【正文】 但仍未退回?fù)Q新的發(fā)票和收據(jù)。二、收據(jù)的開(kāi)出及收回管理 在開(kāi)收據(jù)時(shí)應(yīng)遵守以下規(guī)定：會(huì)計(jì)人員只能對(duì)收回的借款或借款余額開(kāi)出收據(jù)，前廳收銀員只能對(duì)預(yù)收定金或預(yù)收其他款項(xiàng)及雜項(xiàng)收入開(kāi)出收據(jù)；收據(jù)中的收款事由應(yīng)確切陳述在收據(jù)上，并留有交款人簽字；如果是預(yù)收定金，總出納或前臺(tái)收銀員應(yīng)立即通知有關(guān)部門(mén)。三、在開(kāi)發(fā)票時(shí)應(yīng)遵守以下規(guī)定：收銀員開(kāi)據(jù)發(fā)票時(shí)應(yīng)根據(jù)各營(yíng)業(yè)崗位服務(wù)員結(jié)賬通知及客人通知打印帳單，根據(jù)審核無(wú)誤的帳單，開(kāi)據(jù)發(fā)票，發(fā)票金額要與帳單相符。填列內(nèi)容包括：客戶(hù)名稱(chēng)、日期、項(xiàng)目、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、填票人，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章，前臺(tái)發(fā)票內(nèi)容可將全部消費(fèi)項(xiàng)目開(kāi)在一張發(fā)票上，也可分項(xiàng)開(kāi)據(jù)；會(huì)計(jì)人員在開(kāi)據(jù)發(fā)票時(shí)，應(yīng)按前臺(tái)轉(zhuǎn)入有關(guān)收入帳單及后臺(tái)收入的款項(xiàng)開(kāi)據(jù)發(fā)票；負(fù)責(zé)開(kāi)據(jù)發(fā)票的會(huì)計(jì)人員及收銀員，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家發(fā)票管理規(guī)定，據(jù)實(shí)填列，對(duì)弄虛作假、虛領(lǐng)虛開(kāi)發(fā)票、違反規(guī)定的按《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理規(guī)定》處理。舊發(fā)票、收據(jù)收回時(shí)，應(yīng)檢查收據(jù)起止號(hào)碼是否連續(xù)，作廢聯(lián)是否齊全，并在“發(fā)票、收據(jù)領(lǐng)用登記簿”上注銷(xiāo)。四、支票的使用及管理支付預(yù)付款：在預(yù)付貨款時(shí)，出納應(yīng)根據(jù)合同或協(xié)議，填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，報(bào)請(qǐng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)出納、填制轉(zhuǎn)賬支票，由財(cái)務(wù)總監(jiān)加蓋法人章及財(cái)務(wù)專(zhuān)用章后，在支票領(lǐng)用登記簿上登記，同時(shí)需由領(lǐng)用人及經(jīng)辦人簽字。支付貨款① 在支付市內(nèi)零星采購(gòu)貨款時(shí)，經(jīng)辦人持批準(zhǔn)的采購(gòu)申請(qǐng)單，由經(jīng)辦人填制“借款申請(qǐng)單”經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，轉(zhuǎn)總出納填制轉(zhuǎn)帳支票，由財(cái)務(wù)總監(jiān)加蓋法人章及財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，在支票領(lǐng)用登記簿上登記，同時(shí)需由領(lǐng)用人及經(jīng)辦人簽字；② 貨款支付堅(jiān)持驗(yàn)貨付款的原則，支付貨款時(shí)由經(jīng)辦人將發(fā)票、入庫(kù)單按規(guī)定粘貼好，交有關(guān)會(huì)計(jì)核對(duì)，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人簽字批準(zhǔn)后，會(huì)計(jì)填制憑證轉(zhuǎn)出納填制轉(zhuǎn)賬支票。辦理支票蓋章，領(lǐng)用手續(xù)。出納隨時(shí)檢查現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)帳支票的使用情況，對(duì)已簽發(fā)出的支票要及時(shí)催收發(fā)票予以報(bào)銷(xiāo)，作廢支票必須在存根及正票上同時(shí)加蓋“作廢”戳記，并妥善保存。第十二節(jié)納稅管理規(guī)定根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)政策和有關(guān)規(guī)定，依法納稅如期申報(bào)各種納稅申報(bào)表，按時(shí)交納各種稅款。