【正文】 性的巨大是不可想像的，它作為一種黑色產(chǎn)業(yè)在最近幾年得到快速擴(kuò)張，洗錢危害金融穩(wěn)定，國(guó)際商業(yè)信貸銀行（BCCI）、俄羅斯Sodbiznes銀行和Novocherkassk銀行等由于參與洗錢而被關(guān)閉；花旗銀行在日本的分支機(jī)構(gòu)被關(guān)閉的主要原因是缺乏有效的洗錢控制措施，缺少嚴(yán)格的客戶身份識(shí)別，以至存在大量的風(fēng)險(xiǎn)交易。而我們國(guó)內(nèi)案例也日益增長(zhǎng)，2013年，人民銀行共發(fā)現(xiàn)和接收4854份洗錢案件線索，對(duì)其中473起重點(diǎn)線索實(shí)施反洗錢調(diào)查3832次，向偵查機(jī)關(guān)報(bào)案474起。各地偵查機(jī)關(guān)針對(duì)人民銀行分支機(jī)構(gòu)的報(bào)案線索立案?jìng)刹?68起。同時(shí)，金融系統(tǒng)配合偵查機(jī)關(guān)調(diào)查涉嫌洗錢及上游犯罪案件618起，配合偵查機(jī)關(guān)破獲涉嫌洗錢案件225起。中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心全年向公安部等部門移送洗錢案件線索165份，編發(fā)通報(bào)39份，受理并反饋國(guó)內(nèi)有權(quán)部門協(xié)查989件，數(shù)量超過(guò)前兩年總和。因此做好反洗錢工作是國(guó)家利益和人民群眾根本客觀要求，是維護(hù)金融機(jī)構(gòu)誠(chéng)信及金融穩(wěn)定的需要，也是保證信譽(yù)支付穩(wěn)定，促進(jìn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的保證，也是維護(hù)金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展的保證。一、反洗錢的定義反洗錢，是指為了預(yù)防通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的洗錢的活動(dòng)。常見(jiàn)的洗錢途徑廣泛涉及銀行、保險(xiǎn)、證券、房地產(chǎn)等各種領(lǐng)域。反洗錢是政府動(dòng)用立法、司法力量，調(diào)動(dòng)有關(guān)的組織和商業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)可能的洗錢活動(dòng)予以識(shí)別，對(duì)有關(guān)款項(xiàng)予以處置，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和人士予以懲罰，從而達(dá)到阻止犯罪活動(dòng)目的的一項(xiàng)系統(tǒng)工程。二、反洗錢的三大制度客戶識(shí)別制度是指反洗錢義務(wù)主體在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者與其進(jìn)行交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件，核實(shí)和記錄其客戶的身份，并在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間及時(shí)更新客戶的身份信息資料?？蛻羯矸葑R(shí)別制度是防范洗錢活動(dòng)的基礎(chǔ)性工作。借鑒有關(guān)客戶身份識(shí)別的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)并結(jié)合我國(guó)的實(shí)踐，反洗錢法第十六條對(duì)金融機(jī)構(gòu)建立客戶身份識(shí)別制度的義務(wù)作了較為詳細(xì)的規(guī)定。同時(shí)第十七條還規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)在一定情況下可以委托第三方識(shí)別客戶身份。為保障金融機(jī)構(gòu)履行客戶身份識(shí)別的反洗錢義務(wù)，反洗錢法第十八條賦予了金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行客戶身份識(shí)別，認(rèn)為必要時(shí)，可以向公安、工商行政管理等部門核實(shí)客戶有關(guān)身份信息的職權(quán)。報(bào)告制度非法資金流動(dòng)一般具有數(shù)額巨大、交易異常等特點(diǎn)，因此，法律規(guī)定了大額和可疑交易報(bào)告制度，要求金融機(jī)構(gòu)、特定非金融機(jī)構(gòu)對(duì)數(shù)額達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)、缺乏明顯經(jīng)濟(jì)和合法目的的異常交易應(yīng)當(dāng)及時(shí)向反洗錢行政主管部門報(bào)告，以作為發(fā)現(xiàn)和追查違法犯罪行為的線索。其中，大額交易報(bào)告，是指金融機(jī)構(gòu)對(duì)規(guī)定金額以上的資金交易依法向反洗錢行政主管部門報(bào)告?？