【正文】 限，高壓線不能觸及；偏方二，加強道德建設(shè)，第一條防線，職業(yè)道德，銀行的職業(yè)道德就是搞好服務(wù)，不要貪錢；偏方三，建立健全制度，以制度來規(guī)范行為，杜塞漏洞；偏方四，牢記使命，審慎經(jīng)營，深刻認識銀行這一高風(fēng)險行業(yè)的特點，慎之又慎地處理好項工作；偏方五，加強監(jiān)督教育，警示教育要作為重要的日常工作，及時處理上報，化解問題；偏方六，以辯證法眼光審視預(yù)防銀行職務(wù)犯罪，適度打擊。這些偏方從預(yù)防銀行系統(tǒng)職務(wù)犯罪的操作機制、思想教育、制度保障等方面均具有極強的針對性，是對癥預(yù)防銀行職務(wù)犯罪的“好方”。同時，要求銀行各單位要抽出時間進行專門的警示教育，以務(wù)實的態(tài)度，警鐘常鳴，學(xué)習(xí)法律業(yè)務(wù)，自查自糾，不走過場。如走過場，檢察院將啟動偵查程序，對個別人進行警示教育?？偨Y(jié)侯馬法院的這些做法，筆者以為，檢察機關(guān)應(yīng)不斷加強對銀行從業(yè)人員的思想政治教育、職業(yè)道德教育、法制教育和勤政廉政教育，徹底消除和瓦解金融從業(yè)人員可能產(chǎn)生的犯罪意識和犯罪意志。同時，要結(jié)合金融系統(tǒng)的行業(yè)特點，通過開展形式多樣的防職務(wù)犯罪工作，建立整體預(yù)防工作體系，從而將銀行職務(wù)犯罪的預(yù)防工作提升到一個新的水平。金融系統(tǒng)做為我國經(jīng)濟發(fā)展的核心，在經(jīng)濟建設(shè)中發(fā)揮了越來越重要的作用。然而，金融犯罪特別是金融職務(wù)犯罪往往給金融機構(gòu)和國家造成重大經(jīng)濟損失，甚至?xí)T發(fā)社會不穩(wěn)定因素和金融**，其危害性更甚于其它犯罪。本文就金融職務(wù)犯罪形態(tài)特點、危害，成因及預(yù)防措施作粗淺的探討，希望有益于金融職務(wù)犯罪的預(yù)防。一、金融職務(wù)犯罪的形態(tài)金融系統(tǒng)工作人員職務(wù)犯罪指在銀行或者其它金融機構(gòu)中工作的人員，利用從事融資活動的職務(wù)之便，侵犯公共財產(chǎn)，破壞金融管理秩序以及其它危害社會依照法律應(yīng)當(dāng)受到刑罰處罰的行為。金融機構(gòu)包括銀行、信托投資公司、融資租賃公司、信用合作社、保險公司、證券公司等。利用職務(wù)之便實施的金融犯罪形態(tài)包括以下三種情況：一是法律明確規(guī)定以職務(wù)便利為構(gòu)成要件的犯罪，如貪污罪，職務(wù)侵占罪挪用公款罪、受賄罪、以假幣換取貨幣罪等。二是法律盡管沒有明文規(guī)定是否利用職務(wù)便利為犯罪構(gòu)成要件，但犯罪的構(gòu)成與行為人的身份和職務(wù)有著密不可分的聯(lián)系，如銀行人員購買偽幣罪、違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪、違（規(guī)）法發(fā)放貸款罪、用帳外客戶資金拆借、發(fā)放貸款罪，非法出具金融票據(jù)罪、對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪、內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪、操縱證券交易價格罪等。三是金融機構(gòu)人員在利用職務(wù)之便實施犯罪的過程中，其手段又觸犯了其它罪名，如偽造、變造金融罪證罪。銀行（信用社）業(yè)務(wù)包括會計結(jié)算、出納、儲蓄、信貸、信用卡等方面，金融犯罪主要體現(xiàn)在這些業(yè)務(wù)中，這里需要特別指出的是金融從業(yè)人員在實施犯罪時往往是多種手段并用、各種行為交叉，在一種業(yè)務(wù)中使用的手段，也可能在另一種業(yè)務(wù)中使用。以下所列的犯罪形式主要是根據(jù)金融業(yè)務(wù)性質(zhì)，以崗位特征劃分形態(tài)的。