【正文】 信用評級下降、上市公司受到監(jiān)管機關(guān)處罰或譴責、上市公司股票被特別處理、上市公司年度財務(wù)審計報告未被出具標準無保留意見等，視投資政策中的具體約定而確定），為被動超標。發(fā)生被動超標時，資產(chǎn)管理人應在相應證券可交易之日起10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，以達到投資政策的要求。本合同終止前10個交易日內(nèi)，資產(chǎn)管理人有權(quán)對委托財產(chǎn)所投資證券進行變現(xiàn)，由此造成投資比例、投資范圍不符合投資政策規(guī)定的，視為被動超標。法律法規(guī)對被動超標另有規(guī)定的從其規(guī)定。因被動超標而對資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的損失由計劃財產(chǎn)和資產(chǎn)管理人共同承擔，各自承擔比例由資產(chǎn)委托人和資產(chǎn)管理人協(xié)商確定。（四）資產(chǎn)托管人對資產(chǎn)管理人投資運作的監(jiān)督資產(chǎn)托管人自本資產(chǎn)管理合同生效之日起，于每一估值日后僅根據(jù)下列投資限制對資產(chǎn)管理人進行監(jiān)督：（1）固定收益類資產(chǎn)：占計劃資產(chǎn)總值的0%100%，固定收益類資產(chǎn)包括到期日在一年以上政府債券（國債、央行票據(jù)、政策性金融債）、金融債、企業(yè)債、公司債、中小企業(yè)私募債、債券逆回購、短期融資券、中期票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、可轉(zhuǎn)換債券（含申購）、可交換債券（含申購）、債券型基金（包括管理人發(fā)行和管理的基金）。（2）權(quán)益類資產(chǎn)：占資產(chǎn)凈值的0100%，權(quán)益類資產(chǎn)包括國內(nèi)依法發(fā)行的上市公司股票（含首次公開發(fā)行股票）、股票型基金(包括管理人發(fā)行和管理的基金)、混合型基金(包括管理人發(fā)行和管理的基金)、交易型開放式指數(shù)基金（ETF）、權(quán)證等。（3）現(xiàn)金類資產(chǎn)：占計劃資產(chǎn)總值的0100%，現(xiàn)金類資產(chǎn)包括現(xiàn)金、存款、通知存款、同業(yè)存單、到期日在一年以內(nèi)（含一年）的國債、央行票據(jù)、貨幣市場基金（包括管理人發(fā)行和管理的基金）。（4）不得進行融資融券操作。（5）計劃投資單只股票不超過計劃凈值的5%，且投資單只創(chuàng)業(yè)板股票不超過產(chǎn)品凈值的4%。（6）不得投資于 *、S、ST、*ST、S*ST 及 SST 類股票。（7）不得投資于非公開發(fā)行股票、期權(quán)；交易要符證監(jiān)會相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。委托人在此同意并授權(quán)管理人可以將本資產(chǎn)管理計劃的資產(chǎn)投資于管理人及與管理人有關(guān)聯(lián)方關(guān)系的公司發(fā)行的證券。如因一級市場申購發(fā)生投資比例超標，應自申購證券可交易之日起10個交易日內(nèi)將投資比例降至許可范圍內(nèi)；如因證券市場波動、證券發(fā)行人合并、資產(chǎn)管理計劃規(guī)模變動等證券公司之外的因素，造成本資產(chǎn)管理計劃投資比例超標，管理人應在超標發(fā)生之日起在具備交易條件的10個交易日內(nèi)將投資比例降至許可范圍內(nèi)。 法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許本資產(chǎn)管理計劃投資其他品種的，資產(chǎn)管理人在履行合同變更程序后，可以將其納入本計劃的投資范圍。資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人的投資運作不符合上述投資限制時，應當提示資產(chǎn)管理人及時糾正，資產(chǎn)管理人收到提示后應及時核對，并向資產(chǎn)托管人進行解釋或舉證。資產(chǎn)托管人有權(quán)隨時對提示事項進行復查，督促資產(chǎn)管理人改正。對資產(chǎn)管理人的違規(guī)事項，資產(chǎn)托管人應報告中國證監(jiān)會。對于需要外部市場公共數(shù)據(jù)支持才可以實現(xiàn)的監(jiān)控指標，資產(chǎn)托管人不能完全保證外部數(shù)據(jù)的真實、完整、準確，但會盡勤勉義務(wù)督促外部數(shù)據(jù)提供商盡量保證所提供數(shù)據(jù)的真實、完整。因投資政策變更導致的投資監(jiān)督事項的調(diào)整，應經(jīng)資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人協(xié)商一致，并為資產(chǎn)托管人調(diào)整監(jiān)督事項留出必要的時間。第十六節(jié)、資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的估值和會計核算（一） 估值目的資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)估值的目的是客觀、準確地反映計劃財產(chǎn)是否保值、增值，依據(jù)經(jīng)計劃財產(chǎn)估值后確定的資產(chǎn)凈值而計算出的份額凈值，也是計算參與和退出價格的基礎(chǔ)。（二） 估值時間資產(chǎn)管理人與資產(chǎn)托管人在每個工作日對委托財產(chǎn)進行估值核對。（三）估值方法股票估值方法（1）上市流通股票的估值上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格。（2）未上市股票的估值送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市的股票，按估值日在交易所掛牌的同一股票的收盤價估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格。首次發(fā)行未上市的股票，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量的情況下，按成本估值。