【正文】 開發(fā) 部 儲 運 部 銷 售 部 工作制度 根據(jù)生產(chǎn)特點和規(guī)模，生產(chǎn)從實行三班制 勞動定員 全廠勞動定員 60 人 技術(shù)人員 6 人、管理人員 5 人、生產(chǎn)人員 49 人 員工來源及培訓 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 鞍山鋼都微粉有限公司年產(chǎn) 120 萬噸活性微粉改擴建項目可行性研究報告 34 本項目的主要管理，技術(shù)人員及生產(chǎn)人員以原廠人員為這基礎，其余不足部分可聘用海城及鎮(zhèn)內(nèi)地區(qū)工程技術(shù)人員和操作熟練的技術(shù)工人。采取向社會公開招聘方式，擇優(yōu)錄用。 技術(shù)培訓 本項目的技術(shù)、營銷和管理人員以原廠人員為主招聘的技術(shù)營銷，和管理人員以具有相應的專業(yè)學歷，職稱和具備相應崗位經(jīng)驗的人員為主新招聘員工采取委培就地培訓 相結(jié)合的方式進行崗前培訓。生產(chǎn)工人的技能培訓以崗位培訓的方式進行。 鞍山鋼都微粉有限公司年產(chǎn) 120 萬噸活性微粉改擴建項目可行性研究報告 35 1 項目實施計劃 項目實施計劃 本項目建設期為半年 項目建設進度計劃 為了保證工程的進度和工程質(zhì)量，項目開工前應將原廠廠房及設施在二 OO 八年 10 月前折扒完畢，并將現(xiàn)場清理，保證新建工程按時開工。土建工程實行工程招標，收實行工程監(jiān)理與項目有關(guān)的環(huán)保，職業(yè)安全及衛(wèi)生，與項目同時實施，并達到國家有關(guān)標準要求。 本項目實施進度如下： 序 號 年 月 項 目 2020 年 2020 年 10月 11 月 12 月 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 1 可研、設計、立項 2 原廠房折扒定購設備 3 土建工程施工 4 設備采購、安裝 5 設備調(diào)試、試生產(chǎn) 6 驗收 鞍山鋼都微粉有限公司年產(chǎn) 120 萬噸活性微粉改擴建項目可行性研究報告 36 1總投資估算和融資方案 投資估算 編制依據(jù) （ 1）本項目 為鞍山鋼都微粉有限公司年產(chǎn) 120 萬 噸 活性微粉 改擴建項 目 。 項目地址為海城市大屯鎮(zhèn)大屯村 項目建設內(nèi)容包括，生產(chǎn)車間、原料車間、產(chǎn)品庫房、辦公室、化驗室、宿舍、 食 堂、沐浴室等。 （ 2）《建材建設項目可行性研究估算編制辦法》 （ 3）工程勘察設計有關(guān)收費標準 （ 4）當?shù)亟ㄔO工程指標 （ 5）項目建設單位提供的各種基礎資料 估算分析 本項目總投資 8000 萬元 其中：固定資產(chǎn)投資 6000 萬元 流動資金： 2020 萬元 在建設投資中本項目投資主要用于： 廠房建設 830 萬元 其它建筑 150 萬元 生產(chǎn)設備 3000 萬元 電器設備 300 萬元 化驗設備 18 萬元 鞍山鋼都微粉有限公司年產(chǎn) 120 萬噸活性微粉改擴建項目可行性研究報告 37 環(huán)保設備 602 萬元 運輸車 輛 590 萬元 工程費 300 萬元 設備安裝費 200 萬元 其它 10 萬元 資金籌措 項目總投資 8000 萬元 其中企業(yè)自籌 6000 萬元，申請銀行貸款 2020 萬元。 詳見投資計劃資金籌措。 鞍山鋼都微粉有限公司年產(chǎn) 120 萬噸活性微粉改擴建項目可行性研究報告 38 1 項目效益分析 項目經(jīng)濟效益分析 概述 項目計算期 5 年，其中建設期一年 增值稅稅率 17%，產(chǎn)品銷售稅金附加，包括城市維護建設按稅值額的 5%估算，教育附加（含地方教育稅）按增值稅的 3%計算。 產(chǎn)品銷售收入，增值稅和銷售稅金及附加估算，年實現(xiàn)產(chǎn)品 銷售收入（不含稅） 19800 萬元。 年實現(xiàn)增值稅 1500 萬元。 年實現(xiàn)增值稅及附加估算為 50 萬元。 詳見產(chǎn)品銷售收入，增值稅金及附加估算表（附表 7） 生產(chǎn)成本與費用估算 生產(chǎn)成本見生產(chǎn)成本構(gòu)成表 原料消耗及動力消耗均在目前實現(xiàn) 生產(chǎn)成本構(gòu)成表 項目 定額 單價 單位 成本構(gòu)成 原材料 熟料 噸 礦渣 噸 粉煤灰 噸 沸騰爐渣 噸 磷石膏 噸 輔料 噸 工業(yè)尾礦 噸 電 40 元 度 襯板、球耗 維修費、折舊費 1化驗費、包裝費 1管理費、工資 元 生產(chǎn)成本 鞍山鋼都微粉有限公司年產(chǎn) 120 萬噸活性微粉改擴建項目可行性研究報告 39 以上成本為不含稅成本基礎之上計算。 