【正文】 審計(jì)104項(xiàng)。％。審計(jì)共查出違規(guī)金額2462萬(wàn)元、管理不規(guī)范金額3291萬(wàn)元。其中查出：未按規(guī)定征收繳納預(yù)算收入6萬(wàn)元、政策性稅收流失8萬(wàn)元、應(yīng)繳未繳預(yù)算收入1028萬(wàn)元、少計(jì)少繳稅費(fèi)2萬(wàn)元、違規(guī)改變項(xiàng)目計(jì)劃和資金用途13萬(wàn)元、配套資金不落實(shí)49萬(wàn)元、工程價(jià)款不實(shí)多計(jì)201萬(wàn)元、結(jié)算編報(bào)不規(guī)范426萬(wàn)元、工程概預(yù)算編報(bào)不規(guī)范2748萬(wàn)元等問(wèn)題。審計(jì)決定處理應(yīng)上繳財(cái)政1829萬(wàn)元；應(yīng)減少財(cái)政撥款或補(bǔ)貼242萬(wàn)元；應(yīng)歸還原渠道資金390萬(wàn)元；審計(jì)核減工程款3375萬(wàn)元（其中：竣工決算核減工程款627萬(wàn)元，前置審計(jì)核減工程款2748萬(wàn)元）。已上繳財(cái)政1829萬(wàn)元；已減少財(cái)政撥款或補(bǔ)貼242萬(wàn)元；已歸還原渠道資金390萬(wàn)元；審計(jì)后已核減工程款3375萬(wàn)元。提出審計(jì)建議21條，被采納的審計(jì)建議15條。提交審計(jì)信息簡(jiǎn)報(bào)17篇，被有關(guān)部門批示、采用8篇次。為提高審計(jì)質(zhì)量，我局結(jié)合實(shí)際分別制定了審計(jì)三級(jí)復(fù)核制度、審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度、審計(jì)執(zhí)法過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制度、優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)定辦法、審計(jì)目標(biāo)責(zé)任制、審計(jì)回訪制度等制約和激勵(lì)機(jī)制，審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量有了顯著提高，按照《審計(jì)法》的規(guī)定，嚴(yán)格依法審計(jì)，工作中遵循法定程序，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)反映，依法處理，做到定性準(zhǔn)確、處理處罰適當(dāng)，確保審計(jì)依法有序進(jìn)行，審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量顯著提高。但也存在如下問(wèn)題（一）存在問(wèn)題和困難審計(jì)實(shí)施方案可操作性不強(qiáng)。調(diào)查了解不充分，資料不完整，未能在審計(jì)工作目標(biāo)、審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)、重要審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)步驟和方法等方面進(jìn)行細(xì)化，目標(biāo)不具體，重點(diǎn)不突出，分工不明確，無(wú)審計(jì)重要性的確定及審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，不能起到指導(dǎo)、規(guī)范和控制審計(jì)過(guò)程的作用。發(fā)生人員調(diào)整未嚴(yán)格履行必要的程序，調(diào)整方案。部分審計(jì)組長(zhǎng)、部門復(fù)核對(duì)審計(jì)證據(jù)和審計(jì)工作底稿的相關(guān)事項(xiàng)檢查復(fù)核不到位，把關(guān)不嚴(yán)，未按審計(jì)署8號(hào)令規(guī)定的內(nèi)容提出明確具體的復(fù)核意見，復(fù)核過(guò)于簡(jiǎn)單。部分審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)證據(jù)、送達(dá)回證無(wú)被審計(jì)單位簽名、蓋章，未剔除無(wú)關(guān)、冗余的證據(jù)，有的要素不全，工作匯報(bào)《縣審計(jì)局2012年行行政執(zhí)法自檢自查情況報(bào)告》。無(wú)“對(duì)被審計(jì)單位關(guān)于審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）反饋意見說(shuō)明”。部分審計(jì)項(xiàng)目由于時(shí)間緊，情況特殊，直接持審計(jì)通知書實(shí)施審計(jì)，未按《審計(jì)法》的規(guī)定經(jīng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。