會計管理流程講義(已改無錯字)
2023-03-18 17:31:55 本頁面
【正文】 財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 采購部將經(jīng)過審批的采購合同提交財務(wù)部 采購合同 2. 儲運部將設(shè)備入庫單提交財務(wù)部 設(shè)備入庫單 設(shè)備入庫單 3. 供應(yīng)商將發(fā)票提供給財務(wù)部 發(fā)票 4. 機動部將設(shè)備驗收單提交給財務(wù)部 設(shè)備驗收單 5. 財務(wù)部驗收所有單據(jù)是否齊全 采購合同 設(shè)備入庫單 發(fā)票 設(shè)備驗收單 單據(jù)匹配結(jié)果 6. 財務(wù)部進行標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)付帳款維護 7. 財務(wù)部進行 固定資產(chǎn)帳務(wù)維護 8. 財務(wù)部進行固定資產(chǎn)折舊計算 9. 財務(wù)部更新折舊試算登記簿 ,制定折舊試算報表 10. 財務(wù)副總審核折舊是否正確 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說明 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 財務(wù)部進行折舊修改 12. 財務(wù)部進行折舊轉(zhuǎn)帳 13. 財務(wù)部更新折舊登記簿 ,產(chǎn)生折舊報表 折舊報表 14. 機動部填寫報廢申請單 報廢申請單 15. 部門經(jīng)理審批 報廢申請單 審批結(jié)果 16. 財務(wù)部審批 報廢申請單 審批結(jié)果 17. 財務(wù)副總審批 報廢申請單 審批結(jié)果 18. 總經(jīng)理審批 報廢申請單 審批結(jié)果 19. 地方稅務(wù)審批 報廢申請單 審批結(jié)果 20. 儲運部登記庫存帳簿 報廢申請單 審批結(jié)果 庫存帳 21. 財務(wù)部登記固定資產(chǎn)報廢帳務(wù) 報廢申請單 審批結(jié)果 財務(wù)帳 各會計匯總分析填表 流程名稱：編制財務(wù)報表流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 是否準(zhǔn)確 財務(wù)經(jīng)理判斷是否需要補充說明 是 否 儲運部 各部門經(jīng)理 工程項目組 財務(wù)部 總經(jīng)理 經(jīng)審核的財務(wù)報表 否 存檔 會計報表 時間 按存放時間登記存貨匯總 統(tǒng)計施工情況 財務(wù) /會計主管審核其準(zhǔn)確性 財務(wù)經(jīng)理進行補充說明 會計、財務(wù)報表報送 分析并提出意見 審閱并決策 1 2 3 4 6 7 8 9 是 物資 收付存表 物資 按貨齡庫存表 工程施工進度表 財務(wù)報表 管理報表 流程名稱：編制財務(wù)報表流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 儲運部按存放時間登記存貨匯總 物資收付存表 物資按貨齡庫存表 2. 工程項目組統(tǒng)計施工情況 工程施工進度表 3. 各主管會計匯總分析，編制會計報表和財務(wù)分析報表 會計報表 財務(wù)分析報表 4. 財務(wù) /會計主管審核會計報表和財務(wù)分析報表的準(zhǔn)確性 5. 財務(wù)經(jīng)理審核并判斷是否需要對特殊事項進行補充說明 6. 財務(wù)經(jīng)理對報表進行補充說明。 經(jīng)審核的財務(wù)分析報表 會計報表 7. 各部門經(jīng)理對會計報表和財務(wù)分析報表分析并提出意見 8. 總經(jīng)理審閱對會計報表和財務(wù)分析報表并進行決策 9. 財務(wù)部將會計報表和財務(wù)分析報表報送各部門經(jīng)理和總經(jīng)理 資產(chǎn)負(fù)債表 財務(wù)部 時間 制定關(guān)帳時間表 關(guān)分類賬 處理 WIP賬目并進行期末帳務(wù)調(diào)整 修改 進行年底帳務(wù)調(diào)整 是否為年底 是 否 結(jié)余轉(zhuǎn)入下期 年度帳務(wù)關(guān)帳 流程名稱：關(guān)帳流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 是否出現(xiàn)例外 /調(diào)整 是 進行報表分析 進行調(diào)整 管理會計關(guān)帳 否 計算應(yīng)繳納的稅金 合并報表 損益表 管理報表 結(jié)束 財務(wù)分析 編制財務(wù)報表 報稅管理 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 現(xiàn)金流量表 流程名稱：關(guān)帳流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財務(wù)部指定關(guān)帳時間表 2. 先關(guān)各分類賬 3. 處理 WIP賬目并進行期末帳務(wù)調(diào)整 4. 編制財務(wù)報表草稿：資產(chǎn)負(fù)責(zé)表，損益表，管理報表 ,現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 管理報表 5. 進行報表分析 6. 進行后期調(diào)整 7. 根據(jù)管理會計和財務(wù)分析的需要原則，進行調(diào)整，比如費用攤銷。8. 財務(wù)部計算應(yīng)繳納的稅金 9. 合并報表，關(guān)總帳 10. 進行年底帳務(wù)調(diào)整 11. 將結(jié)余轉(zhuǎn)入下期 12. 關(guān)年帳 13. 進行財務(wù)分析 財務(wù)部 稅務(wù)主管是否批準(zhǔn) 是 否 時間 確定報稅策略：政策和流程 流程名稱：報稅流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 確定相關(guān)稅法并追蹤稅法變更 分析現(xiàn)金流和收入 計劃
研究報告相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1