【正文】 人民銀行規(guī)定的其他職責(zé)。故選B。73．B【解析】它們都屬于單位資本項(xiàng)目外匯賬戶。單位資本項(xiàng)目外匯賬戶包括貸款(外債及轉(zhuǎn)貸款)專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等，它和單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶共同構(gòu)成了單位外匯存款。故選B。74．A【解析】關(guān)鍵詞“憑證”，貨幣顯然不屬于憑證。金融憑證詐騙罪，是指以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相的方法，使用偽造，變?cè)斓奈惺湛顟{證，匯款憑證，銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證進(jìn)行詐騙活動(dòng)的行為。作為本罪行為對(duì)象的金融憑證，僅指委托收款憑證，匯款憑證及銀行存單，而不是銀行所有的結(jié)算憑證、不會(huì)包括貨幣。故選A。75．C【解析】關(guān)鍵詞：“對(duì)內(nèi)”，其他三項(xiàng)都有包含對(duì)外的意義。幣值穩(wěn)定分為對(duì)內(nèi)幣值穩(wěn)定和對(duì)外幣值穩(wěn)定。對(duì)內(nèi)幣值穩(wěn)定指的是國(guó)內(nèi)物價(jià)穩(wěn)定。對(duì)外幣值穩(wěn)定指的是匯率穩(wěn)定。保持幣值穩(wěn)定是我國(guó)貨幣政策的目標(biāo)之一。故選C。76．A【解析】金融犯罪是在貨幣資金流通過程中，行為人違反國(guó)家金融管理法規(guī)，破壞國(guó)家金融管理秩序，使公私財(cái)產(chǎn)權(quán)利遭受嚴(yán)重?fù)p失的行為。它是一種圖利犯罪，其主觀方面一定是故意。故選A。77．A【解析】略。78．D【解析】法入賬戶透支是指銀行根據(jù)借款人的申請(qǐng)，核定賬戶透支額度，允許其在結(jié)算賬戶存款不足以支付時(shí)，在核定的透支額度內(nèi)直接透支取得信貸資金。主要滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中臨時(shí)性資金需求。申請(qǐng)人需在經(jīng)辦行有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)量，還款能力及擔(dān)保要求高于普通流動(dòng)資金貸款。故選D。79．B【解析】長(zhǎng)期國(guó)債屬于資本市場(chǎng)產(chǎn)品，同時(shí)國(guó)債是國(guó)家直接向公眾發(fā)行的對(duì)自身的債權(quán)，長(zhǎng)期國(guó)債市場(chǎng)也屬于一級(jí)市場(chǎng)和直接融資市場(chǎng)，銀行柜臺(tái)購買屬于場(chǎng)外市場(chǎng)而不是場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)。故選B。80．B【解析】股東們最關(guān)心的應(yīng)當(dāng)是自己投入的錢有沒有得到充分利用，能夠獲得多少收益，而衡量這些的指標(biāo)就是資本利潤(rùn)率?？傎Y產(chǎn)中只有資本是歸股東所有的，因此資產(chǎn)利潤(rùn)率和資產(chǎn)利用率不能確切反映股東的投資回報(bào)；收入利潤(rùn)率反映的是銀行的成本情況，也不是股東最關(guān)心的。故選B。81．A【解析】教材并未列出個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表的具體構(gòu)成，做此題可參考資產(chǎn)負(fù)債表這一知識(shí)點(diǎn)。在會(huì)計(jì)科目中，資產(chǎn)負(fù)債表包含了資產(chǎn)，負(fù)債和所有者權(quán)益這幾個(gè)因素，資產(chǎn)減去負(fù)債得所有者權(quán)益。我們推斷，個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成應(yīng)與其相似。只不過內(nèi)容簡(jiǎn)單一些，選項(xiàng)并未給出所有者權(quán)益這一概念。而個(gè)人資產(chǎn)比較簡(jiǎn)單，其所有者權(quán)益實(shí)際就是個(gè)人凈資產(chǎn)，題干已經(jīng)出現(xiàn)資產(chǎn)，故肯定不選B。C包括的范圍太小，而企業(yè)更是不正確，故選A。82．D【解析】銀行信貸分析主要采用財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)分析兩種方法。宏觀分析，行業(yè)分析是屬于非財(cái)務(wù)分析。故選D。83．D【解析】次級(jí)債券是指固定期限不低于5年(包括5年)，除非銀行倒閉或清算，不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營(yíng)損失，且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后，股權(quán)資本之前；可以計(jì)入附屬資本。大家記住，核心資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)。附屬資本主要包括一般損失準(zhǔn)備金、混合債務(wù)工具和次級(jí)債券。故選D。84．D【解析】此題反映了存款利息的計(jì)息方式，結(jié)息日期等知識(shí)點(diǎn)。A每季度末月的20日為結(jié)息日，21日為付息。B多采用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款的利息。C放開的是下限，允許下浮利率。故選D。85．C【解析】場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)又稱有形市場(chǎng)，指有固定場(chǎng)所、有組織、有制度的金融交易市場(chǎng)。