【正文】 高生產(chǎn)量的辦法，在同樣資金成本投入下，壓榨機械設備和工作人員的生產(chǎn)力，通過讓工人加班加點搞生產(chǎn)，生產(chǎn)更多的煤炭保證更大的利潤，間接降低企業(yè)生產(chǎn)成本，減少出現(xiàn)虧損的現(xiàn)象。(三)煤炭價格持續(xù)走低。在2002年至2011年這十年期間，乃是我國煤炭行業(yè)發(fā)展的黃金時期，煤炭行業(yè)利潤增長了將近10倍，巨大的利潤促使更多資本涌入煤炭行業(yè)，引發(fā)全民挖煤現(xiàn)象，煤炭產(chǎn)量逐年攀升，然而我國社會建設發(fā)展中所消耗的煤炭能源量和出口量有限，生產(chǎn)量遠遠大于需求量，導致煤炭企業(yè)在銷售煤炭產(chǎn)量過程中競爭壓力過大，不得不通過調(diào)整煤炭的價格以順利銷售煤炭，盡管降低價格壓低了煤炭企業(yè)的利潤空間，但若是任由生產(chǎn)的煤炭堆積而不采取銷售措施的話，企業(yè)難以回籠資金鏈，造成煤炭企業(yè)負債過高甚至出現(xiàn)資不抵債的狀況，許多中小型煤炭企業(yè)難以生存，最終只能宣布破產(chǎn)。有一定能力的煤炭企業(yè)為了保證發(fā)展，不得不一再妥協(xié)壓低煤炭價格，并為了保證在極低的利潤下企業(yè)順利發(fā)展，在固定成本不變的情況下生產(chǎn)更多的煤炭，來獲得更多的利潤，從而導致了整個煤炭行業(yè)走向煤炭降價便繼續(xù)增加生產(chǎn)量的惡性循環(huán)的怪圈。[12]中國煤炭工業(yè)發(fā)展研究中心葉旭東處長認為我國煤炭行業(yè)去產(chǎn)能面臨著如下挑戰(zhàn)：1）去產(chǎn)能決心不堅定?；膺^剩產(chǎn)能是促進煤炭工業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的一項長期性、戰(zhàn)略性重大舉措，但一些思想意識可能導致去產(chǎn)能決心不堅定。一是對我國經(jīng)濟發(fā)展階段和煤炭需求的長期趨勢認識不足，把當前需求下降歸屬于周期性波動，甚至認為與20世紀末亞洲金融危機時短暫的產(chǎn)能相對過剩一樣，對未來煤炭需求增長抱有僥幸和樂觀心理，仍然存在儲備煤炭產(chǎn)能以等待煤炭市場逆轉、東山再起的幻想。二是對于以煤為支柱產(chǎn)業(yè)的地區(qū)，經(jīng)濟下行壓力較大，地方財政收入和就業(yè)形勢較為嚴峻，去產(chǎn)能的影響在短期內(nèi)更是雪上加霜，從而存在積極性不高、等待觀望、被動應付等情緒。三是隨著煤炭行業(yè)去產(chǎn)能進程不斷推進和煤炭市場季節(jié)性供需關系變化，一些地區(qū)或企業(yè)可能將煤炭價格恢復性或短期性上漲誤判為長期趨勢，從而出現(xiàn)去產(chǎn)能工作力度松懈，對去產(chǎn)能目標打折扣或者弄虛作假。2）去產(chǎn)能煤礦情況復雜。從產(chǎn)能結構看，按生產(chǎn)建設階段，可分為生產(chǎn)產(chǎn)能和在建產(chǎn)能，在建產(chǎn)能又包括合法在建產(chǎn)能和違法違規(guī)在建產(chǎn)能；按煤礦產(chǎn)能規(guī)模，可分為大型煤礦、中型煤礦和小型煤礦；按實際產(chǎn)出與產(chǎn)能對比，可分為有效產(chǎn)能和無效產(chǎn)能，無效產(chǎn)能包括停產(chǎn)停建煤礦產(chǎn)能、整合改造煤礦和資源枯竭煤礦登記產(chǎn)能超出實際最大產(chǎn)量的部分，如貴州、云南等資源賦存條件較差的地區(qū)，部分小煤礦為逃避關閉淘汰而進行整合改造，其實際產(chǎn)量遠遠達不到登記產(chǎn)能。另外，還有一批上一輪政策性破產(chǎn)過程中遺留的目前仍在生產(chǎn)的煤礦。從2015年產(chǎn)能利用率地區(qū)分布看，山東、陜西、安徽、內(nèi)蒙古產(chǎn)能利用率相對較高，山西、新疆、貴州、河南、寧夏、黑龍江、河北、云南產(chǎn)能利用率較低，實際產(chǎn)量遠低于其產(chǎn)能，即存在很多無效或在建產(chǎn)能，產(chǎn)能富?？臻g較大，是去產(chǎn)能的重點地區(qū)。