財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)應(yīng)如期計(jì)算各項(xiàng)應(yīng)繳納的稅款進(jìn)行申報(bào)，按時(shí)編制納稅申報(bào)表及相關(guān)資料，所編稅務(wù)申報(bào)表要求做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、賬表相符合報(bào)送及時(shí)；財(cái)務(wù)部經(jīng)理或副經(jīng)理應(yīng)負(fù)責(zé)督促主辦會(huì)計(jì)正確、及時(shí)計(jì)算應(yīng)繳納的稅款，對(duì)主辦會(huì)計(jì)編制的納稅申報(bào)表及相關(guān)資料及時(shí)進(jìn)行審核，做到合法和合理地繳納各種稅款；財(cái)務(wù)部如期申報(bào)的納稅申報(bào)表及相關(guān)資料抄報(bào)總經(jīng)理、加蓋單位公章申報(bào)。第十三節(jié)會(huì)計(jì)檔案資料管理規(guī)定按國(guó)家有關(guān)的會(huì)計(jì)檔案資料管理?xiàng)l例的要求和《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)每年對(duì)當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案資料，進(jìn)行整理立卷、裝訂成冊(cè)和編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，并妥善保管。建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀；會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告、銀行對(duì)賬單、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)等會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)材料；會(huì)計(jì)檔案由會(huì)計(jì)人員每月按歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊(cè)、專(zhuān)人保管；會(huì)計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。查閱、復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換；采用計(jì)算機(jī)記賬的，每月至少備份一次數(shù)據(jù)，并備入軟盤(pán)或者光盤(pán)妥善保管，以防數(shù)據(jù)丟失，在年終時(shí)打印出紙質(zhì)帳頁(yè)裝訂成冊(cè)進(jìn)行保存；會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)終了后的第一天算起。會(huì)計(jì)檔案保存期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀時(shí)，應(yīng)登記清單，報(bào)總經(jīng)理、主管部門(mén)和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷(xiāo)毀；保管期滿(mǎn)但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷(xiāo)毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止，單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。第十四節(jié)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育規(guī)定按《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育暫行規(guī)定》要求，會(huì)計(jì)人員應(yīng)積極參加繼續(xù)教育活動(dòng)，按規(guī)定完成學(xué)習(xí)任務(wù)，以不斷更新、補(bǔ)充及提高業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能，提高政治思想和職業(yè)道德的總體素質(zhì)。其會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育學(xué)習(xí)費(fèi)用由公司負(fù)擔(dān)或按公司規(guī)定報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。為建立一支高素質(zhì)的財(cái)務(wù)隊(duì)伍而努力。