如股票交易所。而C是沒有固定交易場(chǎng)所的，主要通過電子通訊設(shè)備完成交易，它屬于場(chǎng)外交易市場(chǎng)。故選C。86．B【解析】此題考查的是投資與消費(fèi)的劃分。對(duì)于以上選項(xiàng)來說，我們可以很輕易地判斷私人購買住房肯定不屬于政府消費(fèi)，排除D。接下來我們判斷出投資的固定資本形成及投資的存貨增加，都屬于投資。這里大家可能誤認(rèn)為私人購買房子和消費(fèi)者購買其他商品一樣，應(yīng)該屬于私人消費(fèi)。但是住房是耐用品，它不同于普通消費(fèi)品，有很長(zhǎng)的使用時(shí)限，類似于固定資產(chǎn)的性質(zhì)。因此，在統(tǒng)計(jì)過程中，購買住房的支出不包括在私人消費(fèi)里面，而是計(jì)入投資的固定資本形成。故選B。87．D【解析】LIBOR是指?jìng)惗劂y行同業(yè)拆放率。上海銀行間同業(yè)拆放利率的英文縮寫為Shibor。故選D。88．C【解析】含有本票和支票的選項(xiàng)被排除，故選C。89．A【解析】BCD性質(zhì)同。而資料原件是由銀行保存的，故選A。90．C【解析】考查銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的流程。二、多項(xiàng)選擇題。1．ABCD【解析】銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管理念包括管風(fēng)險(xiǎn)、管法人、管內(nèi)控、提高透明度。故選ABCD。2．ACD【解析】我國(guó)基礎(chǔ)貨幣由三部分構(gòu)成：金融機(jī)構(gòu)存入中國(guó)人民銀行的存款準(zhǔn)備金、流通中現(xiàn)金和金融機(jī)構(gòu)庫存現(xiàn)金。故選ACD。3．ABCD【解析】我國(guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。故選ABCD。4．BC【解析】電匯業(yè)務(wù)可以采用加押電傳或SWIFT(環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò))形式。故選BC。5．ACD【解析】外幣存款業(yè)務(wù)和人民幣存款業(yè)務(wù)在具體管理方式上是不同的，故B選項(xiàng)錯(cuò)誤。故選ACD。6．ABCD【解析】略。7．BD【解析】整存零取和零存整取都是個(gè)人定期存款的分類，排除A；個(gè)人可以在銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)通過銀行柜面或通過銀行自助設(shè)備存取現(xiàn)金，排除C。故選BD。8．ABCD【解析】單位活期存款賬戶又稱單位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。故選ABCD。9．AB【解析】2004年10月29日，中國(guó)人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機(jī)構(gòu)上浮貸款利率。故選AB。10．ABD【解析】持有期收益率=(出售價(jià)格購買價(jià)格+利息)／購買價(jià)格100％，故選ABD。11．ABD【解析】對(duì)于有些項(xiàng)目，銀行會(huì)給予貸款客戶一定的寬限期，在貸款的初期企業(yè)只需償還每期利息，不用償還本金，故選ABD。12．ACD【解析】我國(guó)貨幣市場(chǎng)主要包括銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)、銀行間債券回購市場(chǎng)和票據(jù)市場(chǎng)。B選項(xiàng)中的股票市場(chǎng)為資本市場(chǎng)。故選ACD。13．BC【解析】分行和代表處都屬于法人的分支機(jī)構(gòu)，法人依法設(shè)立并領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的分支機(jī)構(gòu)屬于非法人組織，故選BC。14．ACD【解析】《民法通則》第64條規(guī)定，代理包括法定代理、委托代理和指定代理。故選ACD。15．ABCD【解析】根據(jù)《公司法》第104條的規(guī)定，股東大會(huì)做出修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司分并、分立、解散或者變更公司形式的決議必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。故選ABCD。16．CD【解析】買入價(jià)格和賣出價(jià)格本身不是收益，故選CD。17．ACD【解析】目前央行票據(jù)期限通常為三個(gè)月、六個(gè)月和十二個(gè)月。故選ACD。18．BCD【解析】銀行保函屬于銀行的擔(dān)保業(yè)務(wù)，故選BCD。19．ACD【解析】《破產(chǎn)法》第2條規(guī)定，債務(wù)人有題干所述情形的，可以向人民法院提出重整、和解或破產(chǎn)清算申請(qǐng)。故選ACD。20．BC【解析】備用信用證的實(shí)質(zhì)是銀行對(duì)借款人的一種擔(dān)保行為，排除A。備用信用證是開證行應(yīng)借款人要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人不能及時(shí)履行義務(wù)或破產(chǎn)的情況下，由開證行向受益人及時(shí)支付本利，排除D。故選BC。21．BC【解析】機(jī)構(gòu)投資者的資金來源廣泛，實(shí)力強(qiáng)大，排除A；機(jī)構(gòu)投資者不僅僅強(qiáng)調(diào)盈利，還有可能追求自身的戰(zhàn)略地位、對(duì)某證券的長(zhǎng)期持有等目標(biāo)，排除D。故選BC。22．CD【解析】略。23．