【正文】 費(fèi)、建設(shè)單位管理經(jīng)費(fèi)等為保證項(xiàng)目建設(shè)工作正常進(jìn)行所需的各種費(fèi)用。 ③ 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)包括項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告編制費(fèi)、勘察費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、施工圖預(yù)算費(fèi)等。 ④ 建設(shè)監(jiān)理費(fèi)包括設(shè)計(jì)階段、施工階段對工程實(shí)施監(jiān)理工作所需的費(fèi)用，按照國家物價(jià)局、建設(shè)部相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行執(zhí)行。 ⑤ 辦公及生活家具購置費(fèi)：包括能滿足本項(xiàng)目初期正常使用和管理所必須的辦公和生活家具、用具的費(fèi)用。 ⑥ 基本預(yù)備費(fèi)取一類工程費(fèi)用和二類其他費(fèi)用之和的 8％。 ⑦ 價(jià)差預(yù)備費(fèi)根據(jù)目前物價(jià)狀況，按零計(jì)算 。 、投資估算 本項(xiàng)目總投資 ，其中建設(shè)投資 元，鋪底流動(dòng)資金 300萬元。 總投資估算匯總表 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 合計(jì) 投資比例 1 建設(shè)投資 89% 建設(shè)工程費(fèi) 55% 設(shè)備購置費(fèi) 15% 工程建設(shè)其他費(fèi)用 12% 基本預(yù)備費(fèi) 7% 2 鋪底資金 300 11% 3 項(xiàng)目總投資 100% 建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)估算見 。 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表 序號(hào) 費(fèi)用名稱 計(jì)算依據(jù) 費(fèi)率或標(biāo)準(zhǔn) 總價(jià) 1 土地使用費(fèi) 60 2 建設(shè)單位的管理費(fèi) 3 勘測沒計(jì)費(fèi) 4 可研報(bào)告編制費(fèi) 5 設(shè)計(jì)費(fèi) 6 勘測費(fèi) 7 施工圖預(yù)算編制費(fèi) 70 7 8 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 9 城市新增用水量增容費(fèi) 46 10 城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi) 11 城市消防設(shè)施配套費(fèi) 12 生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi) 3 13 職工培訓(xùn)費(fèi) 30 14 辦公及生活家具購置費(fèi) 50 5 15 合計(jì) 、資金籌措 項(xiàng)目總投資 ，其中建設(shè)投資 ，鋪底流動(dòng)資金 300 萬元。 、申請中央財(cái) 政投資 300 萬元，占總投資的 %； 、企業(yè)自籌 ，占總投資的 %； 、申請銀行貸款 500萬元，占總投資的 19%。 第五章 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益 、評價(jià)依據(jù) ( 1 ）國家計(jì)委、建設(shè)部《 建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》 （第三版） 。 ( 2 ）國家現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)評價(jià)有關(guān)規(guī)定及參數(shù)； ( 3 ）國家現(xiàn)行有關(guān)財(cái)務(wù)及稅收 政策； ( 4 ）中國國際工程咨詢公司《 投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南） ) ； ( 5 )建設(shè)單位及工程項(xiàng)目各有關(guān)專業(yè)提供的相關(guān)資料。 、評價(jià)范圍及評價(jià)方法 評價(jià)范圍和項(xiàng)目投資及建設(shè)規(guī)模一致。 財(cái)務(wù)評價(jià)采用新建項(xiàng)目的評價(jià)方法，評價(jià)根據(jù)國家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià) 格體 系，采用現(xiàn)行價(jià)格，分析計(jì)算項(xiàng)目的效益和 成 本費(fèi)用，進(jìn)行編制財(cái)務(wù)報(bào)表、計(jì)算財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)、考察項(xiàng)目的盈利能力（各種數(shù)據(jù)均為含稅價(jià)）。 、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) ：建設(shè)期 2年 ：經(jīng)營期 10 年，計(jì)算評價(jià)期 12 年 ，未考慮物價(jià)上漲指數(shù)和通貨膨脹因素。 、 年?duì)I業(yè)收入和營業(yè)稅金及附加估算 評價(jià)按保守估算，計(jì)算期各年按倉儲(chǔ)總面積的 80%計(jì)算存儲(chǔ)率收費(fèi)按 100％計(jì)算。其中租金標(biāo)準(zhǔn)為： 冷藏中心 2 元／ M2 /天 交易中心 3 元／ M2 /月 停車場 7200 元／車位 /年 農(nóng)副產(chǎn)品倉儲(chǔ)中心 25 元 /月 /平米 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目應(yīng)交納營業(yè) 稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加，其中營業(yè)稅稅率為 5% ，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加分別按應(yīng)納營業(yè)稅額的 5％、 3％、1％計(jì)取。 