【正文】 四、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱復(fù)制，摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第五節(jié)、結(jié)算與審批制度 一、管理費(fèi)和財(cái)務(wù)費(fèi)的報(bào)銷 1. 財(cái)務(wù)人員按要求將所報(bào)票據(jù)粘貼整齊，由部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽 字。所有的報(bào)銷憑證最后應(yīng)有總經(jīng)理的簽字。 2. 由會(huì)計(jì)審核下列內(nèi)容： （ 1） 重審票據(jù)的合法性、真實(shí)性。、 （ 2） 對(duì)數(shù)量、單價(jià)進(jìn)行核對(duì)，并核對(duì)票物的相符性，負(fù)責(zé)人對(duì)會(huì)計(jì)意見有異議時(shí)，應(yīng)同會(huì)計(jì)協(xié)商后再更改，如無異議，應(yīng)簽注“同意”并簽名。 （ 3） 不符合規(guī)定，手續(xù)不全的，會(huì)計(jì)和負(fù)責(zé)人不予審批。 二、人工費(fèi)及材料費(fèi)結(jié)算 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)收集各施工人員開具的工卡、運(yùn)卡、料卡等，同時(shí)在財(cái)務(wù)聯(lián)簽字。由生產(chǎn)副經(jīng)理定期開具“施工結(jié)算單”，經(jīng)技術(shù)員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后交核算員進(jìn)行核算，核算完的票據(jù)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。 外購材料要根據(jù)收料卡或發(fā)票 結(jié)算。 如發(fā)生工、料、運(yùn)卡有弄虛作假行為的，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，同時(shí)追究項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的責(zé)任。 外購材料根據(jù)收料卡或發(fā)貨票同上辦理。 民工組每五天填記錄單，每月匯總記錄單，并由施工員、項(xiàng)目經(jīng)理檢查核準(zhǔn)。 三、借款及其它 公司職員私人借款原則上不予，如發(fā)生父母疾病或去世、子女患病，本人婚事等情況由本人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)調(diào)查情況屬實(shí)，可借給適當(dāng)金額。由部門負(fù)責(zé)人審核后，需綜合辦主任簽字，總經(jīng)理審批，但最高限額為 5000 元，不得突破。借款從本人工資逐月扣除。 業(yè)務(wù)人員必需的備用金，由項(xiàng)目經(jīng)理、會(huì)計(jì) 審批后借給，審批人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)核準(zhǔn)金額。 對(duì)伙管員、小車司機(jī)、采購員等人員實(shí)行流動(dòng)資金定額限制，各項(xiàng)目部及公司財(cái)務(wù)人員不得兼任采購員，必須做到錢物分開。 借款人應(yīng)在辦完事后 5日內(nèi)報(bào)帳，否則不予二次借款。對(duì)于長(zhǎng)期借款不清者，從借款之日起一個(gè)月后至年底期間計(jì)息，利率 2%，扣發(fā)借款未還一個(gè)月后的后幾月工資，直至借款扣清為止。 民工借生活費(fèi)，由施工負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)審批后方能辦理，審批人應(yīng)根據(jù)借款人所完成的工作量和單位資金情況審批，發(fā)生超借情況，由審批人員負(fù)責(zé)償還。 員工工資調(diào)整、人員福利、獎(jiǎng)罰及其它政策性 的支出，由綜合辦主管審核造冊(cè)，總經(jīng)理審批后發(fā)放。 項(xiàng)目經(jīng)理的報(bào)支，應(yīng)由總經(jīng)理審批。 由公司總經(jīng)理審批下列支出： （ 1） 公司各部門的業(yè)務(wù)費(fèi)及招待費(fèi)。 （ 2） 由公司決定購入的價(jià)值較大的固定資產(chǎn)。 （ 3） 外部有關(guān)單位借款及各項(xiàng)預(yù)付款數(shù)額較大的。 （ 4） 其它計(jì)劃支出金額較大的。 第六節(jié)、出差管理制度 一、 為加強(qiáng)出差管理，根據(jù)我公司業(yè)務(wù)性質(zhì)特制訂本制度，本公司職員出差依據(jù)本制度報(bào)銷旅差費(fèi)及補(bǔ)貼費(fèi)。 二、 公司本部員工或項(xiàng)目部員工出差，每日補(bǔ)貼工作餐費(fèi) 50元，住宿費(fèi)一百元，不得超標(biāo)準(zhǔn)食宿，超出部分自負(fù)。 三、 因公出差宴客，費(fèi)用應(yīng)先征得部門主管同意，上報(bào)總 經(jīng)理批準(zhǔn)，憑票據(jù)報(bào)銷。 四、 如系投標(biāo)、高級(jí)會(huì)議出差，因業(yè)務(wù)需要提高住宿標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可據(jù)實(shí)報(bào)銷。 五、 由公司派遣出差的職工，可以依據(jù)公司外派時(shí)的具體規(guī)定報(bào)銷汽車票、火車票、飛機(jī)票及相關(guān)票據(jù)。 第七節(jié)、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理 一、項(xiàng)目部資產(chǎn)管理 （ 1） 項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格按照公司“財(cái)務(wù)管理制度”中的有關(guān)資產(chǎn)的管理規(guī)定進(jìn)行管理和核算，建立健全有關(guān)賬戶，配置專職保管、采購員、會(huì)計(jì)。 （ 2） 項(xiàng)目部固定資產(chǎn)的購置，需由項(xiàng)目經(jīng)理部提出書面購置申請(qǐng)報(bào)告（內(nèi)容包括名稱、數(shù)量、詢價(jià)情況、購置原因等），經(jīng)公司總 經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購置，所購置的固定資產(chǎn)必須到公司財(cái)務(wù)部報(bào)帳，記入公司固定資產(chǎn)臺(tái)賬。 （ 3） 固定資產(chǎn)報(bào)廢或出售由項(xiàng)目部書面報(bào)告公司，由總經(jīng)理同意方可辦理，出售或清理后的資金上交公司財(cái)務(wù)部。 （ 4） 各項(xiàng)目部之間固定資產(chǎn)的調(diào)拔，不論有償或無償，都需總經(jīng)理同意，由總經(jīng)理簽發(fā)調(diào)拔單，各項(xiàng)目部同時(shí)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)、資金帳卡 。 二、內(nèi)部審計(jì)制度 1. 公司對(duì)項(xiàng)目部每年進(jìn)行兩次以上財(cái)務(wù)審計(jì)，工程中間一次，工程結(jié)束一次，也可以對(duì)具體事項(xiàng)進(jìn)行專門審計(jì)。 2. 審計(jì)人員由總工程師、綜合辦主任組成。審計(jì)組代表總經(jīng)理進(jìn)行工作，各項(xiàng)目部應(yīng)持正確態(tài)度積極配合審計(jì)工作 。 3. 每次審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)將審計(jì)結(jié)論寫成審計(jì)報(bào)告上報(bào)總經(jīng)理。 4. 對(duì)審計(jì)出的問題，根據(jù)事情性質(zhì)，嚴(yán)重程度，提交總經(jīng)理辦公會(huì)決定處理方案。 第八節(jié)、財(cái)務(wù)紀(jì)律 財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高政治思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)，自覺遵守和執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，成績(jī)顯著者公司給與表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)工作失職造成不良后果的給與必要的處罰。 一、出現(xiàn)下列情況之一的對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣本人 1 個(gè)月工資。 