第十五節(jié)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)、例會(huì)制度為了提高本公司財(cái)務(wù)人員整體的自身素質(zhì)，加強(qiáng)其專(zhuān)用業(yè)務(wù)的知識(shí)學(xué)習(xí)，不斷地提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，更好的為公司服務(wù)?，F(xiàn)采取多種培訓(xùn)方式和開(kāi)例會(huì)的形式，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)專(zhuān)業(yè)知識(shí)、公司制度及相互之間業(yè)務(wù)處理交流經(jīng)驗(yàn)等。結(jié)合本公司的情況，開(kāi)例會(huì)時(shí)間另規(guī)定；業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)時(shí)間另定。第十六節(jié)財(cái)務(wù)人員處罰規(guī)定一、出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告：未經(jīng)批準(zhǔn)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的；未經(jīng)批準(zhǔn)利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。二、出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予處分或解聘。未經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)公司外提供內(nèi)部管理會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿內(nèi)部管理會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；為個(gè)人利益而弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；由其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤的。第十七節(jié)管理處收銀員工作制度為明確公司各項(xiàng)目管理處收銀員工作職責(zé)，特制訂本守則：管理處收銀員未開(kāi)來(lái)物業(yè)財(cái)務(wù)部派出人員，必須嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)收支審批制度，執(zhí)行政府相關(guān)部門(mén)及公司核定的各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；按時(shí)向業(yè)主（住戶(hù)）收取管理費(fèi)、停車(chē)費(fèi)和水電費(fèi)等，及時(shí)將現(xiàn)金全額繳入銀行，不得截留或挪用，同時(shí)將收費(fèi)情況記錄在帳冊(cè)中；資金、帳冊(cè)、發(fā)票、收據(jù)、車(chē)輛停放卡、裝修出入證，收費(fèi)記錄等資料必須妥善保管，防止遺失或被盜；嚴(yán)禁向外人透露涉及公司商業(yè)機(jī)密的公文、報(bào)表、財(cái)務(wù)帳目、數(shù)據(jù)等；嚴(yán)格執(zhí)行只收款不付款的制度，付款統(tǒng)一由公司出納員辦理，私自付款，公司不予進(jìn)賬；督促保安員及時(shí)上繳臨時(shí)停車(chē)費(fèi)，收取臨時(shí)停車(chē)費(fèi)時(shí)，應(yīng)按規(guī)定開(kāi)具由物業(yè)公司提供的收據(jù)。第十八節(jié)管理處收銀員的操作規(guī)程收銀員操作規(guī)程。為規(guī)范客服員行為，特制訂本操作規(guī)程：一、物業(yè)管理費(fèi)的收?。何飿I(yè)管理費(fèi)須在每年10月前收清，對(duì)未按時(shí)繳交物業(yè)管理費(fèi)的業(yè)主應(yīng)發(fā)出催收單，并限期繳交；收銀員在辦理收取物業(yè)管理費(fèi)時(shí)首先應(yīng)核對(duì)該戶(hù)物業(yè)管理費(fèi)應(yīng)繳金額所屬月份，然后開(kāi)具公司的收款收據(jù)給繳款人，收款收據(jù)一式叁聯(lián)（一聯(lián)存底、一聯(lián)繳交款人、一聯(lián)報(bào)公司財(cái)務(wù)）；收款后須及時(shí)、認(rèn)真、細(xì)致記入《管理費(fèi)收繳情況登記表》；新增或減少的住戶(hù)物業(yè)管理費(fèi)在《管理費(fèi)收繳情況登記表》上及時(shí)記載，并在《物業(yè)變動(dòng)表》上反映，月終報(bào)物業(yè)公司會(huì)計(jì)。