營業(yè) 收入、 營業(yè) 稅金及附加估算見下表 收入分部 租金標(biāo)準(zhǔn) 建設(shè)面積（平方米） 閑置面積（平方米） 實(shí)際利用面積（平方米） 年收入總額（萬元） 營業(yè)稅（萬元） 其他稅附加（萬元） 收入分部 租金標(biāo)準(zhǔn) 建設(shè)面積（平方米） 閑置面積（平方米） 實(shí)際利用面積 （平方米） 年收入總額（萬元） 營業(yè)稅（萬元） 其他稅附加（萬元） 冷藏倉儲(chǔ)中心 2 元 /天 *平米 2021 400 1600 交易中心 3 元 /月 *平米 3500 700 2800 停車位 7200 元 /年*車位 2021 1600 農(nóng)副產(chǎn)品倉儲(chǔ)中心 25 元 /月 *平米 2021 2021 60 信心中心 2021 2021 450 合計(jì) 11500 1100 10000 3 、 成本費(fèi)用估算 經(jīng)估算，總成本費(fèi)用正常年為 萬元， 其中 ： 水 電動(dòng)力費(fèi)用正常年為 8萬元 固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)算，房屋建筑凈殘值率按5 % , 折舊年限為 15 年、機(jī)器設(shè)備凈殘值率按 5 % ，折舊年限為 10 年，計(jì)算年折舊額為 。 攤銷費(fèi)：按其它費(fèi)用按 5年期攤銷為 工資費(fèi)用：按 50 人計(jì)算，人均年工資 2萬元為 100萬元 修理費(fèi)：按年折舊額的 20%估算為 利息支出 估算 ：按 5年以上貸款利率 %，貸款額 500萬元估算還貸前 每年 支出利息 。 詳見如下總成本費(fèi)用估算表和折舊、攤銷費(fèi)用估算表。 總成本費(fèi)用估算表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期（年） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)負(fù)荷 1 水 電動(dòng)力費(fèi) 2 工資及福利費(fèi) 3 修理費(fèi) 4 經(jīng)營成本（ 1+2+3+4+5） 5 折舊費(fèi) 6 攤銷費(fèi) 7 利息支出 8 總成本費(fèi)用（ 6+7+8+9） 其中：固定成本 可變成本 固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表 單 位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 折舊及 攤銷年限 原值 折舊 率 計(jì)算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 房屋、建筑物 % 當(dāng)期折舊費(fèi) 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 凈值 2 機(jī)器設(shè)備 % 當(dāng)期折舊費(fèi) 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 凈值 3 其他資產(chǎn) 當(dāng)期攤銷費(fèi) 凈值 4 合計(jì)：原值 合計(jì)：當(dāng)期折舊費(fèi)攤銷費(fèi) 合計(jì)：凈值 、財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo) （ 1）損益分析 正常年利潤總額為 ，所得稅 ，正常年稅后利潤 。 （ 2）財(cái)務(wù)盈利能力分析 根據(jù)損益表和固定資產(chǎn)投資估算表計(jì)算以下指標(biāo)：投資利潤率＝正常年利潤總額／總 投資 x 100%＝ % 投資利稅率＝正常年利稅總額／總 投資 x 100%= % 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為 13%，所得稅后為 %，所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ I=12%）為 ，投資回收期為 。 從以上計(jì)算指標(biāo)可以看出，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說明項(xiàng)目的盈利能力能滿足要求，經(jīng)濟(jì)效益良好，財(cái)務(wù)上是可行的。而且投資回收期 適中 ，投資能 在較短的時(shí)間內(nèi)收回。 詳見如下利潤及利潤分配表和項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表。 利潤及利潤分配表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期（年） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)負(fù)荷 1 營業(yè)收入 6561 2 營業(yè)稅金及附加 358 3 總成本費(fèi)用 4 補(bǔ)貼收入 5 利潤總額（ 123+4） 6 彌補(bǔ)以前年度虧損 7 應(yīng)納稅所得額（ 56） 8 所得稅 9 凈利潤（ 58） 10 期初未分配利潤 11 可供分配的利潤（ 9＋ 10） 12 提取法定盈余公積金 13 可供投資者分配的利潤（ 1112） 14 應(yīng)付優(yōu)先股股利 15 提取任意盈余公積金 16 應(yīng)付普通股股利（ 131415） 17 各投資方利潤分配 18 未分配利潤（ 13141517） 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期（年） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 現(xiàn)金流入 營業(yè)收入 補(bǔ)貼收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動(dòng)資金 經(jīng)營成本 營業(yè)稅金及附加 維持運(yùn)營投資