ABCD【解析】所謂的股東“用腳投票”，是指當(dāng)股東認(rèn)為公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳時(shí)，他們就會(huì)在證券市場(chǎng)上拋售股票，導(dǎo)致股價(jià)下跌，從而影響公司在證券市場(chǎng)上的籌資能力，從而對(duì)管理層形成強(qiáng)大的壓力，激勵(lì)他們提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。故選ABCD。24．ABCD【解析】略。25．BCD【解析】略。26．BD【解析】銀行信貸管理實(shí)行集中授權(quán)管理、統(tǒng)一授信管理、審貸分離、分級(jí)審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合，以切實(shí)防范、控制和化解貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。故選BD。27．AC【解析】張教授與某機(jī)構(gòu)簽了代理執(zhí)行遺囑合同，因而該合同屬于代理合同。附期限合同是在訂立合同時(shí)約定期限，只有當(dāng)期限到來時(shí)合同才生效。張教授何時(shí)死雖難預(yù)料，但人必有一死，死期一定會(huì)到來，因而該合同屬于附期限合同。故選AC。28．AD【解析】根據(jù)《合同法》規(guī)定，違反法律、行政法規(guī)、社會(huì)公共利益的合同屬于無效合同；對(duì)于違法所得，應(yīng)收歸國(guó)庫，而不是讓雙方協(xié)商，各自返還。故選AD。29．ABCD【解析】公司具有法人資格，以自己的財(cái)產(chǎn)對(duì)外承擔(dān)責(zé)任，公司股東對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任，不承擔(dān)連帶責(zé)任。故選ABCD。30．ABD【解析】《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》第8條規(guī)定，國(guó)家機(jī)關(guān)不得為保證人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外。第9條規(guī)定，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得為保證人。故選ABD。31．ABCD【解析】非法為他人出具金融票證罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，情節(jié)嚴(yán)重的行為。故選ABCD。32．ABC【解析】《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第3條規(guī)定，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)所需遵循的法律法規(guī)與規(guī)范包括：適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守。D項(xiàng)的國(guó)際慣例不具有法的效力。故選ABC。33．CD【解析】《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中“尊重同事”原則要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)尊重同事的個(gè)人隱私。工作中接觸到同事個(gè)人隱私的，不得擅自向他人透露；尊重同事的工作方式和工作成果，不得不當(dāng)引用、剽竊同事的工作成果，不得以任何方式予以貶低、攻擊、詆毀。故選CD。34．BCD【解析】我國(guó)銀行業(yè)的專業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)是指銀監(jiān)會(huì)；而銀行業(yè)協(xié)會(huì)屬于行業(yè)自律組織，其主管單位為銀監(jiān)會(huì)。信托業(yè)由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管。故選BCD。35．BD【解析】根據(jù)《中國(guó)人民銀行法》第4條的規(guī)定，BD項(xiàng)屬于中國(guó)人民銀行的監(jiān)管對(duì)象；AC兩項(xiàng)屬于銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管對(duì)象。故選BD。36．BCD【解析】政策性銀行基本特征是：①由政府出資創(chuàng)立、參股、保證或扶值；②不以盈利為目的；③具有特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域；④遵循特殊的融資原則；⑤有獨(dú)自的法律依據(jù)；⑥不參與信用創(chuàng)造。故選BCD。37．ABCD【解析】貨幣政策目標(biāo)之間存在著較為復(fù)雜的關(guān)系：①有的在一定程度上具有一致性，如充分就業(yè)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；②有的則相對(duì)獨(dú)立，如充分就業(yè)與國(guó)際收支平衡；③更多的則表現(xiàn)為目標(biāo)間的沖突性，如充分就業(yè)與物價(jià)穩(wěn)定、穩(wěn)定物價(jià)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與國(guó)際收支平衡和物價(jià)穩(wěn)定與國(guó)際收支平衡。故選ABCD。38．ABC【解析】ABC三項(xiàng)均為經(jīng)濟(jì)處于繁榮階段時(shí)的表現(xiàn)。雖然當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于繁榮階段時(shí)，通常會(huì)伴隨著物價(jià)水平的上漲，但是并不意味著通貨膨脹、通貨緊縮必然會(huì)發(fā)生。故選ABC。39．