（3）有明確鎖定期股票的估值首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的收盤價估值；非公開發(fā)行且處于明確鎖定期的股票，按監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會的有關(guān)規(guī)定確定公允價值。固定收益證券的估值辦法（1）證券交易所市場實行凈價交易的債券按估值日收盤凈價估值，估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤凈價估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格。（2）證券交易所市場未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息(自債券計息起始日或上一起息日至估值當日的利息)得到的凈價進行估值，估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格。（3）未上市債券采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量的情況下，按成本估值。（4）在銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采用中央國債登記結(jié)算有限責任公司的估值價格確定公允價值。（5）交易所以大宗交易方式轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本進行后續(xù)計量。（6）同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別估值。本計劃持有的回購以成本列示，按合同利率在回購期間內(nèi)逐日計提應收或應付利息。本計劃持有的銀行存款和備付金余額以本金列示，按相應利率逐日計提利息，在利息到賬日以實收利息入賬。封閉式基金、上市開放式基金（LOF）等，以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格。開放式證券投資基金（包括場外購買的上市型開放式基金LOF）以最近一個披露日所披露的基金份額凈值估值。場外貨幣基金以成本估值,按估值日前一交易日的萬份收益計提紅利,估值日前一交易日沒有每萬份收益的,且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化,按最近公告的基金每萬份收益估值。場內(nèi)日結(jié)型貨幣基金以交易所行情價格為準中小企業(yè)私募債券，按成本估值。本基金投資股指期貨合約，一般以估值當日結(jié)算價進行估值，估值當日無結(jié)算價的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算價估值。在任何情況下，采用上述18項規(guī)定的方法對委托財產(chǎn)進行估值，均應被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒ā５?，如果管理人有充足的理由認為按上述方法對委托財產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，可在綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性、收益率曲線等多種因素的基礎(chǔ)上與托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。國家有最新規(guī)定的，按國家最新規(guī)定進行估值。（四）估值對象資產(chǎn)管理計劃項下所有的股票、債券、證券投資基金、金融衍生品和銀行存款本息、應收款項、其它投資等資產(chǎn)及負債。（五）估值程序資產(chǎn)管理計劃份額凈值的計算保留到小數(shù)點后3 位，小數(shù)點后第4 位四舍五入。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。資產(chǎn)管理人應于每個估值日交易結(jié)束后計算當日的資產(chǎn)凈值并以與資產(chǎn)托管人約定的方式進行核對。日常估值由管理人同托管人一同進行。資產(chǎn)管理人應于每個估值核對日計算當日的資產(chǎn)凈值，并以雙方約定的方式發(fā)送給資產(chǎn)托管人。資產(chǎn)托管人對凈值計算結(jié)果復核后，由雙方約定的方式傳送給資產(chǎn)管理人，由資產(chǎn)管理人向資產(chǎn)委托人報告。（六）估值錯誤的處理如資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)估值違反本合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護資產(chǎn)委托人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，協(xié)商解決。根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，計劃資產(chǎn)凈值計算和會計核算的義務(wù)由資產(chǎn)管理人承擔。本計劃的會計責任方由資產(chǎn)管理人擔任。因此，就與本計劃有關(guān)的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達成一致意見，以資產(chǎn)管理人的意見為準，資產(chǎn)管理人負責對外解釋并承擔相應責任。當計劃財產(chǎn)估值出現(xiàn)錯誤時，資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人應該立即協(xié)商采取更正措施，并按本合同約定的報告方式向委托人及時披露。（七）暫停估值的情形投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；因不可抗力或其他情形致使管理人、托管人無法準確評估委托財產(chǎn)價值時；中國證監(jiān)會認定的其他情形。（八）資產(chǎn)管理計劃份額凈值的確認用于信息披露的份額凈值由管理人負責計算，托管人進行復核。管理人應于每個估值日交易結(jié)束后對計劃資產(chǎn)的份額凈值進行計算并將計算結(jié)果發(fā)送給托管人，托管人以雙方約定方式復核確認后反饋管理人。，小數(shù)點后第4位四舍五入。法律另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（九）特殊情況的處理管理人按本條第（三）款有關(guān)估值方法規(guī)定的第8項條款進行估值時，所造成的誤差不作為計劃份額凈值錯誤處理。