【正文】 輛 2 輛 56000 電力變壓器 50V 臺(tái) 1 30000 3 農(nóng)機(jī)具 小型 10 竹木籬笆 800 米 高 2米 30 圍墻 小計(jì) 營(yíng) 名貴苗木 1000 棵 35000 大苗購(gòu)進(jìn) 林 費(fèi)用 12 年種苗 20 畝 30000 砧木 15 畝 1000 扦插 15 畝 40000 化肥農(nóng)藥 人工費(fèi) 小計(jì) 225 其它 設(shè)計(jì)費(fèi)(含前期費(fèi) ) 公司運(yùn)營(yíng)及管理 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo) 技術(shù)發(fā)展資金 小計(jì) 項(xiàng)目靜態(tài)投資 建設(shè)期利息 262*% 合計(jì) 三、資金來(lái)源與籌措 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元， 資金來(lái)源與籌措 方案如下： 自籌資金 300 萬(wàn)元，其中：用于固定資產(chǎn)投資（含營(yíng)林） 160萬(wàn)元， 用于流動(dòng)資金 140 萬(wàn)元； 申請(qǐng)國(guó)家政策資金 165 萬(wàn)元，其中：用于固定資產(chǎn)投資（含營(yíng)林） 162 萬(wàn)元， 用于流動(dòng)資金 3 萬(wàn)元。 銀行貸款 97 萬(wàn)元。用于流動(dòng)資金之 技術(shù)發(fā)展資金 70 萬(wàn)元，其他 27 萬(wàn)元。 四、 項(xiàng)目效益分析 經(jīng)濟(jì)效 益分析 項(xiàng)目建成后，預(yù)計(jì) 年產(chǎn)珍稀種苗 14 萬(wàn)棵，珍稀成苗 萬(wàn)棵，年產(chǎn)值 1140 萬(wàn)元，年 利潤(rùn) 200 萬(wàn)元、利稅 260 萬(wàn)元?；ɑ芎筒萜?，當(dāng)年投資，當(dāng)年就可盈利， 20 畝的花卉和草坪當(dāng)年產(chǎn)值就可達(dá) 10 萬(wàn)元以上。珍稀種苗的嫁接工作可在第二年春天進(jìn)行，在秋季進(jìn)行銷(xiāo)售。按每棵 30 元計(jì)算，年收益為 420 萬(wàn)元；綠化苗木生產(chǎn)周期較長(zhǎng)，一般需 2 至 3 年或更長(zhǎng)時(shí)間，也就是說(shuō)要到第三年才可出圃盈利，第三年按每棵成苗 300 元計(jì)算，當(dāng)年產(chǎn)值可達(dá) 720 萬(wàn)元以上；而且隨著培育年限的增加，其產(chǎn)值將逐年增加。為保證每年種苗和成苗的供應(yīng)，在繁殖區(qū)、 移植區(qū)和大苗區(qū)實(shí)行輪作。 預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施第五年可以收回全部投資成本，經(jīng)濟(jì)效益十分明顯。 利潤(rùn)分析 本項(xiàng)目是高科技產(chǎn)業(yè)，又是綠化事業(yè)。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，種苗兔征營(yíng)業(yè)稅，只繳特產(chǎn)稅，特產(chǎn)稅按 8％上繳 1140 萬(wàn)元 X8％ =萬(wàn)元。即苗木產(chǎn)值減去生產(chǎn)成本，減特產(chǎn)稅，即為本項(xiàng)目的純利潤(rùn)。項(xiàng)目建成后，它將成為東北地區(qū)最大的良種苗木繁育生產(chǎn)基地，經(jīng)濟(jì)效益十分顯著。 珍稀種苗 按每棵成本 10 元計(jì)算，利潤(rùn)為 280 萬(wàn)元；綠化苗木按每棵成本 50 元計(jì)算，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 600 萬(wàn)元。 生態(tài)效益分析 因 XXXX 城公路沿 線(xiàn)兩邊屬生態(tài)脆弱區(qū)，項(xiàng)目建成后，將有效治 理和改善當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境，對(duì)調(diào)節(jié)氣候、涵養(yǎng)水源、保持水土、擴(kuò)大森林植被起到極大促進(jìn)作用，尤其是對(duì)美化綠化公路沿線(xiàn)，實(shí)施我縣綠色通道工程建設(shè)增加一道亮麗的風(fēng)景線(xiàn)。 社會(huì)效益分析 苗圃項(xiàng)目建成后需要員工 45 人，其中管理人員 9 人，科研技術(shù)人員 7 人，普通員工 30 人。另外，還需聘請(qǐng)一些專(zhuān)業(yè)學(xué)校畢業(yè)學(xué)生和有經(jīng)驗(yàn)的本行業(yè)專(zhuān)家。其余普通員工，將優(yōu)先選擇所在地的農(nóng)民或下崗失業(yè)人員。 據(jù)估算， 項(xiàng)目建成后，將 輻射帶動(dòng)周邊縣鄉(xiāng)珍稀苗木生產(chǎn)20213000 畝 輻射區(qū)域，帶動(dòng)農(nóng)戶(hù) 1000 戶(hù)，每年 可增加項(xiàng)目區(qū)人均純收入 1800 元，直接增加就業(yè)人數(shù) 150 人。 第七章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、總成本費(fèi)用估算 外購(gòu)原輔材料費(fèi)。珍稀苗木生產(chǎn)主要原輔材料品種為苗種、肥料、防治病蟲(chóng)害藥物等，根據(jù)種植品種和面積測(cè)算，生產(chǎn)負(fù)荷 60%、80%、 100%時(shí)，外購(gòu)原輔材料費(fèi)分別為 148 萬(wàn)元、 189 萬(wàn)元和 237 萬(wàn)元。 外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)，主要項(xiàng)目為機(jī)耕費(fèi)和水利費(fèi)，兩項(xiàng)費(fèi)用按每畝175 元，生產(chǎn)負(fù)荷 60%、 80%、 100%時(shí)，外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)分別為 32 萬(wàn)元、42 萬(wàn)元、 53 萬(wàn)元。 