結(jié)算業(yè)務(wù)中的犯罪形式結(jié)算是指因商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)拔等經(jīng)濟活動需發(fā)生的貨幣收付行為，分為貨幣結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算，銀行的結(jié)算主要為轉(zhuǎn)帳結(jié)算，轉(zhuǎn)帳結(jié)算中銀行（信用社）從業(yè)人員的犯罪主要針對結(jié)算憑證和會計帳本，其具體形式主要有：偽造：涂改結(jié)算憑證，隱匿、銷毀記帳單據(jù)侵吞銀行資金，利用空頭結(jié)算憑證或者重復(fù)利用結(jié)算憑證騙取銀行資金；虛構(gòu)收付關(guān)系貪污銀行資金；虛構(gòu)偽造存款帳戶或付款憑證挪用銀行資金；收帳、重復(fù)出帳挪占銀行資金、非法多次轉(zhuǎn)帳、改變資金正常流向占用銀行資金；非法拆借客戶資金；利用結(jié)算時間差套取銀行資金等。一些金融機構(gòu)的從業(yè)人員違反金融法規(guī)，偽造變造金融票據(jù)、銀行結(jié)算憑證、信用證、信用卡等。一旦這些偽造、變造的金融票據(jù)進入金融活動領(lǐng)域或被犯罪分子用作金融詐騙的工具，同樣會給金融機構(gòu)造成經(jīng)濟損失。如某銀行會計利用工作之便，竊取空白牡丹卡一套，趁打卡員不在之際，私自打卡，然后持卡取現(xiàn)10000元。出納業(yè)務(wù)中的犯罪形式出納即現(xiàn)金收付活動。常見的犯罪形式主要有：監(jiān)守自盜，現(xiàn)金抽頭（從管理的現(xiàn)金中抽出一部分資金）；收不入帳或推遲入帳截留現(xiàn)金，偽造繳款單，涂改出納簿、變造日報表侵吞庫款等。另外，新《刑法》將銀行人員利用職務(wù)便利以偽造的貨幣換取貨幣的行為以及對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌付款或保證的行為規(guī)定為犯罪，這類犯罪常見于出納業(yè)務(wù)中。個別金融系統(tǒng)的從業(yè)人員利用經(jīng)手、管理資金的便利挪用炒股票者有之，非法經(jīng)營者有之，買房揮霍者有之等等。儲蓄業(yè)務(wù)中的犯罪形式 儲蓄是城鄉(xiāng)居民與銀行之間的信用行為。銀行在保管使用儲蓄存款的同時，對儲戶負有還本付息的義務(wù)，常見的犯罪形式有：偽造儲戶存折，私自截留；涂改利息單，虛增利息支出，侵吞差額利息等。信貸業(yè)務(wù)中的犯罪形式信貸是一種授信行為。銀行通過貸款獲取利潤，維持運行，但向誰貸，怎樣貸款都必須符合條例、法律的規(guī)定，否則構(gòu)成違法犯罪，常見的犯罪形式有：違反法律和行政法規(guī)向關(guān)系人發(fā)放貸款，違反法律和行政法規(guī)向關(guān)系人以外的其他人發(fā)放貸款；吸收客戶資金不入帳將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，自批自貸（包括冒名騙取銀行貸款；與貸款申請人惡意串通，騙取貸款；與銀行相關(guān)人員惡意串通，互批互貸三種形式）在發(fā)放貸款過程中，虛增銀行貸款利息等。某些金融系統(tǒng)的人事人員違反金融法規(guī)和貸款規(guī)章制度，以人情、關(guān)系、私利為重，對不符合貸款條件從事非法經(jīng)營活動的貸款方發(fā)放貸款，或以貸謀私、借貸索賄，結(jié)呆造成重大經(jīng)濟損失、信用卡業(yè)務(wù)中的犯罪形式信用卡是銀行開出的供其客戶消費使用的信用工具。根據(jù)銀行有關(guān)規(guī)定，客戶在使用信用卡時可以進行一定金額的透支，但必須盡快補齊款項交收取一定利息，信用卡業(yè)務(wù)中的犯罪形式有：信用卡部工作人員利用職務(wù)之便，惡意巨額透支供自己使用；授權(quán)他工惡意透支從中謀利，虛增透支利息、侵吞利息款等。上述所談到的犯罪形式相對來說較為簡單和原始，隨著銀行業(yè)務(wù)電子化，利用電腦犯罪成為最主要、最常見的犯罪手段。自1986年7月我國發(fā)現(xiàn)第一起利用電腦作案冒領(lǐng)儲戶存款以來，每年都有較大幅度的遞增，利用電腦實施犯罪滲透到結(jié)算、儲蓄、信貸、出納、信用卡等各項業(yè)務(wù)之中，其作案手段五花八門，有利用電腦偽造金融結(jié)算憑證的，有利用電腦系統(tǒng)偷支儲戶存款的、有修改電腦程序盜取庫款的等等。隨著網(wǎng)上銀行的開辦，將來網(wǎng)絡(luò)犯罪也不容忽視。電腦犯罪作案時間短、隱蔽性強、犯罪數(shù)額大，取證和固定證據(jù)難度大，社會危害嚴重，應(yīng)引起高度重視。另外，金融機構(gòu)各部位和環(huán)節(jié)都可能引發(fā)行賄受賄犯罪，受賄犯罪是銀行從業(yè)人員犯罪的又一種重要形式，有因貸款管理而發(fā)生賄賂交易的，有因結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生賄賂交易的，有因帳戶管理而發(fā)生賄賂交易的。