由于不可抗力原因，或由于證券交易所及登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，管理人和托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的計劃財產(chǎn)估值錯誤，管理人和托管人可以免除賠償責任，但應當積極采取必要的措施消除由此造成的影響。（十）會計政策本資產(chǎn)管理計劃的會計政策比照證券投資基金現(xiàn)行政策執(zhí)行：本資產(chǎn)管理計劃的會計年度為每年1月1日至12月31日。本資產(chǎn)管理計劃的計賬本位幣為人民幣，計賬單位為元。本資產(chǎn)管理計劃的會計核算制度參照《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（十一）會計核算方法資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人應根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)委托人的相關(guān)規(guī)定，對委托財產(chǎn)單獨建賬、獨立核算。資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人應保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的會計核算，編制會計報表。資產(chǎn)托管人應定期與資產(chǎn)管理人就委托財產(chǎn)的會計核算、報表編制等進行核對。計劃財產(chǎn)賬冊的建立資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人在本合同生效后，應按照相關(guān)各方約定的同一記賬方法和會計處理原則，分別獨立地設(shè)置、登錄和保管委托財產(chǎn)的全套賬冊，對相關(guān)各方各自的賬冊定期進行核對，以保證委托財產(chǎn)的安全。若雙方對會計處理方法存在分歧，應以資產(chǎn)管理人的處理方法為準。經(jīng)對賬發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的賬目存在不符的，資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人必須及時查明原因并糾正，保證相關(guān)各方平行登錄的賬冊記錄完全相符。第十七節(jié)、資產(chǎn)管理計劃費用和稅收(一)資產(chǎn)管理計劃的費用種類資產(chǎn)管理人的管理費；資產(chǎn)托管人的托管費；資產(chǎn)管理人的業(yè)績報酬（如有）；資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)撥劃支付的銀行費用；資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的證券交易費用、證券賬戶等的開戶費用；資產(chǎn)管理計劃備案確認合同生效后與之相關(guān)的會計師費和律師費；按照法律法規(guī)及本合同的約定可以在計劃財產(chǎn)中列支的其他費用。 (二)費率、費用計提方法、計提標準和支付方式本資產(chǎn)管理計劃的管理費按前一日資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)凈值的年費率計提。計算方法如下：%H＝E%247。當年天數(shù)H為每日應計提的管理費E為前一日資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)凈值本計劃的管理費自本合同生效日起，每日計提，按季支付。經(jīng)資產(chǎn)管理人與資產(chǎn)托管人核對一致后，由資產(chǎn)托管人于每季度結(jié)束后5個工作半年日內(nèi)按照指定的賬戶路徑進行資金支付，在托管人收到管理人出具的有效的自動劃付管理費授權(quán)書后，管理人無需再出具資金劃撥指令。費用自動扣劃后，管理人應進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時聯(lián)系托管人協(xié)商解決。若因戰(zhàn)爭、自然災害等不可抗力致使無法按時支付的，則在不可抗力情形消除后的首個工作日支付。產(chǎn)品終止后，依據(jù)清算程序支付托管人尚未支付的管理費。計劃結(jié)束時需按照當日計劃資產(chǎn)凈值補提當日管理費。管理費收入賬戶信息如下：戶名：中融基金管理有限公司賬號： 0200080409024621040開戶銀行：中國工商銀行北京新世界支行本資產(chǎn)管理計劃托管費按前一日資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)凈值的年費率計提。計算方法如下：%H＝E%247。當年天數(shù)H為每日應計提的托管費E為前一日資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)凈值本計劃的托管費自本合同生效日起，每日計提，按季支付若半年托管費不超過50萬，可以按半年支付，但仍建議能夠提高支付頻率。若一定要按半年支付，請在合同文本中直接修訂。由托管人根據(jù)與管理人核對一致的財務(wù)數(shù)據(jù)，于每季度結(jié)束后5個工作日內(nèi)按照指定的賬戶路徑進行資金支付，按半年。在托管人收到管理人出具的有效的自動劃付托管費授權(quán)書后，管理人無需再出具資金劃撥指令。費用自動扣劃后，管理人應進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時聯(lián)系托管人協(xié)商解決。若因戰(zhàn)爭、自然災害等不可抗力致使無法按時支付的，則在不可抗力情形消除后的首個工作日支付。產(chǎn)品終止后，依據(jù)清算程序支付托管人尚未支付的托管費。計劃結(jié)束時需按照當日計劃資產(chǎn)凈值補提當日管理費。托管費為包含增值稅的含稅價款，增值稅稅率為6%。托管費收費賬號如下：戶名： 支付業(yè)務(wù)臨時存欠賬戶 備注：基金專戶業(yè)務(wù)收入賬號：9061440019991001開戶銀行：中國銀行上海市中銀大廈支行業(yè)績報酬計提日為資產(chǎn)委托人全部或部分退出資產(chǎn)管理計劃日、資產(chǎn)管理計劃終止日，資產(chǎn)管理人按資產(chǎn)管理計劃在產(chǎn)品成立日或參與確認日至本次業(yè)績報酬計提日期間超額收益部分的