【正文】 決定?；吮O(jiān)督的滯后性以及稽核手段落后，都影響了稽核監(jiān)督功能的發(fā)揮。對內(nèi)控合規(guī)管理的幾點建議 完善銀行組織管理體系，創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。銀行業(yè)應(yīng)注重宏觀金融背景之下，如何提升自身的風(fēng)險管理能力的問題，創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。根據(jù)《公司法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的要求，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的行長負(fù)責(zé)制，保證董事會是全行最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，切實發(fā)揮董事會在銀行發(fā)展方向、重大業(yè)務(wù)決策和宏觀管理方面的職能作用。在此基礎(chǔ)上，改革商業(yè)銀行現(xiàn)行的內(nèi)部稽核體制，實行對總行法人負(fù)責(zé)的內(nèi)部稽核制度，加強總行對稽核工作的垂直領(lǐng)導(dǎo)。 加強崗位內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)，實現(xiàn)崗位間的監(jiān)督制約。一是按照責(zé)任分離、相互制約的原則建立會計崗位責(zé)任制，堅持現(xiàn)金、有價單證保管與賬務(wù)記錄相分離，重要空白憑證保管與使用相分離，賬務(wù)收支審批與會計核算相分離，呆賬準(zhǔn)備金的確認(rèn)與銷核相分離，賬務(wù)處理與后續(xù)稽核相分離的準(zhǔn)則，按照會計制度、業(yè)務(wù)性質(zhì)和合理負(fù)擔(dān)的要求設(shè)置記賬、復(fù)核、事后監(jiān)督等崗位，明確每個崗位的職責(zé)和權(quán)限，并相互制衡。嚴(yán)禁會計人員一人從事兩個以上重要崗位的工作和越崗越權(quán)處理業(yè)務(wù)。二是按照每一項業(yè)務(wù)至少必須有兩個崗位或兩人以上參與記錄、核算和管理的要求，明確各崗位或員工在業(yè)務(wù)操作中的責(zé)權(quán)劃分，按各自的工作性質(zhì)、權(quán)限承擔(dān)相應(yīng)的工作責(zé)任；三是加強業(yè)務(wù)操作的事后檢查，每項業(yè)務(wù)要求有一名業(yè)務(wù)主管或?qū)ｉT崗位對該項業(yè)務(wù)處理的整個流程進(jìn)行綜合把關(guān)和全過程的檢查，確保各崗位按職責(zé)要求正確處理同一業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。，保證資產(chǎn)運用的安全性和盈利性。一方面要解決好銀行內(nèi)部審批程序和分段授權(quán)問題，防止分支機(jī)構(gòu)權(quán)力過大，資產(chǎn)風(fēng)險不易控制。另一方面狠抓內(nèi)部崗位責(zé)任的落實。建立會計內(nèi)部控制負(fù)責(zé)制，主管會計的副行長向行長負(fù)責(zé)，應(yīng)定期檢查會計工作；會計主管對主管行長負(fù)責(zé)，具體組織和管理各項會計工作，監(jiān)督各項規(guī)章制度的落實，處理重要會計事項，定期抽查重要會計業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，定期向主管行長匯報工作，但不參與具體事務(wù)；一般會計人員對會計主管負(fù)責(zé)，執(zhí)行各項會計制度和操作規(guī)程，履行所承擔(dān)職責(zé)；下級行對上級行負(fù)責(zé)，并接受總機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和指導(dǎo)。，保障銀行業(yè)務(wù)的正常運行。銀行業(yè)務(wù)的日益現(xiàn)代化，要求銀行內(nèi)控手段更加有效率、更加安全可靠。而我國銀行業(yè)目前還未形成一套有效的內(nèi)部電子監(jiān)管系統(tǒng)和電子網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，影響了內(nèi)控的質(zhì)量和效率，有必要在銀行電腦內(nèi)部控制方面繼續(xù)完善。，防范員工舞弊行為。交叉檢查是銀行實施內(nèi)部控制、防范員工舞弊行為的一個基本措施，也是銀行會計控制體系和業(yè)務(wù)分工設(shè)計的基本出發(fā)點，因此要正確應(yīng)用交叉檢查原則，實行行內(nèi)崗位輪換制和員工年假制等，使銀行每個人、每項業(yè)務(wù)都處于被監(jiān)督、被檢查范圍之內(nèi)。首先，改革銀行用人制度。在引入競爭機(jī)制，實行平等、公開的競聘上崗的制度的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善企業(yè)人才等級制度。