梢山灰讏?bào)告，是指金融機(jī)構(gòu)懷疑或有理由懷疑某項(xiàng)資金屬于犯罪活動(dòng)的收益或者與恐怖分子籌資有關(guān)，應(yīng)當(dāng)按照要求向反洗錢行政主管部門報(bào)告。反洗錢法第二十條規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立大額交易和可疑交易報(bào)告制度，要求金融機(jī)構(gòu)辦理的單筆交易或在規(guī)定期限內(nèi)累計(jì)交易超過(guò)規(guī)定金額或者發(fā)現(xiàn)可疑交易的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向反洗錢信息中心報(bào)告，以作為發(fā)現(xiàn)和追查洗錢行為的線索。保存制度客戶身份資料和交易記錄保存，是指金融機(jī)構(gòu)依法采取必要措施將客戶身份資料和交易信息保存一定期限。設(shè)立該制度的主要目的有三個(gè)：一是作為金融機(jī)構(gòu)履行客戶身份識(shí)別和交易報(bào)告義務(wù)的記錄和證明；二是可以為掌握客戶真實(shí)身份、再現(xiàn)客戶資金交易過(guò)程、發(fā)現(xiàn)可疑交易提供依據(jù)；三是為違反犯罪活動(dòng)的調(diào)查、偵查、起訴、審判提供證據(jù)。對(duì)此項(xiàng)制度的具體內(nèi)容，反洗錢法第十九條作了明確規(guī)定。參照國(guó)際通行規(guī)則，規(guī)定客戶身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后，客戶交易信息自交易結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)至少保存五年。三、案例分析（一）浙江“827”境外賭資洗錢案經(jīng)過(guò)長(zhǎng)達(dá)8個(gè)月的聯(lián)合監(jiān)控，2004年6月，國(guó)家外匯管理局浙江省分局會(huì)同當(dāng)?shù)毓膊块T偵破了“827”境外賭資洗錢案?，F(xiàn)場(chǎng)抓獲正在進(jìn)行非法外匯交易的犯罪嫌疑人并當(dāng)場(chǎng)繳獲港幣現(xiàn)鈔467．30萬(wàn)元，隨后進(jìn)一步查扣港幣現(xiàn)鈔32．70萬(wàn)元，凍結(jié)人民幣資金332．10萬(wàn)元。涉案當(dāng)事人封某，杭州外匯黑市“黃?！?，被正式逮捕并追究刑事責(zé)任；當(dāng)事人陳某，從事澳門賭場(chǎng)經(jīng)營(yíng)和放貸，處以行政罰款495萬(wàn)元人民幣；沈某等4名當(dāng)事人處以行政罰款10萬(wàn)元人民幣。此案的過(guò)程很簡(jiǎn)單，主要是赴澳門豪賭的大陸人在輸錢后向賭場(chǎng)放貸公司借錢，事后由放貸公司直接派人來(lái)大陸收回賭債。為便于攜帶和使用，收回的人民幣債款通常在當(dāng)?shù)赝鈪R黑市兌換成大面額港幣，并經(jīng)由珠海等口岸出境后流向澳門?！?27’’專案中已經(jīng)查實(shí)的4筆非法交易的人民幣均是大陸賭客在澳門所欠賭債。根據(jù)當(dāng)事人交代，每次交易均是由陳某根據(jù)將要收回的賭債金額與封某談好成交時(shí)間、價(jià)格和金額，再安排賭客將人民幣賭債資金直接打入封某指定的賬戶上。封某等一伙外匯黑市“黃?！眲t根據(jù)陳某談好的交易規(guī)模組織下家收集黑市外匯，指使專人負(fù)責(zé)向銀行預(yù)約提取大額港幣現(xiàn)鈔，之后再將提取的港幣現(xiàn)鈔交給陳某指定的代理人沈某。沈某則安排其父乘飛機(jī)將收到的港幣現(xiàn)鈔送到廣州交與陳某派來(lái)的人，或直接在杭州交給陳某本人。根據(jù)沈父交代，他在2002年和2003年問(wèn)曾10多次前往廣州交付港幣現(xiàn)鈔。此外，沈某有時(shí)也直接替陳某收取賭債，并通過(guò)封某將人民幣賭債資金兌成港幣。分析：該案順利偵破的三個(gè)原因：一是發(fā)現(xiàn)本案線索的關(guān)鍵得益于《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易管理辦法》的實(shí)施。2003年3月，浙江省外匯分局發(fā)現(xiàn)一些社會(huì)人員以居民名義利用銀行通存通兌系統(tǒng)進(jìn)行異地資金劃撥，外匯交易量迅速放大，其中交易量在7月份達(dá)到1 688萬(wàn)美元的最高峰。并且發(fā)現(xiàn)部分客戶身份證屬于偽造，多個(gè)當(dāng)事人都有非法買賣外匯并受到處罰的前科。浙江省外匯分局當(dāng)即將8人的可疑情況向杭州市公安局移交。二是與公安部門建立了聯(lián)合辦案機(jī)制。外匯管理部門缺乏必要的調(diào)查和偵查手段，對(duì)可疑資金難以進(jìn)行深人、有效的調(diào)查核實(shí)，這種情況在一定程度上制約了檢查工作的實(shí)際效果。為解決這個(gè)問(wèn)題，外匯局浙江分局主動(dòng)提出與公安部門建立反洗錢聯(lián)合工作機(jī)制的建議，與當(dāng)?shù)毓膊块T簽訂了操作性較強(qiáng)的《涉匯反洗錢聯(lián)合辦公制度》，并在實(shí)際工作中認(rèn)真執(zhí)行，充分發(fā)揮了雙方的職能