其它如章證管理密押管理、金庫管理，計算機管理均有可能引發(fā)受賄現(xiàn)象。二、金融職務(wù)犯罪的特點隨著社會環(huán)境的發(fā)展變化，當(dāng)前金融職務(wù)犯罪在案件性質(zhì)，作（額）案金額，作案人員和作案手段上都呈現(xiàn)出一些新的特征和趨勢，從調(diào)查掌握的情況分析，金融系統(tǒng)經(jīng)濟違法違紀案件主要有以下幾個特點：大案要案頻發(fā)，作案金額不斷增大。金融系統(tǒng)是經(jīng)營管理貨幣和融通資金的職能部門，金融工作人員接觸錢、帳、有價單證、印章等重要物品范圍廣、機會多，具有行業(yè)特殊性，使少數(shù)違法犯罪人員在客觀上具有利用工作或職務(wù)之便，趁機作案的便利條件，作案一旦得逞，造成的資金風(fēng)險和危害也特別嚴重，造成了國家資金的巨大損失。發(fā)案范圍廣，發(fā)案部位多。從已發(fā)生案件的單位看，近年來，各行、社都有案件發(fā)生。其中：農(nóng)行、農(nóng)村信用社發(fā)案相對頻繁，是案件多發(fā)單位。近幾年，某地級市農(nóng)行發(fā)案23件，農(nóng)村信用社發(fā)案16件，%和29%；從發(fā)案部位上看，儲蓄、會計、出納、信貸、行政、理賠、基建等各個重要崗位和要害部位都有大案發(fā)生，而儲蓄崗位發(fā)案最多案件38件，%，近年來，具有領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的機構(gòu)負責(zé)人作案逐漸增多，其中涉及干部7人，中層干部18人。貪污挪用案件占相當(dāng)比重。近年來，某地級市共發(fā)生貪污案件11件，挪用案件36件分別占案件總數(shù)的20%%，涉案人員既挪用又貪污作案的現(xiàn)象比較突出，此類案件在會計、儲蓄崗位發(fā)案頻繁，且作案金融呈不斷增大的趨勢。違規(guī)經(jīng)營，違章操作誘發(fā)或釀成大量案件。突出表現(xiàn)在違章拆借、違規(guī)放款，違規(guī)攬儲、帳外經(jīng)營過程，形成了大量案件。有的單位為謀取小團體和個人不正當(dāng)利益，截留收入，設(shè)立帳外帳和私設(shè)小金庫或虛報冒領(lǐng)或濫發(fā)錢物，侵占國家財產(chǎn)，誘發(fā)和直接釀成大量案件。作案手段隱蔽詭秘，案件性質(zhì)嚴重。作案人員利用手中掌握的權(quán)力和熟悉業(yè)務(wù)工作流程的便利，采取竊取，截留重要空白憑證，盜蓋印章，偽造單據(jù)或編造謊言等欺詐伎倆，手段詭秘，具有欺騙性和隱蔽性。犯罪分子往往多種手段并用更使案件錯綜雜。三、金融職務(wù)犯罪的防范金融職務(wù)犯罪的防范是一個系統(tǒng)的、綜合的工程，需要方方面面的努力，筆者認為主要從以下幾個方面入手：建立金融機構(gòu)內(nèi)部崗位輪換制度一個職員長期固定在一個地方或一個崗位上工作，容易形成關(guān)系網(wǎng)，出了問題也難以發(fā)現(xiàn)，盡管上級機關(guān)經(jīng)常檢查監(jiān)督，也難以知道全面情況。這樣既不利于監(jiān)督，又不利于遏制違規(guī)經(jīng)營和犯罪。因此，在保證從業(yè)人員整體上穩(wěn)定的前提下，應(yīng)有計劃、有針對性地對所屬人員實行定期交流和崗位輪換，以達到互相監(jiān)督制約，及時發(fā)現(xiàn)和防止出現(xiàn)違規(guī)違法經(jīng)營和犯罪現(xiàn)象的目的。加強對金融機構(gòu)和金融從業(yè)人員的思想教育和法制教育。在金融業(yè)不斷增加，競爭日益激烈的情況下，各金融機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)重視業(yè)務(wù)開拓，大力組織資金等無可厚非，但切不可因此而忽視了員工的思想教育和法制教育。實踐證明，不少金融從業(yè)人員走上犯罪道路，就是因為法制觀念淡薄，放松對自己的思想所造所致，這個教訓(xùn)是極為深刻的，各金融單位要從機構(gòu)、領(lǐng)導(dǎo)、計劃、內(nèi)容、時間等方面對員工進行職業(yè)思想、職業(yè)道德、職業(yè)紀律和法制教育，建立健全科學(xué)的管理機制，實行綜合治理，使犯罪分子無隙可乘，員工不能違規(guī)違法，也不敢違規(guī)違法。