3）去產(chǎn)能方式有待考量。煤炭屬于資源性開采行業(yè)，不同于其他加工制造企業(yè)可以通過兼并重組加強企業(yè)管理、提高技術水平、調(diào)整產(chǎn)品結構來改善生產(chǎn)經(jīng)營狀況，煤礦的資源稟賦和區(qū)位條件在很大程度上決定了煤炭產(chǎn)品特性和市場競爭力，區(qū)位差、煤質(zhì)劣、成本高、競爭弱、長期虧損的煤礦不具備持續(xù)生存的能力，若勉強推行兼并重組方式予以淘汰，只能增加主體企業(yè)的負擔。2006年以來，各地按照“整頓關閉、整合技改、管理強礦”三步走戰(zhàn)略，在淘汰落后煤礦的同時，通過煤礦兼并重組進行資源整合，截至2015年年底，經(jīng)過前期各項審批、占全部合法在建煤礦總規(guī)模的64%，其中很大一部分由于資源匱乏、不具升級改造潛力等原因長期擱置，成為兼并重組主體企業(yè)的沉重包袱，至今仍沒有很好的處理辦法。因此，通過兼并重組方式退出過剩產(chǎn)能或淘汰落后產(chǎn)能，主體企業(yè)愿望不強，積極性不高，完成減量重組5億t產(chǎn)能的目標任務壓力很大。4）行政干預過度。煤炭行業(yè)長期處于行政過度干預、國企占據(jù)主導、調(diào)控機制失靈的畸形市場環(huán)境，一定程度上失去了市場反饋調(diào)節(jié)和資源優(yōu)化配置能力。我國煤炭產(chǎn)業(yè)當前產(chǎn)能過剩程度，單靠市場已經(jīng)無力化解，但在去產(chǎn)能過程中，由于多方面的原因可能會繼續(xù)出現(xiàn)行政干預過度，不利于充分發(fā)揮市場配置資源的決定性作用。一是去產(chǎn)能是一個痛苦的過程，也是一個利益格局調(diào)整的過程，必然會觸動各種既得利益，特別是對一些以煤炭為地方經(jīng)濟乃至財政收入重要支柱的地區(qū)，有可能出現(xiàn)對去產(chǎn)能目標實際完成情況弄虛作假現(xiàn)象。二是隨著去產(chǎn)能不斷推進，煤炭供需關系逐步改善，一些地區(qū)有可能對企業(yè)生產(chǎn)實施行政干預，以增加煤炭產(chǎn)量。三是276個工作日制度作為去產(chǎn)量促進供需平衡的階段性手段，若長期執(zhí)行，客觀上將造成制約先進保護落后的后果，不僅不利于去產(chǎn)能順利推進，也有悖于去產(chǎn)能的初衷。5）職工安置任務重。煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能涉及到職工具體情況、分流安置方式、勞動關系處理、經(jīng)濟補償支付、償還拖欠工資及社會保險費、安置資金來源渠道、促進再就業(yè)等方方面面，因此在去產(chǎn)能過程中特別是進入到實際操作層面后，將面臨職工安置的諸多挑戰(zhàn)。一是煤炭屬勞動密集型行業(yè)，隨著去產(chǎn)能不斷推進，全國約有130萬名煤礦職工將陸續(xù)離崗或轉崗，數(shù)量龐大，安置任務艱巨，特別是在一些產(chǎn)業(yè)單一的地區(qū)，壓力更大。二是大多數(shù)煤礦地處偏僻，就業(yè)范圍相對封閉，且職工技能單一，行業(yè)外再就業(yè)選擇空間有限，尤其是對于一些年齡偏大的職工，再就業(yè)機會更少。三是近十幾年來煤炭行業(yè)吸納了一大批高校畢業(yè)生，大多已成長為煤炭企業(yè)或行業(yè)的中流砥柱，如果去產(chǎn)能過程中進行“一刀切”，會面臨核心人才流失和斷檔，不利于行業(yè)長遠健康發(fā)展。四是企業(yè)與職工解除或終止勞動合同，拖欠的工資、社會保險費、退養(yǎng)費用、經(jīng)濟補償金等應由企業(yè)或所屬集團公司解決，一些虧損嚴重、資產(chǎn)負債率較高的煤礦企業(yè)短期內(nèi)難以籌集到足額資金，將在一定程度上影響職工安置效果和去產(chǎn)能進度。6）債務處置難度大。近年來，煤炭市場需求低迷，煤炭產(chǎn)量和價格持續(xù)下滑，大部分企業(yè)現(xiàn)金流急劇惡化，被迫舉債維持經(jīng)營，出現(xiàn)負債高企且不斷新增的局面。