固定資產(chǎn)折舊費采用年限平均法計算，殘值率 5%，綜合折舊年限15 年。 固定資產(chǎn)修理費按 3%計算。 財務費用為貸款利息（按年基準利率 %估算）其它銷售費用、管理費用、包裝費用均列入其它費用中。 本項目生產(chǎn)成本費用估算為 1635 萬元。 年經(jīng)營成本 16938 萬元。 詳見固定資產(chǎn)折舊攤銷費用估算表，（附表 5）生產(chǎn)成本與費用估算表（附表 6） 利潤與分配 年實現(xiàn)利潤總額估算為 1500 萬元（計算期第四年）所得稅按利潤總額 33%估算。 盈余公積金（含公益金）按稅后利潤的 15%計算。詳見損益表 7 盈利能力分析 投資金收益率 % 資本金凈利潤率 % 財務內(nèi)部收益率（稅金） % 財務凈現(xiàn)值（ i=12%） % 投資回收期（稅后） 4 年 詳見現(xiàn)金流量表（附表 8） 償還能力 鞍山鋼都微粉有限公司年產(chǎn) 120 萬噸活性微粉改擴建項目可行性研究報告 40 本項目新增貸款 2020 萬元，償還貸款的資金來源為本項目形成的未分配利潤的 80%，貸款償還期為 4 年。 通過對資金源與運用資產(chǎn)負債的測算項財務狀況較好，償還能力較強。 詳見貸款還本付息（附表 9） 資金來源與運用表（附表 10） 資產(chǎn)負債表（附表 11） 不確因素分析 （ 1）盈虧平衡 BEP=56% 當生產(chǎn)能力達到設計能力 56%時，項目即可保本，項目抗風險能力強。 （敏感分析 ） 敏感性分析表 指標 項 目 基本方案 銷售價格 5% 投資 +5% 經(jīng)營成本 +5% 內(nèi)部收益率（稅后 %） 財務凈現(xiàn)值（稅后i=13%萬元） 14031 鞍山鋼都微粉有限公司年產(chǎn) 120 萬噸活性微粉改擴建項目可行性研究報告 41 從上表數(shù)據(jù)看出、項目效益對產(chǎn)品銷售價格的變化反映比較敏感，對經(jīng)營成本的變化次之，建議企業(yè)在加強產(chǎn)品成本管理的同時，高度重視新產(chǎn)品開發(fā)和市場營銷工作，以達到項目的預期效益。 小結(jié) 綜上分析測算，得出如下經(jīng)濟指標： 年實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入（不含稅） 14700 萬元 年實現(xiàn)增值稅 萬元 年實現(xiàn)產(chǎn)品銷售稅金及附加 400 萬元 年實現(xiàn)利潤總額 1500 萬元 年實現(xiàn)所得稅 495 萬元 總資金收益率 % 財力內(nèi)部收益率（稅后） % 財務凈現(xiàn)值（ i=12%稅后） 萬元 投資回收期（稅后） 4 年 貸款償還期 年 詳見投資估算及財務評價 指標匯總表（附表 1） 社會效益分析 （ 1）總資產(chǎn)貢獻率：利潤總額 1500 萬元 增值稅 375 萬元 銷售稅金及附加 30 萬元 所得稅 495 萬元 利息支出 80 萬元 鞍山鋼都微粉有限公司年產(chǎn) 120 萬噸活性微粉改擴建項目可行性研究報告 42 總資產(chǎn)貢獻率 28% （ 2）社會貢獻率 工資及附加費 500 萬元 稅金總額 900 萬元 利息支出 80 萬元 凈利潤 1005 萬元 社會貢獻率 24% （ 3）企業(yè)對國家貢獻率 稅金總額 1000 萬元 對國家貢獻率 12% （ 4）對環(huán)境保護的貢獻 每年利用工業(yè)廢料加工 32 萬噸，減少廢料 占地 20 余畝，能減少大量揚塵。并減少石灰石 30 萬多噸，節(jié)省大量資源。 （ 5）本項目提供就業(yè)崗位 60 個，對維護地區(qū)社會穩(wěn)定，增加職工收入，提高居民生活水平創(chuàng)建和諧社會有著積極的推進作用。 本項目對周邊地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境，社會環(huán)境、自然環(huán)境無不良影響。 鞍山鋼都微粉有限公司年產(chǎn) 120 萬噸活性微粉改擴建項目可行性研究報告 43 投資估算及財務評價指標匯總表 附表： 1 序號 項目名稱 單位 數(shù)據(jù)及指標 1 項目總投資 萬元 8000 建設投資 萬元 6000 鋪底流動資金 萬元 2020 2 項目總資金 萬元 8000 建設投資 萬元 6000 固定資產(chǎn)投資 萬元 6000 建設期利息 萬元 182 流動資金 萬元 2020 3 先期投入資金 萬元 6000 4 長期貸款 萬元 2020 5 自籌資金 萬元 6000 6 流動資金貸款 萬元 0 7 年實現(xiàn)銷售收入 萬元 19800 8 年實現(xiàn)增值稅 萬元 1000 9 年實現(xiàn)銷售稅金及附加 萬元 50 10 年實現(xiàn)利潤總額 萬元 2400 11 年實現(xiàn)稅前總利潤 萬元 25