二、停車(chē)費(fèi)的收取固定停車(chē)費(fèi)的收取：① 收款員在辦理收取固定停車(chē)費(fèi)時(shí)首先應(yīng)核對(duì)該車(chē)輛應(yīng)繳金額是多少？所屬月份。然后開(kāi)具公司的收款收據(jù)向繳款人收取固定停車(chē)費(fèi)。收款收據(jù)一式叁聯(lián)（一聯(lián)存底、一聯(lián)繳交款人、一聯(lián)報(bào)公司財(cái)務(wù)）。② 收款后須及時(shí)、認(rèn)真、細(xì)致記入《小車(chē)、摩托車(chē)單車(chē)固定停放收費(fèi)登記表》； ③ 新增固定車(chē)輛停放須填寫(xiě)《新辦固定停車(chē)憑條》，報(bào)停的須填寫(xiě)《車(chē)輛停止存放憑條》，在《小車(chē)、摩托車(chē)單車(chē)固定停放收費(fèi)登記表》上及時(shí)記載，并在《物業(yè)變動(dòng)表》上反映，月終報(bào)物業(yè)公司會(huì)計(jì)；④ 繳交一年固定停車(chē)費(fèi)的，可優(yōu)惠免收一個(gè)月月租。三、水、電費(fèi)的收?。涸诤藢?duì)抄表員呈送的逐戶(hù)本、電表行碼的基礎(chǔ)上，須每月8日前收清水、電費(fèi)。對(duì)未按時(shí)繳交水、電費(fèi)的應(yīng)發(fā)出催收單、并限期繳交；收款員在辦理收取水、電費(fèi)時(shí)應(yīng)開(kāi)具公司的水、電費(fèi)收據(jù)，向繳款人收取水、電費(fèi)，收取水、電費(fèi)收款收據(jù)一式叁聯(lián)（一聯(lián)存底、一聯(lián)繳交款人、一聯(lián)報(bào)公司財(cái)務(wù)）。向財(cái)務(wù)部繳款時(shí)須附水電表行碼登記表；收款后，須及時(shí)、認(rèn)真、細(xì)致記入《水費(fèi)、電費(fèi)收繳情況登記表》；新增或減少的在《水費(fèi)、電費(fèi)收繳情況登記表》及時(shí)記載，并在《物業(yè)變動(dòng)表》反映，月終報(bào)物業(yè)公司會(huì)計(jì)。四、裝修押金的收取和退回：裝修押金的收?。孩?業(yè)主須對(duì)鋪面、住宅裝修時(shí)，經(jīng)申請(qǐng)批準(zhǔn)按規(guī)定每戶(hù)繳交壹仟元的裝修押金后方可進(jìn)行裝修；② 收款員在辦理收取業(yè)主裝修押金時(shí)，應(yīng)開(kāi)具公司的收款收據(jù)向業(yè)主收取裝修押金，收款收據(jù)一式叁聯(lián)（一聯(lián)存底、一聯(lián)交繳款人、一聯(lián)報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)）。收取押金的同時(shí)，應(yīng)告知業(yè)主妥善保管好收據(jù)，裝修竣工時(shí)憑此收據(jù)辦理退回押金；③ 收款后，須及時(shí)、認(rèn)真、細(xì)致計(jì)入《收取裝修押金一覽表》。裝修押金的退回：① 繳款人要求退款時(shí)，其裝修結(jié)果須經(jīng)物業(yè)管理處負(fù)責(zé)人上門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收并觀察下層及左右鄰相隔墻是否有滲漏跡象，視其實(shí)際情況作出是否退款決定。收款人根據(jù)物業(yè)管理處負(fù)責(zé)人的意見(jiàn)，可以退款的，在交清其他應(yīng)收費(fèi)用后，憑繳款人提供的原公司開(kāi)具的收據(jù)，填制退款憑證經(jīng)公司財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批后才可付款（原收據(jù)聯(lián)做為附件，貼在退款憑證后面）； ② 退款后須及時(shí)在《收取裝修押金一覽表》上注銷(xiāo)；③ 業(yè)主如丟失原押金收據(jù)的，須與物業(yè)公司會(huì)計(jì)先核對(duì)，如公司有收此款，業(yè)主須書(shū)面聲明原收據(jù)遺失作廢，再作退款處理。五、裝修工臨時(shí)停車(chē)IC卡的辦理：凡配置有刷卡裝置的道閘小區(qū)，裝修工寄車(chē)一律辦理優(yōu)惠IC卡；裝修工寄車(chē)IC卡每塊收取押金20元，（人為損壞需補(bǔ)卡者應(yīng)另收工本費(fèi)20元）。收款員須開(kāi)具公司收款收據(jù)給繳款人，收款收據(jù)一式叁聯(lián)（一聯(lián)存底、一聯(lián)繳交款人、一聯(lián)報(bào)公司財(cái)務(wù)）；有效期滿(mǎn)需延期使用者應(yīng)另交費(fèi)充值；辦理退取押金憑完整無(wú)損IC卡和收據(jù)退款。六、其他收入（活動(dòng)中心、公寓租金、車(chē)輛IC卡、其他）：涉及其他收入，收款員須開(kāi)具公司收款收據(jù)給繳款人，收款收據(jù)一式叁聯(lián)（一聯(lián)存底、一聯(lián)繳交款人、一聯(lián)報(bào)公司財(cái)務(wù)）。