加強防范技術(shù)研究隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，金融業(yè)務(wù)的操作早已由手工轉(zhuǎn)為電腦操作，并實現(xiàn)了同一銀行業(yè)間的地區(qū)內(nèi)聯(lián)網(wǎng)，部分金融機構(gòu)開辦了“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)。金融犯罪也由傳統(tǒng)的作案方法向“智能型”轉(zhuǎn)變。一些金融從業(yè)人員利用職務(wù)之便，通過在計算機中輸入幾個命令或執(zhí)行事先準備好的作案程序，在極短的時間內(nèi)達到作案目的，針對這些情況要加強對防范技術(shù)的研究，為打擊金融系統(tǒng)的犯罪活動創(chuàng)造必要的條件。依法懲治金融犯罪除了加大監(jiān)管力度，用經(jīng)濟和行政手段遏制金融犯罪外，還離不開用刑事法律手段打擊金融犯罪。1997年10月1日起實施的新刑法對涉及金融犯罪的規(guī)定中有20多條30多個罪名，如第186條規(guī)定：“銀行或者其它金融機構(gòu)的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保的條件優(yōu)于其他貸款人同類貸款的條件，造成較大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金；造成管理機構(gòu)損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金”。金融系統(tǒng)的工作人員違法違規(guī)向關(guān)系人以外的其他貸款人發(fā)放貸款，造成重大損失的同樣構(gòu)成犯罪并被處以刑（法）罰。第187條規(guī)定：“銀行或者其它金融機構(gòu)工作人員以年利為目的，采取吸收客戶資金不入帳的方式，將資金用于非法拆借，發(fā)放貸款，造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；造成特別重大損失的處五年以上有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金，單位犯前款（罰）非的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人，依照前款的規(guī)定處罰”。這樣的規(guī)定為打擊金融職務(wù)犯罪提供了有力的法律武器，司法機關(guān)要為金融和社會經(jīng)濟發(fā)展保駕護航，依法抓緊對金融犯罪分子繩之以法，以儆效尢，遏制金融犯罪，為金融事業(yè)的發(fā)展侯選一個良好的治制環(huán)境。第五篇：人大代表職務(wù)犯罪預(yù)防講稿模范遵守法律 共建廉潔璧山各位代表：大家好！很榮幸能夠在這里和大家一起學(xué)習(xí)和探討預(yù)防職務(wù)犯罪方面的問題。今天，區(qū)人大安排我來給大家上一堂職務(wù)犯罪預(yù)防課，一方面是希望各位代表在各自的生產(chǎn)、生活和社會活動中能夠潔身自好，守住清廉陣地；另一方面，也是希望通過人大代表模范作用的發(fā)揮，帶動周圍的人一起抵制腐敗，共同維護社會的風(fēng)清氣正。(P2)下面我主要想和大家一起討論四個方面的內(nèi)容：一是簡單介紹下檢察機關(guān)的性質(zhì)、地位及職責(zé)；二是目前國內(nèi)的反腐形勢和我區(qū)職務(wù)犯罪查辦情況；三是分析職務(wù)犯罪高發(fā)的原因；四是對如何預(yù)防職務(wù)犯罪提出一些建議。一、檢察機關(guān)的性質(zhì)、地位及職責(zé)（Ｐ３）大家平時提到檢察院，首先想到的就是查辦貪污腐敗的，對于檢察院的其他職能，可能接觸、了解得很少。借此機會，我從法律規(guī)定以及我院機構(gòu)設(shè)置著手，向大家簡單介紹一下檢察機關(guān)的性質(zhì)、地位及職責(zé)。（Ｐ４）我國《憲法》第一百二十九條規(guī)定了檢察機關(guān)的性質(zhì)是國家的法律監(jiān)督機關(guān)。這是人民檢察院區(qū)別于其它國家機關(guān)的本質(zhì)特征，是人民檢察院行使檢察權(quán)、開展各項 檢察工作的基本法律依據(jù)。下面，我為大家一一介紹業(yè)務(wù)部門設(shè)置：(P5)控告申訴檢察部門和案件舉報中心 ——通俗地說，這個部門就是讓老百姓“告狀有門”，可以受理報案、舉報、控告，各類申訴（比如不服檢察院不批準逮捕、不起訴、撤銷案件及其他處理決定的申訴，不服人