中國煤炭工業(yè)協(xié)會統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2015年年底，%；行業(yè)平均資產(chǎn)負債率已經(jīng)達到70%左右，處于1999年以來的最高水平。據(jù)報道，2015年年底，山西省7大國有煤炭企業(yè)總體資產(chǎn)負債率已高達80%，負債總額超過1萬億元，相當于全省全年的GDP。煤炭行業(yè)去產(chǎn)能涉及大量負債，而且企業(yè)債權債務關系非常復雜，既有對銀行的負債，也有上下游企業(yè)之間的應付賬款以及企業(yè)之間的擔保等，這些錯綜復雜的“三角債”致使企業(yè)破產(chǎn)清算、兼并重組難度增大，存量債務處置及銀行不良資產(chǎn)上升都將在去產(chǎn)能過程中會充分顯現(xiàn)出來，處理不好會引起連鎖反應。另外，鑒于煤礦生產(chǎn)的特殊性，大部分資產(chǎn)投入到了井下巷道和設備，在煤礦破產(chǎn)清算時，巷道將報廢且基本無法回收，這些資產(chǎn)及債務很難通過市場化手段處置。[13]四、關于推進煤炭行業(yè)去產(chǎn)能的建議觀點一：廈門大學能源經(jīng)濟協(xié)同創(chuàng)新中心主任林柏強認為促進煤炭行業(yè)去產(chǎn)能需要通過加快煤炭供給側改革，包括行業(yè)體制改革和國企管理改革，真正政企分離，使煤炭企業(yè)可以更加市場化和靈活的去產(chǎn)能。另一方面，還需要通過供給側改革來提高行業(yè)集中度，使得煤炭價格可以得到有效維持而不會出現(xiàn)進一步大幅度下滑。[14]觀點二：中國礦業(yè)大學管理學院的張言方、聶銳等基于SD模型的構建，綜合考慮煤炭進口量、煤炭資源稅改革、煤炭落后產(chǎn)能淘汰和投資結構優(yōu)化對煤炭產(chǎn)能過剩的調(diào)控影響機制，通過利用系統(tǒng)動力學思想和情景分析方法得出如下政策啟示：（1）降低煤炭進口量對煤炭產(chǎn)能過剩有正向調(diào)控作用，應以“穩(wěn)增長、調(diào)結構”為進口煤炭調(diào)控的總體目標，制定差別化煤炭進口關稅政策。對優(yōu)質(zhì)動力煤等資源保持現(xiàn)有關稅政策不變，煤炭企業(yè)根據(jù)煤炭價格競爭力選擇國內(nèi)煤炭或國際煤炭，對褐煤、高硫煤、高灰煤等劣質(zhì)煤炭設定較高關稅政策；在減少低質(zhì)煤進口的同時，提高國內(nèi)電廠的發(fā)電排放標準，從流通和使用兩個環(huán)節(jié)全方位減少低質(zhì)煤的進口，制定并完善相關配套措施，在主要煤炭進出口港口設置進口煤炭品質(zhì)檢驗，嚴格把控進口煤炭質(zhì)量。（2）現(xiàn)階段是政府進行資源稅改革的一個契機，樹立正確的資源稅觀念，選擇試點推行從價計征的煤炭資源稅率，實行差別化稅率，統(tǒng)籌兼顧煤炭企業(yè)與地方政府的合理收益，在考慮煤企負擔能力的同時，政府還應考慮稅負轉移的問題，避免出現(xiàn)將成本壓力單向轉移給下游產(chǎn)業(yè)；制定并完善相關配套措施，降低煤炭資源稅改革阻力。（3）淘汰落后產(chǎn)能是緩解煤炭產(chǎn)能過剩的重要手段。明確落后產(chǎn)能判別標準，減少政府行政干預，利用市場競爭的優(yōu)勝劣汰來自我調(diào)節(jié)，讓落后產(chǎn)能及時退出市場，先進產(chǎn)能順利參與競爭；細化淘汰方式，不同落后產(chǎn)能處理方式不同，對于改造升級和兼并重組的落后產(chǎn)能，應充分發(fā)揮大型煤炭企業(yè)資源整合的優(yōu)勢，鼓勵其自主參與小煤礦的兼并重組，對于安全基礎條件差且難以改造的小煤礦，要加強政府監(jiān)管，逐步引導其退出煤炭市場；在降低退出壁壘的同時提高行業(yè)準入門檻，有利于提高煤炭行業(yè)機械化程度，保證煤炭市場化改革的進一步深化。（4）優(yōu)化投資結構，讓企業(yè)和市場充分發(fā)揮資源配置作用，構建以市場融資平臺為基礎、以煤炭企業(yè)投資為主體、以地方政府融資為輔的多元化融資模式和煤炭投資約束機制；重點建立和強化資本預算約束機制，均衡劃分投資權利，完善地方政府財稅體制；逐步構建綠色GDP的政績考核體系，從過度追求GDP數(shù)字轉向注重經(jīng)濟環(huán)境資源的協(xié)同發(fā)展，同時，注重新制度的過渡與銜接，從根源降低地方政府的投資沖動。