【正文】 司修正營(yíng)銷工作的目標(biāo)，改進(jìn)營(yíng)銷工作的質(zhì)量。第三，定期為中草藥制藥廠和茶葉廠提供技術(shù)服務(wù)，產(chǎn)品信息才會(huì)有效的傳遞，如邀請(qǐng)制藥廠和茶葉廠商參加我們的產(chǎn)品開發(fā)。第四，開展網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷。在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)日益發(fā)達(dá)的今天，開展網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷也是不容忽略的，使客戶可以通過(guò)多種渠道了解和購(gòu)買本公司的產(chǎn)品。中醫(yī)保健品有限責(zé)任公司立足保健品行業(yè)，依靠國(guó)際領(lǐng)先的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，利用中國(guó)中草藥和中國(guó)茶葉為原料開發(fā)高技術(shù)含量的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，并以廣大消費(fèi)者可以接受的價(jià)格進(jìn)入市場(chǎng)。公司的發(fā)展目標(biāo)是成為國(guó)內(nèi)一流，具有強(qiáng)大國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，掌握核心技術(shù)的中醫(yī)保健品公司。初期戰(zhàn)略（13年）公司發(fā)展初期的主營(yíng)業(yè)務(wù)為中醫(yī)保健茶，采用市場(chǎng)滲透策略，與中醫(yī)制藥廠商和茶葉生產(chǎn)廠商開展合同式生產(chǎn)合作，以提供中醫(yī)保健茶的方式銷售產(chǎn)品,經(jīng)過(guò)3年的產(chǎn)品適應(yīng)期，本公司第一批產(chǎn)品可憑借生產(chǎn)成本優(yōu)勢(shì)，在3年內(nèi)爭(zhēng)取占有8%的市場(chǎng)份額；同時(shí)繼續(xù)開發(fā)營(yíng)養(yǎng)養(yǎng)生類保健產(chǎn)品；通過(guò)中醫(yī)保健茶的銷售收回初期投資，獲取利潤(rùn)，準(zhǔn)備擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。中期戰(zhàn)略（35年）采用市場(chǎng)改善策略，通過(guò)改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，提高產(chǎn)量，壓縮生產(chǎn)成本，進(jìn)一步完善主營(yíng)業(yè)務(wù)中醫(yī)保健茶的領(lǐng)先地位；建立系列產(chǎn)品，分散單一產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力；進(jìn)行一體化投資，向下游產(chǎn)品發(fā)展，推出自己的品牌進(jìn)入保健品市場(chǎng)；加強(qiáng)企業(yè)管理，提高公司的盈利能力；健全營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)。長(zhǎng)期戰(zhàn)略（610年）采用市場(chǎng)擴(kuò)張策略，利用公司中醫(yī)保健茶研制方面的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，開發(fā)研制多品牌多品種的產(chǎn)品，拓展市場(chǎng)空間，進(jìn)軍藥品終端市場(chǎng)和保健品終端市場(chǎng)，成為國(guó)內(nèi)知名企業(yè)；培育目標(biāo)市場(chǎng)，成為醫(yī)學(xué)、農(nóng)業(yè)和化工領(lǐng)域的生物技術(shù)領(lǐng)先者。公司將繼續(xù)以研發(fā)具有優(yōu)良性能價(jià)格比的生物工程產(chǎn)品為己任，使公司以高科技參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，適時(shí)進(jìn)入相應(yīng)的國(guó)際市場(chǎng)。一體化戰(zhàn)略縱向延伸：立足中醫(yī)保健領(lǐng)域，進(jìn)一步完善中醫(yī)保健茶及其他保健產(chǎn)品性能，進(jìn)入終端市場(chǎng)；生產(chǎn)制造相關(guān)中醫(yī)保健品橫向延伸：開發(fā)研制營(yíng)養(yǎng)養(yǎng)生類食品，功能性食品，化妝品和其他保健品系列。產(chǎn)品延伸見(jiàn)圖3： 中醫(yī)保健茶中醫(yī)營(yíng)養(yǎng)養(yǎng)生食品品中醫(yī)化妝品中醫(yī)保健品其他產(chǎn)品中醫(yī)功能性食品食品 Swot分析1， 優(yōu)勢(shì)（1）中醫(yī)保健茶科技含量高 ，有不同的綜合功效，是高性價(jià)比的保健茶。（2）公司擁有雄厚的人才優(yōu)勢(shì)和大批的先進(jìn)設(shè)備。（3） 近年來(lái)， 以傳統(tǒng)中草藥為主要成分的保健茶已成為飲品市場(chǎng)的新亮點(diǎn)，“中草藥保健茶”將會(huì)成為保健治療又一常規(guī)主導(dǎo)消費(fèi)品，市場(chǎng)消費(fèi)量大，前景必然看好。