管理者要知人善任，創(chuàng)造讓優(yōu)秀創(chuàng)新人才脫穎而出人才機(jī)制，讓相應(yīng)才能的人才處于相應(yīng)的能級崗位，注意發(fā)現(xiàn)和使用那些具有信息意識、競爭意識、風(fēng)險意識、創(chuàng)新能力、管理能力和公關(guān)能力的一批人，要揚長避短，量才為用，使人才配備盡量合理化，這是留住人才的有效措施之一，也是優(yōu)化人才配置，提高銀行業(yè)風(fēng)險防范水平的必備條件。其次，創(chuàng)造良好的吸引人才的環(huán)境。如工資待遇、獎金制度、職位聘任、崗位責(zé)任制、成果評定與獎勵等整套政策和辦法，千方百計吸引優(yōu)秀人才從事銀行工作，成為企業(yè)學(xué)術(shù)帶頭人、業(yè)務(wù)骨干和管理創(chuàng)新骨干。第三，加大人才投資力度。采取送出去和請進(jìn)來的辦法，加強員工再教育和再培訓(xùn)，促進(jìn)員工知識更新，使其逐步成為新型的創(chuàng)新型和風(fēng)險管理型人才。第三篇：內(nèi)控提升品質(zhì),合規(guī)創(chuàng)造價值內(nèi)控提升品質(zhì)，合規(guī)創(chuàng)造價值內(nèi)部控制是公司為了實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一套可操性強的制度、程序和方法，對公司風(fēng)險進(jìn)行事前防范，事中控制，事后監(jiān)督與糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。風(fēng)險，是指可能對目標(biāo)的實現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件發(fā)生的不確定性。合規(guī)管理是指公司一個獨立的運行機(jī)制，負(fù)責(zé)對公司的風(fēng)險進(jìn)行識別，評估，提供咨詢，監(jiān)控，并及時向公司管理層報告，通過優(yōu)化管理與改進(jìn)操作，以達(dá)到規(guī)避、減少風(fēng)險。合規(guī)的“規(guī)”，主要指法律法規(guī)，證監(jiān)會規(guī)章，交易所規(guī)則及制度，本公司章程及相關(guān)管理制度，以及良好的職業(yè)操守與紀(jì)律等行為規(guī)范。一、完善公司組織管理體系，創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。全面風(fēng)險管理原則；分級授權(quán)管理原則；風(fēng)險管理關(guān)口前移原則；組織保障原則二、加強崗位內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，實現(xiàn)崗位間監(jiān)督制約。全面梳理現(xiàn)有規(guī)章制度，進(jìn)一步完善各項業(yè)務(wù)的管理制度，整合各項業(yè)務(wù)“關(guān)鍵操作”環(huán)節(jié)，建立覆蓋所有業(yè)務(wù)品種和業(yè)務(wù)全過程的內(nèi)控管理體系，實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的同步。三、健全公司內(nèi)部責(zé)任機(jī)制，保證公司業(yè)務(wù)運營的安全性和盈利性。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一原則，明確各崗位人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎懲制度，將內(nèi)控評價納入公司中層以上干部績效考核機(jī)制。頁 1四、加強公司內(nèi)控的電子化管理，保障公司業(yè)務(wù)的正常，快速，有序運行。五點建議：一、全員樹立合規(guī)管理和合規(guī)文化的經(jīng)營理念。比如：“全員合規(guī)、合規(guī)人人有責(zé)”，“主動合規(guī)”,“合規(guī)創(chuàng)造價值”。二、建立健全合規(guī)管理組織機(jī)制。三、制訂一套具有較強執(zhí)行力的制度。四、強化員工的合規(guī)培訓(xùn)與指導(dǎo)。五、建立有效的合規(guī)經(jīng)營激勵與約束機(jī)制?？傊?，內(nèi)部控制與合規(guī)管理是公司經(jīng)營的根本保障和永恒主題。公司發(fā)展的過程，同時也是完善內(nèi)控機(jī)制，實施合規(guī)管理的過程。不講內(nèi)控與合規(guī)，所謂的發(fā)展是無本之木、無源之水。在內(nèi)控與合規(guī)條件下的發(fā)展，才是公司長久、穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展的百年大計。頁 2第四篇：內(nèi)控提升品質(zhì) 合規(guī)創(chuàng)造價值內(nèi)控提升品質(zhì) 合規(guī)創(chuàng)造價值合規(guī)經(jīng)營是銀行穩(wěn)健運行的內(nèi)在要求，也是防范金融案件的基本前提，是每一個員工必須履行的職責(zé)，也是保障自身要求的有力武器。內(nèi)控合規(guī)管理能力的提升涉及銀行各條線、各部門，覆蓋銀行業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)，滲透到銀行每一個職工。