[15]觀點三：中國人民大學勞動人事學院教授曾湘泉等認為我國煤炭行業(yè)化解產(chǎn)能過剩是一項相當艱巨的任務，為此，要堅持短期和中長期相結合的策略。在短期要是嚴控新增產(chǎn)能、治理不合規(guī)產(chǎn)能并淘汰落后產(chǎn)能。首先，政府嚴格控制土地和煤炭資源審批權限，對于新建煤礦和擴增產(chǎn)能，原則上應不再批準。其次，對于環(huán)保、安全、技術等方面達不到標準的違規(guī)煤礦和不具備政府審批生產(chǎn)權限的煤礦，要停產(chǎn)并依法進行治理，對無法達到標準的企業(yè)，責令關閉、撤銷和退出。中期要積極引導企業(yè)產(chǎn)能退出、促進市場化兼并重組等方式化解產(chǎn)能過剩。第一，對于安全生產(chǎn)條件復雜，質(zhì)量標準低、技術與規(guī)?；降?、長期虧損、停產(chǎn)的企業(yè)，從人員分流、信貸等方面予以支持。第二，積極推動市場化兼并重組。在當前各省實施的化解產(chǎn)能過剩的兼并重組中，政府應減少直接干預兼并重組，讓市場發(fā)揮決定土地、礦產(chǎn)等要素價格的作用，尊重市場交易主體以自愿方式開展重組，促使一些落后、過剩產(chǎn)能企業(yè)退出。在長期要促進完善政府職能，推進國有企業(yè)改革，提高經(jīng)營自主性。一方面要加速政府職能轉變，推進市場化改革，進一步明確政府自身在市場經(jīng)濟中的職能定位。貫徹落實十八屆三中全會提出的，讓市場發(fā)揮在資源配置中起決定性作用的要求。通過制定政府干預的“正面清單”和“負面清單”，清晰界定政府維護市場秩序和提供公共服務的職能，防止各級政府官員為了政績刺激經(jīng)濟增長，扭曲市場資源配置機制行為的不斷發(fā)生。另一方面，要切實推進國有企業(yè)所有制改革，完善法人治理結構，建立基于預算硬約束的經(jīng)營機制。吸取1998年改革和一次次國有企業(yè)產(chǎn)能過剩的教訓，切實推進國有企業(yè)分類管理，對于公益性行業(yè)，國家需要壟斷的行業(yè)直接由國有企業(yè)控制和經(jīng)營；對于市場化的行業(yè)徹底放開，政府不再干預經(jīng)營性國有企業(yè)的市場運營，國有企業(yè)以獨立市場主體參與市場競爭。推進股份制改革，建立并完善真正意義上的董事會制度和規(guī)范的法人治理結構，實施國有企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人制度，實現(xiàn)國有企業(yè)向完全競爭市場主體轉變。通過改革，走出國有企業(yè)周而復始的產(chǎn)能擴張和產(chǎn)能過剩的困境，徹底擺脫國有企業(yè)“盲目擴張——隱性失業(yè)——職工下崗——盲目再擴張——隱性失業(yè)——職工再下崗”的惡性循環(huán)。[16]觀點四：山東科技大學經(jīng)濟管理學院的張士強、曾憲迪認為煤炭產(chǎn)能調(diào)控應以經(jīng)濟調(diào)控為主，市場調(diào)控、法律調(diào)控及行政管理市政為輔。（一）經(jīng)濟調(diào)控手段經(jīng)濟調(diào)控手段是市場經(jīng)濟國家普遍使用的重要調(diào)控手段之一。在市場經(jīng)濟條件下!綜合考慮煤炭、發(fā)電、輸電3個環(huán)節(jié)的利益分配機制，建立一套完善的、結構合理的、設計嚴密的煤炭資源稅費、獎罰和價格體系，實現(xiàn)政府通過對煤炭生產(chǎn)成本和價格的調(diào)整來調(diào)節(jié)煤炭投資，達到調(diào)控產(chǎn)能目的。（二）市場調(diào)控手段煤炭能源市場發(fā)展有其自身的經(jīng)濟規(guī)律，要解決煤炭產(chǎn)能過?；虍a(chǎn)能不足，不能靠行政命令式的“有保有壓”，而應該由市場競爭中的優(yōu)勝劣汰來自我調(diào)節(jié)。煤炭產(chǎn)能的市場調(diào)控手段主要是通過對煤