某發(fā)展有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(已改無錯(cuò)字)
2022-08-29 22:19:56 本頁面
【正文】 固定資產(chǎn)30400元，貨物成本12000元，門面裝修40000元，流動資金24500元。 主要財(cái)務(wù)假設(shè) ① 水電費(fèi)：參照公司現(xiàn)在消耗水平估算。 ② 管理費(fèi)用：按公司現(xiàn)有水平，參考一般行業(yè)數(shù)據(jù)估算。 ③ 銷售費(fèi)用：按同行業(yè)生產(chǎn)平均水平估算，同時(shí)考慮人員培訓(xùn)。創(chuàng)新活動所需經(jīng)費(fèi)，其中新產(chǎn)品的研發(fā)投入不低于銷售收入的5%. ④ 折舊：按照直線折舊法，設(shè)備折舊年限為5年，不計(jì)殘值。 ⑤ 公司自盈利之日起按稅后凈利潤10%15%分紅，不能分紅太多，資金用于轉(zhuǎn)增資本，擴(kuò)大經(jīng)營。盈余公積按凈利潤的10%提取。 ⑥ 根據(jù)重慶市財(cái)政扶持政策：區(qū)縣安排財(cái)政預(yù)算，向申請人撥付資金補(bǔ)助，補(bǔ)助比例控制注冊資本的50%以內(nèi)。⑦ 企業(yè)所得稅按25%的稅率征收。 流動資金投入 流動資金投入（月）不包括折舊費(fèi)和貸款利息 單位：萬元項(xiàng)目費(fèi)用備注業(yè)主的工資+提成（（銷售額40）*3‰雇傭2人雇員工資+提成（（銷售額50）*‰雇傭8人租金每月營銷費(fèi)用不定公用事業(yè)費(fèi)維修費(fèi)每月遞增8%保險(xiǎn)費(fèi)辦公經(jīng)費(fèi)不定廣告設(shè)計(jì)不定合計(jì) 公司發(fā)展初期現(xiàn)金流量表 單位：萬元項(xiàng) 目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:流量會計(jì)利潤 減：折舊攤銷 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金0000投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：合伙人投資所收到的現(xiàn)金20 借款所收到的現(xiàn)金0現(xiàn)金流入小計(jì)20籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 純利潤35,95 公司損益表 損益表 單位：萬元 第一年第二年第三年第四年第五年 減：主營業(yè)務(wù)成本 二、主營業(yè)務(wù)利潤 加：其他業(yè)務(wù)利潤 減：管理費(fèi)用 員工薪酬費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 制造費(fèi)用 三、營業(yè)利潤 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 四、利潤總額 減：所得稅 五、凈利潤 銷售和成本計(jì)劃 銷售和成本計(jì)劃 單位：萬元 月份名 項(xiàng) 金 稱 目額 123456789101112合計(jì)銷售含流轉(zhuǎn)稅銷售收入 流轉(zhuǎn)稅（增值稅等） 銷售凈收入 成本業(yè)主工資 員工工資 租金 營銷費(fèi)用 公用事業(yè)費(fèi) 維修費(fèi) 折舊費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi) 登記注冊費(fèi)1 原材料 總成本 利潤 稅費(fèi)企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅 其他 凈收入（稅后） 銷售現(xiàn)金流量計(jì)劃 銷售現(xiàn)金流量計(jì)劃 單位：萬元 月份項(xiàng)名 金目 稱 額 123456789101112合計(jì)現(xiàn)金流入月初現(xiàn)金 現(xiàn)金收入 賒銷收入 貸款0其他流入0可支配現(xiàn)金（A） 現(xiàn)金流出現(xiàn)金采購支出 賒購支出 業(yè)主工資 員工工資 租金營銷費(fèi)用公用事業(yè)費(fèi)0維修費(fèi) 設(shè)備0其他稅金 現(xiàn)金總支出（B） 月底現(xiàn)金（AB） 5 風(fēng)險(xiǎn)評估與防范 