1. 超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金或超出核定的庫存現(xiàn)金金額的。 2. 用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。 3. 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借給他人資金或支付存款的。 4. 利用賬戶為其它單位和個(gè)人進(jìn)行套取現(xiàn)金的。 5. 將單位款項(xiàng)以個(gè)人名義儲(chǔ)蓄方式存入銀行的。 6. 其它較嚴(yán)重違反財(cái)務(wù)管理辦法的。 二、出現(xiàn)下列情況之一財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。 1. 違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的。 2. 拒絕提供或提交虛假的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、文件資料的。 3. 偽造、編造、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬薄的。 4. 使用職務(wù)便利，虛報(bào)、冒領(lǐng)、收取賄賂的。 5. 弄虛作假、營(yíng)私舞弊、非法謀私、泄露公司財(cái)務(wù)秘密及挪用公款的。 6. 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者玩忽職守，造成公司經(jīng)濟(jì)損 失的。 7. 有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤的。 第三部分 機(jī)械部管理制度 第一節(jié)、總則 在工程施工中，機(jī)械是完成工程各次施工任務(wù)的工具，是確保工程質(zhì)量，加快施工進(jìn)度的關(guān)鍵，是提高經(jīng)濟(jì)效益、改善勞動(dòng)條件的主要手段。因此，管、用、養(yǎng)在工程設(shè)施建設(shè)中有著極其重要的作用。這就要求所有公司員工端正態(tài)度，對(duì)機(jī)械管理工作給予大力支持和足夠重視。處理好管、用、養(yǎng)之間的關(guān)系，改變重用輕管、只用不養(yǎng)、不壞不修、搶任務(wù)拼機(jī)械的錯(cuò)誤做法。因此，要加強(qiáng)管理、定期保養(yǎng)、合理使用、延長(zhǎng)機(jī)械壽命、減少磨損，盡可能使機(jī)械經(jīng)常處于完好狀態(tài)，從而產(chǎn)生較 大的經(jīng)濟(jì)效益。 一、公司內(nèi)部所有的機(jī)械產(chǎn)權(quán)歸公司所有，由機(jī)械部統(tǒng)一管理，根據(jù)項(xiàng)目部、使用單位施工任務(wù)情況進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度。 二、合理選配機(jī)械，做好現(xiàn)有機(jī)械的挖潛改造和更新工作，使機(jī)械與工程施工配套，充分發(fā)揮機(jī)械優(yōu)勢(shì)，提高經(jīng)濟(jì)效益，不斷提高機(jī)械化施工水平和機(jī)械化先進(jìn)程度。 三、加強(qiáng)對(duì)操作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)技能，力爭(zhēng)做到安全意識(shí)強(qiáng)，質(zhì)量意識(shí)強(qiáng)，遵紀(jì)守法，爭(zhēng)當(dāng)愛崗敬業(yè)的機(jī)械手。 四、對(duì)派到使用單位的機(jī)械要經(jīng)常檢查，督促其加強(qiáng)維護(hù)保養(yǎng)，合理使用，做好相互協(xié)調(diào)工作。 五、機(jī)械三級(jí)以上的維修或大修工作由機(jī)械部 統(tǒng)一安排、實(shí)施；三級(jí)以下的維修保養(yǎng)由使用單位或項(xiàng)目部自行組織安排，將維修保養(yǎng)的相關(guān)記錄上報(bào)機(jī)械部存檔。 六、機(jī)械分配到使用單位或項(xiàng)目部后，本部門的機(jī)械負(fù)責(zé)人要每日將機(jī)械運(yùn)行記錄、維修保養(yǎng)、維修用料及消耗統(tǒng)計(jì)，于月底將報(bào)表交于機(jī)械部，要反映出機(jī)械的完好狀況。 