（4） 本公司的“質(zhì)量是產(chǎn)品的生命，更是企業(yè)的生命”的質(zhì)量理念 和“誠(chéng)信，專業(yè)，團(tuán)結(jié)，創(chuàng)新”的企業(yè)文化以業(yè)績(jī)?yōu)閷?dǎo)向，并強(qiáng)調(diào)保健茶對(duì)人體起到的功效作用，令消費(fèi)者滿意。（5）公司的保健茶種類多樣，功效眾多，可以滿足不同的銷費(fèi)人群，發(fā)展?jié)摿艽?。?）與市場(chǎng)上其他種類的中醫(yī)保健茶相比，我公司研發(fā)的中醫(yī)藥中醫(yī)保健茶具有綠色環(huán)保，無(wú)副作用和有綜合保健作用的優(yōu)勢(shì)。（7）公司處于廣東這一有著巨大發(fā)展空間的市場(chǎng)中，有地理上的優(yōu)勢(shì) 。２，劣勢(shì)（1）公司剛起步，公司結(jié)構(gòu)還不完善，人事管理還較混亂。（2）此時(shí)中醫(yī)保健茶剛剛進(jìn)入市場(chǎng)，處于向市場(chǎng)推廣介紹的階段，還難以與同行競(jìng)爭(zhēng)得不到消費(fèi)者的信任，存在這重重困難。（3）公司運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)很大，需要較大資金啟動(dòng)，而我們的啟動(dòng)資金較少，需要依靠別人的融資。 (4) 公司經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)像分期付款、銷售代理、經(jīng)銷商的違約導(dǎo)致現(xiàn)金的拖欠這類的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 （5）公司的領(lǐng)導(dǎo)階層經(jīng)驗(yàn)缺乏，在公司運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中出現(xiàn)無(wú)法適從的現(xiàn)象。 3，機(jī)會(huì)(1)保健茶產(chǎn)業(yè)的發(fā)展前景廣闊，十分誘人。(2) 現(xiàn)代高端生物工程技術(shù)發(fā)達(dá)。（3） 亞洲和歐美洲是 有巨大發(fā)展?jié)摿Φ氖袌?chǎng)之一。 (4)另外目前市場(chǎng)上各類保健茶其作用單一，沒(méi)有綜合的保健作用，我公司研發(fā)的中草藥中醫(yī)保健茶可以填補(bǔ)了這一空白.(5) 近年來(lái),不少消費(fèi)者已經(jīng)意識(shí)到了保健強(qiáng)身的重要意義。(6) 保健茶行業(yè)還沒(méi)有形成一個(gè)單獨(dú)的強(qiáng)勢(shì)品牌，市場(chǎng)空間和機(jī)會(huì)相對(duì)較大。 4，威脅（１）、保健茶種類繁多，蠶食市場(chǎng)現(xiàn)象嚴(yán)重，消費(fèi)選擇余地大。尤其是醫(yī)藥體制改革、OTC市場(chǎng)的放開，這一現(xiàn)象更為加劇。 （2）價(jià)格高低懸殊，價(jià)格心理取向空間大。 （3）主流產(chǎn)品市場(chǎng)基礎(chǔ)牢，對(duì)其撼動(dòng)有一定困難。 （4）我國(guó)政府對(duì)保健品的功能定位采取大概念定義，給消費(fèi)者購(gòu)買決策和市場(chǎng)推廣訴求都帶來(lái)困擾。同時(shí)，與國(guó)際慣例也未能接軌。 （5）我國(guó)加入WTO后，美國(guó)、日本、 韓國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家一定會(huì)大舉挺進(jìn)中國(guó)醫(yī)藥保健品市場(chǎng)，不排除成份功能相同或相近，科技含量高的產(chǎn)品進(jìn)入。 （6）同行競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。5財(cái)務(wù)分析該期所需資金自籌和尋找天使投資人投資，主要用實(shí)驗(yàn)室條件下對(duì)中草藥提取設(shè)備的購(gòu)買和茶葉廠商中草藥供應(yīng)商的合作關(guān)系的確立。預(yù)計(jì)需要資金50萬(wàn)元，歷時(shí)10個(gè)月。具體如下：團(tuán)隊(duì)成員各斥資2萬(wàn)，共籌得10萬(wàn)。其余40萬(wàn)通過(guò)有意向的投資人或組織提供，公司實(shí)行股份制，除資金入股外，還可以技術(shù)，專利入股。該期的投資目的為中醫(yī)保健茶的批量生產(chǎn)。本公司將以核心技術(shù)，吸引中醫(yī)保健茶行業(yè)內(nèi)的企業(yè)及風(fēng)險(xiǎn)投資者入股，注冊(cè)資本為1000萬(wàn)。 表7 資金來(lái)源結(jié)構(gòu)表 (單位：萬(wàn)元)來(lái)源自籌貸款吸收風(fēng)險(xiǎn)投資合計(jì)資金比例20%30%50%100%在創(chuàng)業(yè)初期公司將發(fā)揚(yáng)“艱苦創(chuàng)業(yè)”的精神，盡量節(jié)省開支，研發(fā)中心將設(shè)在廣州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)，一方面借助其人才優(yōu)勢(shì)，另一方面，借助其優(yōu)良的實(shí)驗(yàn)、研究環(huán)境?！?固定資產(chǎn)投資：根據(jù)有關(guān)工程設(shè)計(jì)概算規(guī)定，結(jié)合本項(xiàng)目的情況，估算得投資總額為500萬(wàn)元。 