風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對 產(chǎn)品和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) （1）產(chǎn)品設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)：羌繡圖案的題材，大多是反映現(xiàn)實(shí)生活中的自然景物，如植物中的花、草、瓜果，動物中的鹿、虎、蟲、魚，以及人物等等,精致、典雅，但是部分消費(fèi)者可能因?yàn)閷τ谏贁?shù)民族文化不夠了解或不喜歡,導(dǎo)致不會購買。 應(yīng)對方案：在保留羌族文化的同時(shí)結(jié)合潮流化元素，更多的融入符合當(dāng)代人審美元素，產(chǎn)品設(shè)計(jì)也符合高、中、低不同消費(fèi)群體的消費(fèi)和品位需求，使其更契合市場需求。 （2）產(chǎn)品功能質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：羌繡制品均以布，線為原材料，若不妥善保存，可能時(shí)間稍久就會出現(xiàn)破舊、 開線 、有污漬等問題。且制品一旦變臟后易出現(xiàn)滯銷情況，成本投資日益增加，利潤日逐降低甚至虧本的情況。 應(yīng)對方案：少進(jìn)，精進(jìn)貨物；滯銷貨物返廠加工或低價(jià)處理。 （3）技術(shù)不足風(fēng)險(xiǎn)：羌繡的學(xué)習(xí)很簡單，一般學(xué)習(xí)一個(gè)月便可獨(dú)立制作羌繡，簡單圖案在幾天內(nèi)即可掌握。但是要想繡出精品圖案，必須有幾十年的功力。一般一幅手帕大小羌繡制作時(shí)間為一到兩天，大幅精品羌繡則需要一個(gè)月到半年不等，有的作品甚至耗時(shí)更長。應(yīng)對方案：組織專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，對羌繡的手工制作工藝進(jìn)行改革，開發(fā)新的工藝手段，融入機(jī)器加工工藝，使羌繡能夠借助機(jī)器加工進(jìn)行批量或部分生產(chǎn)制作。 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因?yàn)檫M(jìn)貨種類少而打不響品牌 從而入不敷出；因?yàn)檫M(jìn)貨種類數(shù)量較多而出現(xiàn)供過于求，產(chǎn)品滯銷等問題。 應(yīng)對方案：雇傭優(yōu)秀專業(yè)人員進(jìn)行預(yù)算，按公司實(shí)際運(yùn)營情況對公司財(cái)務(wù)和投資方向做合理調(diào)配。 管理風(fēng)險(xiǎn) (1)因管理者素質(zhì)不夠強(qiáng)而出現(xiàn)問題 ； (2)組織結(jié)構(gòu)過于單一或復(fù)雜而出現(xiàn)問題 ； (3)企業(yè)文化不符合公司實(shí)際運(yùn)營而出現(xiàn)問題 ； (4)管理過程無實(shí)際作用而出現(xiàn)問題 。 應(yīng)對方案：雇傭優(yōu)秀專業(yè)的管理人員，并做出一套根據(jù)公司運(yùn)營情況、職員的工作表現(xiàn)制定符合公司健康發(fā)展的制度和管理?xiàng)l例，調(diào)整公司組織結(jié)構(gòu)。 競爭風(fēng)險(xiǎn) 羌繡工藝本身知名度不高，其產(chǎn)品未能建立品牌，且市場競爭強(qiáng)烈，羌繡制品多為自用，原材料只有當(dāng)?shù)鼐哂?，只能在?dāng)?shù)厣a(chǎn)制造，手工制作成本較高，未能打開外銷渠道，銷售渠道也不完整。應(yīng)對方案：在充分尊重羌繡本色文化的基礎(chǔ)上，把羌繡文化元素和諧的運(yùn)用到現(xiàn)代人生活的各個(gè)領(lǐng)域，組織專業(yè)的創(chuàng)作設(shè)計(jì)人員進(jìn)行產(chǎn)品品種開發(fā)、產(chǎn)品圖案設(shè)計(jì)開發(fā)、產(chǎn)品色彩搭配運(yùn)用開發(fā)、衍生產(chǎn)品的設(shè)計(jì)開發(fā)等，努力打造羌繡珍品精品，打造羌繡知名品牌，創(chuàng)作品牌效應(yīng)。 投資風(fēng)險(xiǎn)（1
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