【正文】 A銀行按季節(jié)支付利息，第四年開始還本，按最大償還能力進行補償，建設(shè)期利息用自有資金償還；B還款資金的來源主要是項目的利潤、折舊和攤銷 盈虧平衡分析全部投資回收期：稅后內(nèi)部收益率：12..75% 盈利平衡點在20%~25%區(qū)間內(nèi) 單因素敏感性分析序號不確定因素不確定因素變化率(%)項目評價指標指數(shù)稅前內(nèi)部收益率稅后內(nèi)部收益率借款償還期償債備付率敏感系數(shù)臨界點0基本方案　　　1建設(shè)投資20　120　　10　　10　　5　5　　2銷售價格20　120　　10　　10　　5　5　　3經(jīng)營成本20　120　　10　　10　　5　5　　4產(chǎn)量變化20　120　　10　　10　　5　5　　本項目的建設(shè)順應(yīng)了我國加強物流建設(shè)的政策，抓住了機遇，占領(lǐng)物流市場競爭的制高點，對拉動內(nèi)需，開挖第三利潤源，建設(shè)過程中的預(yù)測，分析等工作，不僅有利于公司項目的建設(shè)，而且也是一種節(jié)約資源的重要方式，這對于各企業(yè)以及整個企業(yè)行列據(jù)有重大意義。財務(wù)的各項分析，也有助企業(yè)在建設(shè)及發(fā)展的過程中，把握好方向，讓企業(yè)的發(fā)展更能長遠。財務(wù)評價指標匯總表序號項目名稱數(shù)據(jù)1項目總投資其中建設(shè)規(guī)?？偼顿Y建設(shè)投資31251建設(shè)期利息流動資金800其中鋪底流動資金2402資金籌措項目資本金項目債務(wù)資金其他資金3年均銷售收入4年均總成本費用5年均銷售稅金及附加6年均增值稅7年均息稅前利潤（EBIT）8年均利潤總額9年均所得稅10年均凈利潤11總投資收益率（%）投資利潤率(%)12投資利稅率（%）13項目資本金凈利潤率（%）14貸款償還期銀行(年)15平均利息備付率（%）16平均償債備付率（%）17項目投資稅前指標財務(wù)內(nèi)部收益率（%）財務(wù)凈現(xiàn)值（I=12%）全部投資回收期（年）18項目投資稅后指標財務(wù)內(nèi)部收益率（%）財務(wù)凈現(xiàn)值（I=8%）全部投資回收期（年）19資本金內(nèi)部收益率(%)20盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率（%）銷售價格（%） 第十章 社會效益分析物流園項目的建設(shè)，不僅有利于帶動本地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，同時，它帶來的還有配套設(shè)施的開發(fā)如商店、住宅、道路等的建設(shè)就會給一個城市區(qū)域的發(fā)展帶來無窮的動力。根據(jù)馬斯洛的需要層次理論，生理需要是維持人類自身生存的基本需要，是人類最原始、最基本的需要。如衣、食、住、行、性的需要。而物流園工程建設(shè)中工程建設(shè)項目的開發(fā)的最基本的功能正是滿足人的最基本的需要，只有當人的這些最基本的需要得到了滿足，社會才會得到安定，因此可以說，物流園工程建設(shè)項目的開發(fā)是有利于社會安定的。物流園工程建設(shè)項目的開發(fā)是一個系統(tǒng)的工程，需要牽扯到很多因素、技術(shù)和相關(guān)行業(yè)。隨著時代的發(fā)展，社會對工程建設(shè)項目的要求越來越高，這就要求在開發(fā)工程建設(shè)項目的同時要利用最新的材料、技術(shù)，并且不斷創(chuàng)新，促進新思想、新技術(shù)的發(fā)展，帶動相關(guān)行業(yè)的發(fā)展。附表一：財務(wù)評價指標匯總表 序號項目名稱數(shù)據(jù)1項目總投資其中建設(shè)規(guī)?？