第二節(jié)、機(jī)械部崗位職責(zé) 一、機(jī)械部人員崗位職責(zé) 機(jī)械部主管的崗位職責(zé) (1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家和公司頒發(fā)的關(guān)于機(jī)械管理的方針政策、規(guī)章制度，帶領(lǐng)部門員工完成公司下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)和施工任務(wù)。 (2）結(jié)合本部門具體情況，制定機(jī)械管理實(shí)施細(xì)則 ，做好機(jī)械安全運(yùn)行工作，監(jiān)督使用單位對(duì)機(jī)械的合理使用和保養(yǎng)維修。 (3）負(fù)責(zé)辦理公司下達(dá)的機(jī)械及部件的購置計(jì)劃，施工前的調(diào)遷進(jìn)場(chǎng)，竣工后的機(jī)械調(diào)遷封存、保養(yǎng)維修工作。 (4）認(rèn)真做好機(jī)械的基礎(chǔ)工作，負(fù)責(zé)辦理機(jī)械年度審驗(yàn)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、安全工作及費(fèi)稅的繳納工作。 (5）對(duì)部門內(nèi)人事工作，職務(wù)任免，崗位調(diào)整，業(yè)務(wù)工作有建議權(quán)、執(zhí)行權(quán)、管理權(quán)。 (6)負(fù)責(zé)機(jī)械購置計(jì)劃的編制實(shí)施，及時(shí)向公司提供產(chǎn)品性能、型號(hào)、價(jià)格等有關(guān)技術(shù)資料。 (7)負(fù)責(zé)抓好機(jī)械固定資產(chǎn)清理工作，積極配合公司財(cái)務(wù)做好機(jī)械拆舊的提取工作。 (8)認(rèn)真把好機(jī)械配件質(zhì)量關(guān)、價(jià)格關(guān)，及時(shí)對(duì)配件庫存進(jìn)行清理。 (9)負(fù)責(zé)機(jī)械租賃合同的簽定，租賃費(fèi)的結(jié)算、收回工作。 (10)對(duì)機(jī)械交通事故，施工作業(yè)時(shí)發(fā)生重大機(jī)械事故進(jìn)行處理。 機(jī)械部技術(shù)員的職責(zé) （ 1)編制機(jī)械年度維修計(jì)劃，并組織送修前的技術(shù)鑒定和修復(fù)后的驗(yàn)收工作。 （ 2）認(rèn)真做好新購機(jī)械的驗(yàn)收、整合保養(yǎng)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)文件建立工作，檔案的建立要及時(shí)、準(zhǔn)確、統(tǒng)一、規(guī)范。 （ 3）配合統(tǒng)計(jì)員認(rèn)真做好機(jī)械運(yùn)行記錄的統(tǒng)計(jì) 、保養(yǎng)、維修用料、成本核算工作。 （ 4）協(xié)助保管員及時(shí)做好配件庫存的清理工作。 （ 5）認(rèn) 真做好冬季機(jī)械封存的安排，電瓶的封存工作。 （ 6）認(rèn)真做好配件購置的計(jì)劃工作。 （ 7）冬季維修機(jī)械要注意安全用電、防火防盜，不得損壞車間的任何設(shè)施。 機(jī)械部統(tǒng)計(jì)員的職責(zé) （ 1）認(rèn)真學(xué)習(xí)統(tǒng)計(jì)制度，做好機(jī)械基礎(chǔ)資料的收集、整理、保管工作，負(fù)責(zé)辦理技術(shù)資料的借用手續(xù)。 （ 2）做好機(jī)械賬、卡的建立及工具領(lǐng)用登記，機(jī)械維修消耗費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)，及時(shí)準(zhǔn)確的反映單機(jī)消耗成本帳。 （ 3）機(jī)械進(jìn)入工地后，及時(shí)收集機(jī)械運(yùn)行記錄，按月統(tǒng)計(jì)做好報(bào)表及零小修理費(fèi)用的單機(jī)換算工作。 （ 4）及時(shí)將維修記錄、發(fā)生費(fèi)用、運(yùn)行記錄等原始資料裝入 單機(jī)檔案。 （ 5）積極配合財(cái)務(wù)做好庫存配件的清理工作，單機(jī)直接費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)工作。 （ 6）機(jī)械租賃合同簽定后，協(xié)助公司財(cái)務(wù)回收租賃費(fèi)。 機(jī)械部采購員的