部分審計(jì)報(bào)告反映的基本情況、審計(jì)情況、審計(jì)評(píng)價(jià)無(wú)充分的證據(jù)支持，報(bào)告中反映的財(cái)務(wù)收支、財(cái)政收支、資產(chǎn)負(fù)債表述不規(guī)范，有的審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)評(píng)價(jià)不規(guī)范，未圍繞財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行。部分審計(jì)檔案裝訂隨意，有的裝訂較亂，歸檔材料未能按結(jié)論類、證明類、立項(xiàng)類和備查類的順序排列。不注重檔案裝訂細(xì)節(jié)，有的雙面頁(yè)漏編頁(yè)碼，審計(jì)結(jié)果報(bào)告單未蓋單位公章，審計(jì)檔案無(wú)立卷人、檢查人及立卷時(shí)間等問(wèn)題。2011年我局沒(méi)有項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)公告。不同程度的存在審計(jì)深入查處難、披露問(wèn)題難、追究責(zé)任難的問(wèn)題。在審計(jì)實(shí)踐中涉及一些重大問(wèn)題，重大的案件調(diào)查取證時(shí)，往往會(huì)遇到被審計(jì)單位和人員配合不力甚至阻礙審計(jì)，因?qū)徲?jì)執(zhí)法手段限制無(wú)法延伸等困難，尤其是涉及到部門權(quán)力的問(wèn)題、深化改革的問(wèn)題，審計(jì)定性、處理和處罰的難度更大。審計(jì)機(jī)關(guān)向政府、人大提交審計(jì)工作報(bào)告時(shí)，被審計(jì)單位多是反復(fù)找審計(jì)部門要求不上報(bào)告，有的還多方找人說(shuō)情，個(gè)別單位當(dāng)面承認(rèn)審計(jì)查明的問(wèn)題，背后卻向黨政領(lǐng)導(dǎo)反映審計(jì)搞錯(cuò)了，審計(jì)部門披露問(wèn)題面臨較大壓力。審計(jì)查處許多問(wèn)題，由于種種原因，有的難以整改到位，審計(jì)處理處罰涉及罰款和追究個(gè)人責(zé)任時(shí)，難度更大。（二）改進(jìn)措施：進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)準(zhǔn)則和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，盡可能組織人員參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和執(zhí)法水平，增強(qiáng)審計(jì)人員貫徹執(zhí)行審計(jì)準(zhǔn)則的自覺(jué)性和責(zé)任感，提高審計(jì)執(zhí)法水平。加大責(zé)任追究力度，對(duì)突出的質(zhì)量問(wèn)題，充分發(fā)揮責(zé)任追究制度的警戒作用， 人員實(shí)施審計(jì)時(shí)常犯老毛病、出老問(wèn)題和責(zé)任心不強(qiáng)的問(wèn)題，確保審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)執(zhí)法水平得到提高。對(duì)照本次自查出的問(wèn)題，所有審計(jì)項(xiàng)目檔案退還審計(jì)組，按照審計(jì)署8號(hào)令的規(guī)定，限期進(jìn)行整改，查缺補(bǔ)漏。強(qiáng)力推進(jìn)計(jì)算機(jī)審計(jì)、內(nèi)控制度測(cè)評(píng)、統(tǒng)計(jì)抽樣審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等先進(jìn)審計(jì)方法的推廣應(yīng)用，逐步實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)審計(jì)向現(xiàn)代審計(jì)的轉(zhuǎn)變。三、“六五”普法依法治理進(jìn)展情況“六五”普法開展以來(lái)，我局按照縣委制定的“六五”普法規(guī)劃，及時(shí)成立了普法領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，各科（室）負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，普法領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在本局辦公室，日常工作由局辦公室負(fù)責(zé)，制定了“六五”普法總體規(guī)劃和實(shí)施計(jì)劃，從經(jīng)費(fèi)上予以保證，實(shí)報(bào)實(shí)銷。