偼顿Y建設(shè)投資31251建設(shè)期利息流動資金800其中鋪底流動資金2402資金籌措項目資本金項目債務(wù)資金3年均營運收入4年均總成本費用5年均營運稅金及附加6年均增值稅7年均息稅前利潤（EBIT）8年均利潤總額9年均所得稅10年均凈利潤11總投資收益率（%）　投資利潤率(%)12投資利稅率（%）13項目資本金凈利潤率（%）14銀行(年)15平均利息備付率（%）16平均償債備付率（%）17財務(wù)內(nèi)部收益率（%）18財務(wù)凈現(xiàn)值（I=12%）19全部投資回收期（年）20財務(wù)內(nèi)部收益率（%）21財務(wù)凈現(xiàn)值（I=8%）22全部投資回收期（年）23資本金內(nèi)部收益率(%)24生產(chǎn)能力利用率（%）25銷售價格（%）附表二：資產(chǎn)負債表序號項目名稱1234567891011121資產(chǎn)流動資產(chǎn)總額　2403634貨幣資金　240應(yīng)收賬款　　存貨　　在建工程　　　　　　　　　　固定資產(chǎn)凈值　　無形及其他資產(chǎn)凈值　　4410392034302940245019601470980490　2負債及所有者權(quán)益流動負債總額　　應(yīng)付賬款　　建設(shè)投資借款　　　　　　　　流動資金借款　168448560560560560560560560560560負債小計所有者權(quán)益資本金累計盈余公積金　　累計未分配利潤　　計算指標資產(chǎn)負債率（%）　流動比率（%）　　　速動比率（%）　　附表三：財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表序號項目名稱合計1234567891011121經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量　　13254現(xiàn)金流入　　營業(yè)收入　　現(xiàn)金流出　　經(jīng)營成本56800　　5050575057505750575057505750575057505750增值稅進項稅額5831　　476595595595595595595595595595營業(yè)稅金及附加　　增值稅5831　　476595595595595595595595595595所得稅　　　　2投資活動凈現(xiàn)金流量320511562615866400160　　　　　　　　現(xiàn)金流出32051400160　　　　　　　　建設(shè)投資31251　　　　　　　　　　流動投資800　240400160　　　　　　　　3籌資活動凈現(xiàn)金流量109201083310406104061040610406現(xiàn)金流入280112　　　　　　　　項目資本金投入　　　　　　　　　　建設(shè)投資借款　　　　　　　　　　流動資金借款560　168280112　　　　　　　　現(xiàn)金流出各種利息支出償還債務(wù)本金　　　　　　　　　應(yīng)付利潤（股利分配）　　4凈現(xiàn)金流量（1+2+3）　　　　　　5累計盈余資金　　　附表四：項目還本付息計劃表序號項目名稱合計12345期初本息余額　　當期借款　　　當期應(yīng)計利息當期還本金　　當期付利息期末借款余額　　二還本資金來源240971當期可還本的未分配利潤　　2當期可還本的折舊費　　3當期可還本的攤銷費1470　　4904904904其他還本資金　　　1息稅前利潤（EBIT）　　2其他還利息資金　　　4還利息5還本金　　6息稅折舊攤銷前利潤（EBITDA）　　13254132548所得稅　　　　9用于投資的折舊攤銷168　　12048　10利息備付率（%）10010011償債備付率（%）10010013013012銀行（年）　　　　　四可用于還本的資金附表五：建設(shè)投資估算表序號工程或費用名稱建筑工程費設(shè)備及工器具購置費安裝工程費其他費用合計比例(%)1固定資產(chǎn)投資費用2439140603900　32351工程費用2439140603900　32351主要生產(chǎn)項目1739125601500　21451　總工程1739125601500　21451　輔助生產(chǎn)項目50001500400　6900　庫房50001500400　6900　公用工程項目2000　2000　4000　消防及路面2000　2000　4000　2無形資產(chǎn)　　　38003800土地使用權(quán)　　　38003800　5建設(shè)投資合計2439140603900380036151100　比例(%)100　附表六：項目總投資使用計劃與資金籌措表序號項目名稱合計12341投資合計400160建設(shè)投資36151