貨幣資金的核算技術(shù)概述(已改無(wú)錯(cuò)字)
2024-11-19 22 本頁(yè)面
【正文】 款包括人民幣存款和外幣存款兩種?！ ∑髽I(yè)應(yīng)當(dāng)按照 《 銀行賬戶管理辦法 》 的規(guī)定開(kāi)立、使用賬戶?，F(xiàn)金開(kāi)支范圍以外的各項(xiàng)款項(xiàng)都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。銀行存款賬戶的種類有：銀行存款賬戶的種類有：基本存款賬戶 、 一般存款賬戶 、 專用存款賬戶 、 臨時(shí)存款賬戶 。銀行存款賬戶的種類銀行存款賬戶的種類銀行存款日記賬【 例 25】 華盛公司， 20年 12月 31日銀行存款日記賬的余額為 215 312 元，銀行轉(zhuǎn)來(lái)對(duì)賬單的余額為 281 262元。經(jīng)逐筆核對(duì)，發(fā)現(xiàn)以下未達(dá)賬項(xiàng)：? ① 企業(yè)送存轉(zhuǎn)賬支票 23 400元，并已登記銀行? 存款增加，但銀行尚未記賬。? ② 企業(yè)開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票 5 850元，但持票單位尚未? 到銀行辦理轉(zhuǎn)賬，銀行尚未記賬。? ③ 企業(yè)委托銀行代收某公司購(gòu)貨款 89 500元，? 銀行已收妥并登記入賬，但企業(yè)尚未收到收款通? 知，尚未記賬。? ④ 銀行從企業(yè)存款戶中扣取借款利息 6 000元，? 銀行已登記企業(yè)銀行存款減少，但企業(yè)尚未收到銀? 行付款通知，尚未記賬。根據(jù)上述資料編制 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ”如下：結(jié)算程序結(jié)算程序2
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