ABCD【解析】市場(chǎng)支行機(jī)制又稱市場(chǎng)機(jī)制，是指市場(chǎng)有機(jī)體內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)、價(jià)格、利率、工資等構(gòu)成要素之間互為因果、互相聯(lián)系的制約和作用。市場(chǎng)機(jī)制具有自動(dòng)性、連鎖性、利益約束性、動(dòng)態(tài)性和信息傳遞的橫向性等特點(diǎn)。市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制主要包括：價(jià)格機(jī)制、工資機(jī)制、利率機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。故選ABCD。40．ABCD【解析】單位定期存款允許提前支取，但只能提前支取一次，如未支取部分大于定期存款起存金額，則按原賬號(hào)、原利率、原起息日、原定期限重新簽發(fā)證實(shí)書，并在新證實(shí)書上注明原證實(shí)書編號(hào)。如未支取部分小于定期存款起存金額，應(yīng)辦理定期存款銷戶手續(xù)。故選ABCD。三、判斷題。1．B【解析】金融租賃公司是指經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，以經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。2．A【解析】說法正確，故選A。3．A【解析】說法正確，故選A。4．B【解析】國(guó)際收支平衡是指國(guó)際收支差額處于一個(gè)相對(duì)合理的范圍內(nèi)，既無巨額的國(guó)際收支赤字，又無巨額的國(guó)際收支盈余，并不是說沒有國(guó)際收支赤字或國(guó)際收支盈余。5．A【解析】說法正確，故選A。6．B【解析】國(guó)有獨(dú)資公司是一類特殊的有限責(zé)任公司。7．A【解析】說法正確，故選A。8．B【解析】存款準(zhǔn)備金由兩部分組成：一是自存準(zhǔn)備金，通常以庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金方式存在；二是法定準(zhǔn)備金，商業(yè)銀行必須按某一比例轉(zhuǎn)存中央銀行的部分。9．B【解析】按《中國(guó)人民銀行法》規(guī)定，我國(guó)的貨幣政策目標(biāo)是“保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)”，即幣值穩(wěn)定是第一屬性，為首要的目標(biāo)。10．B【解析】在各類物價(jià)指數(shù)中，國(guó)民生產(chǎn)總值平減指數(shù)范圍最廣，但其統(tǒng)計(jì)困難，一般來說一年才公布一次，不能成為經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化的現(xiàn)行指標(biāo)。批發(fā)物價(jià)指數(shù)是經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化的先行指標(biāo)。11．B【解析】五級(jí)分類法以貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度為標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)際上是對(duì)貸款的經(jīng)濟(jì)價(jià)值作出判斷，它不同于會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，因此有一定的主觀判斷因素。但是其優(yōu)點(diǎn)也是明顯的，是一種事前管理的方法，更為科學(xué)合理，同時(shí)也是一種動(dòng)態(tài)的過程管理。我國(guó)傳統(tǒng)的“一逾雙呆分類法”以貸款期限為標(biāo)準(zhǔn)，簡(jiǎn)單易行，便于操作，便于操作，但它是一種事后管理，對(duì)銀行發(fā)現(xiàn)和處理問題貸款不利。12．B【解析】“抵押”是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)可抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該資產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。題中描述的是“質(zhì)押”的概念。13．B【解析】流動(dòng)資金貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限；固定資貸款展期中，中期貸款（3~5年期）展期期限不得超過原貸款期限的一半，長(zhǎng)期貸款（5年以上）展期期限不得超過3年，只能展期一次。14．B【解析】當(dāng)銀行存在負(fù)缺口和負(fù)債敏感的情況下，如果利率上升，利率敏感性負(fù)債的成本上升會(huì)超過利率敏感性資產(chǎn)的收入增加，凈利息差縮小，其他條件不變，則銀行凈利息收入減少；當(dāng)銀行存在正缺口和資產(chǎn)敏感的情況下，如果利率上升，由于資產(chǎn)收入的增加多于借入資金成本的上升，銀行的凈利息差擴(kuò)大，其他條件不變，則銀行凈利息收入增加。15．B【解析】在開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)時(shí)，銀行必須遵循符合客戶利益和審慎盡責(zé)的基本要求，真正將客戶的利益放在首位。為切實(shí)保護(hù)客戶利益，還需要在客戶教育方面努力，使他們接受和遵循“買者自負(fù)”這一市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基本原則，即客戶對(duì)自己的投資決策負(fù)責(zé)。“保證客戶在購買金融創(chuàng)新產(chǎn)品時(shí)不遭受損失”違背了這一原則。第二篇：金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法第一章 總則第二章 任職資格第三章 任職資格審核與管理第四章 任職