針對內(nèi)控合規(guī)管理能力的提升，在行長的牽頭領(lǐng)導(dǎo)下，我們支行展開了積極地學(xué)習(xí)和討論，從中得到了很多啟發(fā)和收獲。一、加強合規(guī)文化教育，提高經(jīng)營管理水平。開展合規(guī)文化教育活動對規(guī)范操作行為、遏制違法違紀(jì)和防范案件發(fā)生具有積極的深遠(yuǎn)的意義。一是加強高管階層的合規(guī)文化教育。統(tǒng)一各級領(lǐng)導(dǎo)對加強合規(guī)文化教育的認(rèn)識，使之成為企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的倡導(dǎo)者，策劃者、推動者。當(dāng)今社會是一個知識經(jīng)濟(jì)社會，各種新事物不斷涌現(xiàn)，新業(yè)務(wù)、新知識更是層出不窮，形勢的發(fā)展要求我們不斷加強學(xué)習(xí)，全面系統(tǒng)地學(xué)習(xí)政治理論、金融業(yè)務(wù)、法律法規(guī)等各方面的知識，不斷更新知識結(jié)構(gòu)，努力提高綜合素質(zhì)，更好地適應(yīng)全行業(yè)務(wù)提速發(fā)展的需要。二是樹立“合規(guī)人人有責(zé)”的觀念。按照“一崗雙責(zé)”的要求，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，特別是要注重加強對政治理論、經(jīng)濟(jì)金融、法律法規(guī)等方方面面知識的學(xué)習(xí)，不斷提高自身的綜合素質(zhì)，增強明辨是非和拒腐防變的能力，做到在大是大非面前立場堅定、頭腦清醒。三是端正經(jīng)營指導(dǎo)思想。進(jìn)一步端正經(jīng)營指導(dǎo)思想，增強依法合規(guī)審慎經(jīng) 營意識，把我行各項經(jīng)營活動引向正確軌道，推進(jìn)各項業(yè)務(wù)健康有效發(fā)展。二、提高個人思想素質(zhì)和風(fēng)險防范意識，增強依法合規(guī)經(jīng)營的理念。加強個人的法律法規(guī)、規(guī)章制度學(xué)習(xí)，加強思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。一是加強風(fēng)險防范教育。加強對銀行員工的風(fēng)險防范教育，使大家都認(rèn)識到社會的復(fù)雜性和銀行經(jīng)營風(fēng)險的普遍性，認(rèn)識到銀行本身就是高風(fēng)險行業(yè)，必須把風(fēng)險防范放在第一位。二是規(guī)范一線操作程序。就一線柜員而言，要做到從我做起，正確辦理每一筆業(yè)務(wù)，認(rèn)真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)安全防范，抵制各種違規(guī)作業(yè)等等，做好相互制約，相互監(jiān)督，不礙于同事情面或片面追求經(jīng)濟(jì)效益而背離規(guī)章制度而不顧。三是提高個人思想素質(zhì)。堅持自始至終地按規(guī)章辦事，自覺遵守各項規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀(jì)、違規(guī)、違章行為，要根除以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替紀(jì)律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風(fēng)險防范意識和自我保護(hù)意識，提高規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。三、嚴(yán)守風(fēng)險底線，加強內(nèi)控管理，樹立正確的銀行經(jīng)營理念。銀行作為民眾所信任的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)把風(fēng)險防控放在企業(yè)經(jīng)營的首要位置，即在開展各項業(yè)務(wù)時，都需要堅持原則底線，堅守職業(yè)道德和從業(yè)規(guī)范。在風(fēng)險形勢日趨嚴(yán)峻的背景下，始終要把基礎(chǔ)管理和風(fēng)險管控作為各級行的第一責(zé)任，始終堅持穩(wěn)健的風(fēng)險管理戰(zhàn)略，嚴(yán)守風(fēng)險底線。一是持續(xù)倡導(dǎo)“穩(wěn)健 經(jīng)營、內(nèi)控優(yōu)先、全員參與、過程管理”的全面風(fēng)險管理文化，搭建全面風(fēng)險管理體系，強化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，提升風(fēng)險管理水平，培育合規(guī)風(fēng)險文化，構(gòu)建“制度執(zhí)行、檢查執(zhí)行、監(jiān)督執(zhí)行”的風(fēng)險管理三道防線，夯實穩(wěn)健發(fā)展的根基。二是以“精準(zhǔn)管理”為重點，夯實風(fēng)險管理基礎(chǔ)。積極開展風(fēng)險、信貸、處置、法律等多項精細(xì)化管理活動，開展“三化三無”