資料做到人手一冊(cè)，認(rèn)真組織“六五”普法期間法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和考試，參學(xué)率、參考率均達(dá)到100％。四、黨風(fēng)廉政建設(shè)情況加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)，是建設(shè)高素質(zhì)審計(jì)隊(duì)伍，提高審計(jì)質(zhì)量，保持審計(jì)隊(duì)伍的純潔性，確保公正執(zhí)法，維護(hù)審計(jì)權(quán)威，樹立審計(jì)形象的重要舉措，我局一直把黨風(fēng)廉政建設(shè)工作和行政執(zhí)法工作納入議事日程，統(tǒng)一布置、統(tǒng)一安排，按照“從嚴(yán)管理審計(jì)隊(duì)伍，嚴(yán)格審計(jì)紀(jì)律”的要求，實(shí)行了局主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)組長(zhǎng)三級(jí)責(zé)任制，即局長(zhǎng)對(duì)全局黨風(fēng)廉政建設(shè)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分管科室的黨風(fēng)廉政建設(shè)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，審計(jì)組長(zhǎng)對(duì)審計(jì)人員負(fù)連帶責(zé)任，做到分工明確，責(zé)任落實(shí)。按照廉政建設(shè)的有關(guān)規(guī)定，制定出了《Xx縣審計(jì)局廉政制度》、《審計(jì)組廉政責(zé)任的若干規(guī)定》、《Xx縣審計(jì)局公開承諾制度》、《Xx縣審計(jì)局首問(wèn)首辦責(zé)任制度》、《Xx縣審計(jì)局審計(jì)人員工作紀(jì)律制度》、《公務(wù)接待制度》、《Xx縣審計(jì)局崗位目標(biāo)管理辦法》等一系列的規(guī)章制度。堅(jiān)持逐級(jí)簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，開展“廉政文化進(jìn)機(jī)關(guān)”等廉政主題教育和實(shí)踐活動(dòng)，筑牢拒腐防變的思想道德防線；積極推行公務(wù)接待費(fèi)改革，實(shí)行審計(jì)外勤經(jīng)費(fèi)自理，切斷審計(jì)機(jī)關(guān)與被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，保證依法審計(jì)和廉潔從審；我們還根據(jù)廉政建設(shè)要求，向社會(huì)公布了審計(jì)舉報(bào)電話和舉報(bào)范圍，對(duì)審計(jì)意見采納、審計(jì)決定落實(shí)、執(zhí)法人員依法審計(jì)等情況進(jìn)行跟蹤回訪。加強(qiáng)對(duì)審計(jì)組的監(jiān)督檢查，將審計(jì)“八不準(zhǔn)”紀(jì)律落到實(shí)處。同時(shí)利用典型案例開展警示教育和隊(duì)伍整頓，加強(qiáng)審計(jì)職業(yè)道德教育，防止不廉潔現(xiàn)象發(fā)生：審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)時(shí)向被審計(jì)單位宣傳審計(jì)組廉政紀(jì)律，請(qǐng)被審計(jì)單位監(jiān)督，出點(diǎn)時(shí)由被審計(jì)單位將審計(jì)組執(zhí)行廉政紀(jì)律的情況寫成書面材料報(bào)審計(jì)局，對(duì)審計(jì)人員中發(fā)生的違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，不包庇袒護(hù),堅(jiān)決查處，決不姑息；對(duì)模范遵守廉政紀(jì)律，忠于職守，秉公執(zhí)法的，給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)有違規(guī)行為的審計(jì)人員，除給予相應(yīng)的黨紀(jì)政紀(jì)處分外，其全部經(jīng)費(fèi)自理，嚴(yán)肅了審計(jì)紀(jì)律，通過(guò)征求、走訪、調(diào)查被審計(jì)單位，截止到自查日止，我局未發(fā)生違反審計(jì)紀(jì)律和《Xx省公務(wù)員八條禁令》的情況，為審計(jì)機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)，樹立了良好形象。第五篇：人口和計(jì)劃生育行政執(zhí)法自檢自查情況匯報(bào)省人口計(jì)生委法規(guī)處：根據(jù)《ff省人口計(jì)生委關(guān)于在全省開展人口和計(jì)劃生育行政執(zhí)法檢查的通知》要求和年初工作部署，我們gg市于8月初開始在全市范圍內(nèi)就“一法三規(guī)”和省《條例》貫徹落實(shí)和執(zhí)行情況，特別是就省