【正文】 的干脆將上季度的分類(lèi)結(jié)論直接引用；個(gè)別的什么信息都沒(méi)有，就填一個(gè)結(jié)論、簽個(gè)名，而后面的審核人員清一色只蓋個(gè)名章?？偟目磥?lái)，由于前臺(tái)客戶部門(mén)或不夠重視，存在對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作的應(yīng)付現(xiàn)象，致使現(xiàn)在五級(jí)分類(lèi)的基礎(chǔ)材料不過(guò)關(guān)，導(dǎo)致分類(lèi)的隨 意性、偏差性較大。 （四）技術(shù)支持手段保障欠有力，影響分類(lèi)工作時(shí)效和真實(shí)性。 第 15 頁(yè) 共 23 頁(yè) 目前的五級(jí)分類(lèi)工作，盡管各商業(yè)銀行都建立了相應(yīng)的指導(dǎo)原則、管理規(guī)定、實(shí)施辦法等制度，但在運(yùn)用科技手段、提高保障能力和管理技術(shù)含量方面還比較欠缺。有些基層行還是手工作業(yè)，有的雖然依托了已經(jīng)開(kāi)發(fā)的信貸管理信息系統(tǒng)進(jìn)行分類(lèi)，但由于該系統(tǒng)與會(huì)計(jì)賬務(wù)信息統(tǒng)計(jì)分屬于兩條線運(yùn)行，加之在開(kāi)發(fā)后打的 “ 補(bǔ)丁 ” 較多，導(dǎo)致系統(tǒng)穩(wěn)定性、嚴(yán)謹(jǐn)性不夠，信息傳輸過(guò)程中經(jīng)常出現(xiàn)漏缺或丟失現(xiàn)象。這種情況致使各商業(yè)銀行一級(jí)分行和總行每抽取一次數(shù)據(jù)或 做一次匯總分析都要花大量時(shí)間查詢，上下反復(fù)傳遞核對(duì)，既影響了效率，也使分析管理人員對(duì)數(shù)據(jù)的完善性、準(zhǔn)確性缺乏自信。 （五）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果的質(zhì)量還有較大差距 對(duì)分類(lèi)核心定義掌握不一致，分類(lèi)工作質(zhì)量參差不齊。由于五級(jí)分類(lèi)核心是對(duì)借款人還款能力有效性的判斷，雖然也有一些定量指標(biāo)，但依靠經(jīng)驗(yàn)和定性因素決定形態(tài)的成份較大，而大多數(shù)基層人員又缺乏嚴(yán)格、規(guī)范的培訓(xùn)，在理解上也有偏差，尤其對(duì)損失率的估計(jì)很難界定清楚和準(zhǔn)確，故對(duì)不良貸款發(fā)生高估或低估的情況還比較多，有的商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)五級(jí)分類(lèi)不良 率低于一逾兩呆不良率幾個(gè)百分點(diǎn)，有的則高出很多。從整體上看，工作質(zhì)量參差不齊，數(shù)據(jù)詳實(shí)性令人存疑。 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)次數(shù)過(guò)于頻繁影響分類(lèi)質(zhì)量。按以往按季度進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)中的經(jīng)驗(yàn)，貸款余額大、戶數(shù)多的商業(yè)銀行 第 16 頁(yè) 共 23 頁(yè) 如果要進(jìn)行一次系統(tǒng)全面的分類(lèi)工作，從上一次貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作結(jié)束到下一次貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作開(kāi)始，中間的時(shí)間間隔大概在一個(gè)月左右，短時(shí)間的間隔不僅不利于分類(lèi)質(zhì)量，而且增加管理費(fèi)用的支出。一是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的間隔時(shí)間短，借款人的情況變化不大，信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)處于一種機(jī)械性的工作狀態(tài)，疲于應(yīng)付貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作 的完成，因此分類(lèi)材料變動(dòng)不大。二是由于大部分企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表一般在第二個(gè)月的上旬完成，并且有的企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表為季報(bào)，在第下個(gè)季度才能夠完成，所以貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)所參考的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息滯后，不能夠及時(shí)了解企業(yè)的當(dāng)期財(cái)務(wù)情況和存在的風(fēng)險(xiǎn)。三是對(duì)大部分經(jīng)營(yíng)情況比較穩(wěn)定的企業(yè)和已經(jīng)形成呆滯的企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于企業(yè)的情況變化不大，甚至沒(méi)有什么變化，但每次貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)仍然要對(duì)這些客戶耗費(fèi)大量的人力、物力和財(cái)力，再加上頻繁的分類(lèi)，這種費(fèi)用支出更大。 分類(lèi)工作中所取得的企業(yè)財(cái)務(wù)資料與實(shí)際分類(lèi)時(shí)間不相匹配影響貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)質(zhì) 量。在五級(jí)分類(lèi)工作中，由于每期的分類(lèi)工作開(kāi)始時(shí)間與財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)告期不能統(tǒng)一，所以在分類(lèi)工作中，所參考的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不是本期的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，只可能為上一期、甚至上二期的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，這種情況不利于分類(lèi)工作的動(dòng)態(tài)管理作用的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，致使實(shí)際分類(lèi)目標(biāo)的經(jīng)營(yíng)狀況要滯后。 （六）貸款五級(jí)分類(lèi)的實(shí)效尚未得到充分發(fā)揮，分類(lèi)與管理銜接不緊密，對(duì)實(shí)際工作的指文秘 114版權(quán)所有導(dǎo)作用不明顯。 第 17 頁(yè) 共 23 頁(yè) 主要表現(xiàn)在，一是雖然目前各商業(yè)銀行都已制定了相關(guān)管理規(guī)定，但大部分規(guī)定中只講了如何分類(lèi)、上報(bào)和各相關(guān)部門(mén)的職責(zé)分工，而沒(méi)有 強(qiáng)調(diào)如何將分類(lèi)結(jié)果與日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)掛鉤，沒(méi)有把五級(jí)分類(lèi)真正同防范資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、改善信貸質(zhì)量和提高經(jīng)營(yíng)效益結(jié)合起來(lái)。這樣五級(jí)分類(lèi)工作就成了一項(xiàng)孤立、臨時(shí)、階段性的工作，弱化了新管理辦法的功能，故而出現(xiàn) “ 兩張皮 ” 的現(xiàn)象：分類(lèi)材料只滿足應(yīng)付上報(bào)的需要，而缺乏將分類(lèi)中發(fā)現(xiàn)的客戶或管理方面的問(wèn)題及時(shí)反饋到信貸經(jīng)營(yíng)或政策制定等部門(mén)作為改進(jìn)工作或決策的參考，更缺乏按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)等級(jí)提取貸款損失準(zhǔn)備金的安排。二是缺乏對(duì)分類(lèi)工作的日常管理、監(jiān)督和維護(hù)，忽視了貸款五級(jí)分類(lèi)對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)的適時(shí)監(jiān)控、及時(shí)反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀。分類(lèi)質(zhì)量 的高低準(zhǔn)確與否與分支行的管理經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好壞沒(méi)有對(duì)應(yīng)關(guān)系，許多人感到不疼不癢，棄之不允，用之不安，出現(xiàn)了一種尷尬局面：一方面分類(lèi)經(jīng)辦人員辛辛苦苦做出了分類(lèi)材料，另一方面管理部門(mén)匯總分析上報(bào)后就將這些材料“ 束之高閣 “ ，既形成了資源浪費(fèi)，也挫傷了分類(lèi)人員的責(zé)任心和積極性。三是有的分類(lèi)程序（如 “ 本級(jí)認(rèn)定、分級(jí)審批、逐級(jí)上報(bào) ” ）決定了分類(lèi)數(shù)據(jù)的滯后性，不能及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供依據(jù)。 五、商業(yè)銀行完善貸款五級(jí)分類(lèi)工作的途徑與建議 （一）充分發(fā)揮五級(jí)分類(lèi)在貸款管理中的作用，提高各級(jí)管 第 18 頁(yè) 共 23 頁(yè) 理人員對(duì)分類(lèi)工作的 認(rèn)識(shí)，以考核壓力和激勵(lì)動(dòng)力把五級(jí)分類(lèi)工作向前推進(jìn)。 針對(duì)分類(lèi)工作的認(rèn)識(shí)及分類(lèi)方法在貸款管理中的應(yīng)用問(wèn)題，要從意識(shí)上改變商業(yè)銀行各級(jí)管理人員對(duì)五級(jí)分類(lèi)工作的重視程度，從根本上消除對(duì)五級(jí)分類(lèi)工作的消極應(yīng)付態(tài)度。在這方面，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要在推行中起到牽頭的作用，要時(shí)刻關(guān)注五級(jí)分類(lèi)方法在各家商業(yè)銀行的執(zhí)行情況，根據(jù)各家商業(yè)銀行的實(shí)際應(yīng)用情況，揚(yáng)長(zhǎng)避短，從定義、分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)上以及在貸款管理中的應(yīng)用等方面進(jìn)一步完善和規(guī)范，使五級(jí)分類(lèi)方法更加合理和科學(xué)，使各家商業(yè)銀行真正把五級(jí)分類(lèi)方法作為貸款管理的一個(gè)重要的手段，從而 主動(dòng)應(yīng)用五級(jí)分類(lèi)方法，而不是在政策制度下被動(dòng)的使用。 其次，在銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的考核中，盡快推出包括不良貸款額和不良貸款率在內(nèi)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)考核體系，切實(shí)與經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jī)和高層管理人員的運(yùn)用掛起勾來(lái)，對(duì)超過(guò)上下限的商業(yè)銀行及其高級(jí)管理人員制定相應(yīng)的處罰措施，對(duì)達(dá)到理想值的商業(yè)銀行及其高級(jí)管理人員進(jìn)行制定相應(yīng)的激勵(lì)措施，以考核壓力和激勵(lì)動(dòng)力推進(jìn)五級(jí)分類(lèi)方法的實(shí)施。 （二）合理分配人力資源，加大科技開(kāi)發(fā)力量，將信貸信息管理系統(tǒng)作為貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的依托。 在人力資源分配上，目 前除一些以負(fù)債業(yè)務(wù)為主的商業(yè)銀行 第 19 頁(yè) 共 23 頁(yè) 分支機(jī)構(gòu)外，偏重資產(chǎn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)基本都存在基層信貸人員人少、事多、任務(wù)重、人員素質(zhì)不高等通病，這種通病已經(jīng)引起了各商業(yè)銀行的重視，如中國(guó)建設(shè)銀行已經(jīng)明確下文要求各級(jí)行的信貸人員占比達(dá)到 15，并且準(zhǔn)備實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)垂直管理制度。針對(duì)這種情況，各商業(yè)銀行應(yīng)該增加基層信貸人員的數(shù)量，加強(qiáng)對(duì)基層信貸人員培訓(xùn)，提高分類(lèi)人員的質(zhì)量，信貸經(jīng)營(yíng)人員與風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)人員相分離，設(shè)置專(zhuān)職信貸風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)人員，保持信貸風(fēng)