，采用成本法核算。股權投資占被投資企業(yè)資本總額或股本總額20%以上且對被投資企業(yè)的經營管理有重大影響的，采用權益法核算。股權投資占被投資企業(yè)資本總額或股本總額50%以上的按權益法核算，并編制合并會計報表。第二十一條 固定資產及折舊固定資產的標準：使用年限在1年以上，單位價值在20xx元以上的物品。 固定資產按實際取得的成本計價。固定資產折舊采用年限法，從其投入使用之次月起按固定資產類別、預計使用年限和殘值率確定折舊率。各類固定資產的折舊年限和殘值率如下： 類 別房屋及建筑物 機器設備 電子設備 運輸工具 辦公設備殘值率 5% 5% 3% 5% 3%使用年限 20xx年 5—20xx年 3—5年 5—8年 3年第二十二條 在建工程是指興建中的廠房、待安裝或正安裝機器設備及其他固定資產，按實際成本入帳。在建工程成本包括直接建造成本以及用于新建、安裝及試生產期間所發(fā)生的實際成本和財務費用。在建工程在實質上已經完成、并實際投入使用時轉入固定資產，并停止相關費用及利息的資本化。第二十三條 無形資產公司外購的土地使用權以實際成本入帳，按土地使用期限平均攤銷。投資方投入的土地使用權以評估值入帳，按“土地使用期限與公司存續(xù)期孰短”的原則確定攤銷年限并在期限內平均攤銷。其他無形資產，以實際成本入帳，按受益期分期平均攤銷。第二十四條 收入的實現銷售產品的收入以企業(yè)已將產品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，企業(yè)既沒有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權也沒有對已售出的商品實施控制，與企業(yè)相關的經濟利益能夠流入企業(yè)，相關的收入和成本能夠可靠地計量，即作為收入的實現。在同一會計年度內開始并完成的勞務，應在完成勞務時確認收入。提供勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，按完工百分比法確