煤炭行業(yè)某年度財務(wù)分析報告-文庫吧
2025-01-17 03:37 本頁面
【正文】 1526,88642,18536743044其他業(yè)務(wù)利潤625628047469432321042管理費用21,38212,336739,47010,4731012618108財務(wù)費用3137741403921,072137202848營業(yè)利潤22,09728,3302214,00315,99412587719投資收益1846140171759020974135補貼收入53201716719465219069營業(yè)外收支凈額7645811793659790725932利潤總額22,20827,9372114,07715,99812587517所得稅5,8179,094363,5885,06629628017凈利潤16,39118,5841210,48910,7352567317毛利率（%）凈利率（%）成本費用利潤率（%）凈收益營運指數(shù)1．利潤分析(1)利潤構(gòu)成情況本期公司實現(xiàn)利潤總額22,。其中，經(jīng)營性利潤22,，%；，%；，%。 (2)利潤增長情況本期公司實現(xiàn)利潤總額22,，%。其中，%，增加利潤總額8,；%，；%。 2．收入分析本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入121,。%，說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴大。%，說明公司的收入增長速度明顯低于行業(yè)平均水平，與行業(yè)平均水平相比，本期公司在提高產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力，提高市場占有率等方面都存在很大的差距。 3．成本費用分析(1)成本費用構(gòu)成情況本期公司發(fā)生成本費用共計100,。其中，主營業(yè)務(wù)成本73,，%；營業(yè)費用4,，%；管理費用21,，%；，%。 (2)成本費用增長情況本期公司成本費用總額比去年同期增加22,，%；主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加9,，%；，%；管理費用比去年同期增加11,，%；，%。 4．利潤增長因素分析本期利潤總額比上年同期增加8,。其中，主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤30,，主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤9,，管理費用比上年同期減少利潤11,，。 %，公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎(chǔ)。%，公司的利潤增長速度明顯低于行業(yè)平均水平，與行業(yè)平均水平相比，本期公司在產(chǎn)品與服務(wù)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化、市場開拓以及經(jīng)營管理等方面都存在很大的差距。 5．經(jīng)營成果總體評價(1)產(chǎn)品綜合獲利能力評價%，%，%。%、%、%，%，說明公司獲利能力處于穩(wěn)定發(fā)展階段，本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面，以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了一些成績，公司獲利能力在本期獲得穩(wěn)定提高，提請分析者予以關(guān)注，因為獲利能力的穩(wěn)定提高為公司將來創(chuàng)造更大的經(jīng)濟效益，迅速發(fā)展壯大提供了條件。本期公司產(chǎn)品綜合毛利率、綜合凈利率、%、%、%，說明公司獲利能力略低于行業(yè)平均水平，公司產(chǎn)品與服務(wù)競爭力稍弱。 (2)收益質(zhì)量評價凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量，衡量風(fēng)險的指標(biāo)。，%，說明公司收益質(zhì)量變化不大，只有經(jīng)營性收益才是可靠的，可持續(xù)的，因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重。%，說明公司收益質(zhì)量與行業(yè)平均水平相當(dāng)，公司整體的營運風(fēng)險與行業(yè)平均水平基本持平。 (3)利潤協(xié)調(diào)性評價%，其中，%，說明公司綜合成本費用率有所下降，企業(yè)對市場競爭的適應(yīng)能力有所提高，收入與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平，進一步鞏固企業(yè)產(chǎn)品的綜合競爭能力。%，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻(xiàn)率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平，不斷提高企業(yè)在市場中的競爭能力。%。說明公司營業(yè)費用率有所下降，營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，營銷費用率的有效降低，使企業(yè)的營業(yè)利潤率進一步提高，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平。%。說明公司管理費用率有所上升，提請公司管理者予以重視，管理成本率的快速增加，將會降低企業(yè)的營業(yè)利潤率，應(yīng)提高管理費用與利潤協(xié)調(diào)性，加強企業(yè)管理費用的控制水平，使管理成本率進一步降低。%。說明公司財務(wù)費用率有所下降，財務(wù)費用與利潤協(xié)調(diào)性很好，財務(wù)成本率下降，說明企業(yè)所籌資金的使用效率進一步提高，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費用的控制水平。 (三)現(xiàn)金流量表主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下：項目當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況(%)公司行業(yè)偏離率(%)公司行業(yè)偏離率(%)公司行業(yè)偏離率經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量136,152150,96910102,151115,5051233313投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量1513,16695605,6129915244196籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量6,50031,86880019,110100
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