第十九節(jié)人事管理制度一、總則本公司人事管理宗旨是：以德為本，量才用人、人盡其能、獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，培養(yǎng)勤政敬業(yè)的職員隊(duì)伍，使公司規(guī)范健康發(fā)展；本公司職員須自覺(jué)做到：（1）忠誠(chéng)守信、服從領(lǐng)導(dǎo)、互相尊重、團(tuán)結(jié)共事；（2）勤奮工作、盡職盡責(zé)；（3）廉潔奉公、保守機(jī)密，不利用職務(wù)之便營(yíng)私舞弊；（4）公司核心崗位人員遵守從業(yè)回避制度；（5）維護(hù)《公平、公正、公開(kāi)》原則的執(zhí)行；（6）注意儀容舉止，謙遜禮貌待人；（7）遵守勞動(dòng)紀(jì)律，忠于職守，不從事與工作無(wú)關(guān)的業(yè)務(wù)；（8）愛(ài)護(hù)公物，注意保持環(huán)境衛(wèi)生；本公司辦公室是人事管理的職能部門(mén)，負(fù)責(zé)職員聘用、培訓(xùn)、考核、任免等工作。二、機(jī)構(gòu)設(shè)置本公司機(jī)構(gòu)設(shè)置由董事會(huì)決定；本公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)置一下職能部門(mén)：（1）總經(jīng)理室：決策機(jī)構(gòu)，總經(jīng)理對(duì)公司全面負(fù)責(zé)，布置和協(xié)調(diào)各副總經(jīng)理與各部門(mén)的工作。副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理處理分管的工作；（2）辦公室（行政部）：總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的綜合辦事機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)部日常行政事務(wù)；（3）財(cái)務(wù)部：參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，搞好財(cái)務(wù)核算。負(fù)責(zé)管理服務(wù)費(fèi)的收繳，做好報(bào)表、納稅工作，定時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告公司財(cái)務(wù)狀況；（4）人力資源部：根據(jù)總經(jīng)理室的工作安排，負(fù)責(zé)全公司人才的引薦、人員招聘，參與相關(guān)干部的任用工作；（5）品質(zhì)部：在總經(jīng)理室的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)對(duì)本公司所管理項(xiàng)目進(jìn)行質(zhì)量檢查，定期向總經(jīng)理匯報(bào)，參與對(duì)各項(xiàng)目的考核考評(píng)工作。（6）物業(yè)管理部：按照公司的計(jì)劃和安排，負(fù)責(zé)物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的各項(xiàng)管理工作。物業(yè)管理部按項(xiàng)目分別設(shè)立：（1）工程設(shè)備中心：負(fù)責(zé)物業(yè)維修及設(shè)備運(yùn)行的技術(shù)管理部門(mén)（2）保安中心：負(fù)責(zé)檢查、督促遵紀(jì)守法、處理業(yè)主、治安維護(hù)，協(xié)助有關(guān)部門(mén)查處違法犯罪；（3）保潔中心：負(fù)責(zé)小區(qū)的保潔工作以及上級(jí)交辦的其他工作；（4）內(nèi)務(wù)中心：負(fù)責(zé)前臺(tái)接待、保修受理、物業(yè)的產(chǎn)籍管理、保管圖紙、資料，及時(shí)為各部門(mén)提供相關(guān)物業(yè)資料；（5）綠化中心：負(fù)責(zé)小區(qū)綠化養(yǎng)護(hù)，環(huán)境美化。三、職務(wù)與任免本公司的職務(wù)序列為：（1）公司領(lǐng)導(dǎo)：執(zhí)行董事（執(zhí)行監(jiān)事）、總經(jīng)理、副總經(jīng)理；（2）部門(mén)級(jí)：各部部長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)主管。公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)由董事會(huì)任免；部門(mén)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)由總經(jīng)理任免。四、選聘與錄用本公司在核編范圍內(nèi)，根據(jù)崗位職責(zé)及素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行全員聘用制；選聘人員，要堅(jiān)持德才兼?zhèn)涞脑瓌t招聘遵紀(jì)守法、