工資及福利費(fèi)，以計(jì)件工資為主，根據(jù)不同種植品種投工數(shù)量計(jì) 算，生產(chǎn)負(fù)荷 60%、 80%、 100%時(shí)，工資及福利費(fèi)分別為 83 萬(wàn) 元、 107 萬(wàn)元和 132 萬(wàn)元。 折舊費(fèi)，折舊年限按 20 年，年折舊率 5%，年折舊費(fèi) 37 萬(wàn)元。固定資產(chǎn)殘值率 10%，固定資產(chǎn)余值 82 萬(wàn)元。 修理費(fèi)，為折舊費(fèi)的 50%，年修理費(fèi) 19 萬(wàn)元。 利息支出，流動(dòng)資金借款 200 萬(wàn)元，有效利率 %，年利息支出 12 萬(wàn)元。 其它費(fèi)用，包括其他種植費(fèi)用、管理費(fèi)用、土地租金和銷(xiāo)售費(fèi)用。其他種植費(fèi)用和管理費(fèi)用分別按工資及福利費(fèi)的 120%和 100%測(cè)算，分別為 100 萬(wàn)元、 128 萬(wàn)元、 158 萬(wàn)元和 83 萬(wàn)元 、 107 萬(wàn)元、132 萬(wàn)元；租金每畝按 350 元計(jì)算；銷(xiāo)售費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的 5‰。詳見(jiàn)《總成本費(fèi)用估算表》。 二、銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加值 銷(xiāo)售收入，根據(jù)珍稀苗木品種和產(chǎn)地批發(fā)價(jià)測(cè)算，生產(chǎn)負(fù)荷60%、 80%、 100%時(shí)，銷(xiāo)售收入分別為 684 萬(wàn)元、 912 萬(wàn)元和 1140萬(wàn)元。詳見(jiàn)《銷(xiāo)售收入、稅金及附加估算表》。 稅金及附加，根據(jù)國(guó)定現(xiàn)行有關(guān)稅費(fèi)規(guī)定，珍稀苗木產(chǎn)品免征稅費(fèi)。 三、財(cái)務(wù)盈利能力分析 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，根據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）分析，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %； 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，基準(zhǔn)收益率按 10%計(jì)，依據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）分析，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=10%）為 677 萬(wàn)元； 投資回收期，根據(jù)計(jì)算，投資回收期為 年（含建設(shè)期）； 投資利潤(rùn)率 年利潤(rùn)總額（計(jì)算期平均值） 投資利潤(rùn)率 = —————————————— 100% 項(xiàng)目總投資 172 = —————— 100% = % 562 銷(xiāo)售額利潤(rùn)率 年利潤(rùn)總額（計(jì)算期平均值） 銷(xiāo)售額利潤(rùn)率 = —————————————— 100% 年銷(xiāo)售收入（ 計(jì)算期平均值） 172 = —————— 100% = % 1140 分析表明，本項(xiàng)目盈利能力除能滿(mǎn)足設(shè)定的基準(zhǔn)收益率最低要求時(shí)，還有超額盈余，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均處在可接受的范圍之內(nèi)，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是可接受的。詳見(jiàn)《現(xiàn)金流量表（全部投資）》。 四、清償能力分析 根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表、資金來(lái)源與運(yùn)用表、固定資產(chǎn)投資借款還本付息表分析，項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率，以考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況及清償能力。 資產(chǎn)負(fù)債表顯示，資產(chǎn)負(fù)債率在計(jì)算期第三年之前為 50%以 上，第四年開(kāi)始及以后各年份均呈快速下降趨勢(shì)，最低年份資產(chǎn)負(fù)債率為%；流動(dòng)比率在計(jì)算期第三年之前為 100%以下之處，第四年開(kāi)始及以后逐年提高，最高達(dá)到 1904%；速動(dòng)比率在計(jì)算期第四年之前低于 100%之外，第五年開(kāi)始及以后逐年提高，最高達(dá)到 1828%。分析 表明：該項(xiàng)目的凈資產(chǎn)能夠抵補(bǔ)負(fù)債有余，財(cái)務(wù)狀況良好。 通過(guò)《資金來(lái)源與運(yùn)用表》分析，項(xiàng)目除能做到資金平衡外，各年均有盈余資金。 《固定資產(chǎn)投資借款還本付息表》分析結(jié)果，固定資產(chǎn)投資借款償還期為 5 年（含建設(shè)期），能夠滿(mǎn)足貸款機(jī)構(gòu)的要求。 以上分析顯示該項(xiàng) 目具有較強(qiáng)的清償能力。詳見(jiàn)《資金來(lái)源與地運(yùn)用表》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《固定資產(chǎn)投資借款還本付息表》。 五、不確定性分析 盈虧平衡點(diǎn)分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP 年固定成本 BEP = ———————————————————— 100% 年銷(xiāo)售收入 — 年可變成本 — 年稅金及附加 468 = ———————— 100% = 66% 1140— 422— 0 計(jì)算結(jié)果表示：生產(chǎn)能力達(dá)到 66%，項(xiàng)目可以做取盈虧平衡，企業(yè)可以保本。 敏感性分析 影響項(xiàng)目效益的主要因素是 產(chǎn)量、成本和價(jià)格