表8 固定資產(chǎn)投資分配表（單位：萬(wàn)元）項(xiàng)目設(shè)備 廠房（租） 檢驗(yàn)室 其它費(fèi)用資金 ★ 流動(dòng)資金估算：貨幣資金：參照同行水平，結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際狀況，預(yù)計(jì)第五年的貨幣資金占用量為當(dāng)年銷售收入的17%。應(yīng)收帳款：參照行業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)，結(jié)合企業(yè)的管理目標(biāo)，預(yù)計(jì)每年的應(yīng)收賬款余額為銷售收入的15%；預(yù)付款項(xiàng)：按材料成本的1%計(jì)；存貨：在產(chǎn)銷平衡的條件下，維持在保證5天的生產(chǎn)供應(yīng)水平；流動(dòng)負(fù)債：作為“自然籌資”方式，一般可認(rèn)為其資金成本為0，在此假設(shè)企業(yè)僅有“應(yīng)付帳款”這個(gè)項(xiàng)目，其它應(yīng)付工資等項(xiàng)目假設(shè)企業(yè)在當(dāng)期付清。 資金成本逐年增長(zhǎng)的原因是由于負(fù)債比率的降低。在實(shí)際經(jīng)營(yíng)的過(guò)程當(dāng)中，企業(yè)可按實(shí)際需要擴(kuò)大負(fù)債規(guī)模。在達(dá)產(chǎn)年后使負(fù)債率保持在一個(gè)較低水平，目的在于說(shuō)明企業(yè)自身的運(yùn)營(yíng)能力強(qiáng)，不依靠大量外債即可很好運(yùn)行，減少企業(yè)對(duì)債務(wù)的依賴性，從另一方面也說(shuō)明了企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)?！镉?jì)算公式： 現(xiàn)金流入=凈利潤(rùn)+各項(xiàng)非付現(xiàn)成本+回收流動(dòng)資金+回收固定資產(chǎn)余值現(xiàn)金流出=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資產(chǎn)投資+無(wú)形資產(chǎn)投資+其它支出★靜態(tài)分析：總投資利潤(rùn)率：凈利潤(rùn)總額的平均數(shù)/原始總投資額＝%全部投資回收期： 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè) 會(huì)計(jì)制度：公司執(zhí)行2001年由中華人民共和國(guó)財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》會(huì)計(jì)年度：以公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度； 記賬本位幣：以人民幣為記賬本位幣； 記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則；產(chǎn)銷平衡；投產(chǎn)年的產(chǎn)量為10萬(wàn)瓶/年，5萬(wàn)盒，達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)量為50萬(wàn)瓶/年50萬(wàn)盒；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主要由產(chǎn)品銷售收入構(gòu)成，投資收益在測(cè)算時(shí)假定為0。以產(chǎn)品的出廠價(jià)入帳，8元/升瓶；以箱裝標(biāo)準(zhǔn)，100瓶/箱，價(jià)格為700元。盒裝價(jià)格：按不同的茶定價(jià)不同。本項(xiàng)目預(yù)測(cè)的財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)間為每年的年末，即十二月三十一日。按產(chǎn)品成本構(gòu)成項(xiàng)目來(lái)預(yù)測(cè)成本：原材料：結(jié)合本企業(yè)的情況，制作和生產(chǎn)技術(shù)為本公司專有，由本公司申請(qǐng)專利，費(fèi)用約占銷售收入的20%，由于科研成果的運(yùn)用，工人水平的提高，成本自投產(chǎn)起五年后，每年減少1%；輔助材料：占原材料，外購(gòu)?fù)鈪f(xié)件成本的5%。人員工資：水平定為四等級(jí)：，中層管理人員4萬(wàn)元/年，高層管理人員為 7萬(wàn)元/年?？蒲腥藛T為4萬(wàn)元/年，工資水平及分配列表如下：一般工人年工資支出 20人=24 萬(wàn)元 中層管理年費(fèi)用支出 6人+4人= 高層管理年費(fèi)用支出 6人+4萬(wàn)元/年10人+7萬(wàn)元/年5人=福利費(fèi)按工資水平的14%計(jì)，工資總額每隔一年以8%的速度增長(zhǎng)。 生產(chǎn)費(fèi)用車間管理人員的工資及福利費(fèi)，114%；折舊費(fèi)：采取年限平均法，折舊年限主要機(jī)器設(shè)備為6年，公共設(shè)施及其他為5年，原有資產(chǎn)為8年。 其它費(fèi)用：%計(jì)；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷：主要構(gòu)成為每三年一次的大維修的平均攤銷。 營(yíng)業(yè)費(fèi)用廣告、宣傳、營(yíng)業(yè)推廣費(fèi)用約為100萬(wàn)元/年，從第五年起增加到200萬(wàn)元/年；變動(dòng)性銷售費(fèi)用約為銷售收入的5%，隨著管理水平的提高，每年以1%的速度遞減。 管理費(fèi)用工資、福利費(fèi)參照工資分配表