【正文】 理上的問題，從我們的訪談中也側(cè)面證實了這點。3) 自來水公司在 2022 年和 2022 年的漏水率都超過 27％，這是相當(dāng)驚人的數(shù)字，遠遠高于 20％左右的漏水率平均水平。一般來講，城市的漏水主要由管道漏水、公共綠化和消防、以及各種形式的偷水現(xiàn)象組成。而馬鞍山市自 97 年來，市供水量變化不大，因此城市管網(wǎng)漏水在最近幾年應(yīng)保持在一定水平，因此漏水主要是由在于公共綠化和消防、以及各種形式的偷水。這些主要是和漏水的管理和相應(yīng)措施有關(guān)。迄今為止，還沒有采取十分有效可行的措施來減少漏水現(xiàn)象。如雖然自來水公司有檢漏小組，承擔(dān)城市管網(wǎng)的檢漏和維修工作，但沒有具體的考核指標。對城市的園林綠化、環(huán)衛(wèi)用水，也沒有進行跟蹤和定量的考察，一般的做法是每年和這些政府部門進行開會協(xié)商，確定大致的收費額。顯然在對漏水問題的管理上，自來水公司還有諸多需要改進和完善的地方。自來水公司已經(jīng)認識到漏水問題的嚴重性，已經(jīng)在考慮如何落實管理和實施有效的措施。如自來水公司計劃今年成立檢漏公司，明確職責(zé)，考核指標和工資獎金掛鉤。4) 97 年的供水量和售水量相差不大，據(jù)對方介紹，主要原因是抄表誤差，由于那時水價較低，單位和居民對所抄表數(shù)還不大在乎。5) 工業(yè)用水量自 97 年來，年年下滑，但到 2022 年，工業(yè)用水量已基本穩(wěn)定，呈止滑和回升趨勢。這種變化趨勢是和我國國民經(jīng)濟的宏觀調(diào)整緊密聯(lián)系的。自 98年亞洲金融風(fēng)波到目前為止，我國一直處于通貨緊縮狀態(tài)，根據(jù)入世的要求我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)也處于大調(diào)整中。具體表現(xiàn)在馬鞍山市，一些傳統(tǒng)企業(yè)近幾年破產(chǎn)，如 17 冶、合力公司等經(jīng)濟效益不好，破產(chǎn)或減小生產(chǎn)規(guī)模，減少了工業(yè)生產(chǎn)用水。目前馬鞍山市的工業(yè)用水已開始出現(xiàn)回升趨勢，這是和工業(yè)發(fā)展的良好態(tài)勢相關(guān)聯(lián)的，如馬鋼在進行年產(chǎn) 50 萬噸的軋鋼技改，經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)招商引資呈現(xiàn)良好的發(fā)展勢頭，去年開發(fā)區(qū)的工業(yè)總產(chǎn)值達 6 億元。58 / 402. 歷史用水結(jié)構(gòu)馬鞍山市自來水公司供水范圍內(nèi)的歷史用水結(jié)構(gòu)如下表所示。表 9 馬鞍山市自來水公司供水范圍內(nèi)用水結(jié)構(gòu)項目 1997 1998 1999 2022 2022工業(yè)用水比例(%) 生活用水比例(%) 商業(yè)用水比例(%) 行政用水比例(%) 合計(%) 100 100 100 100 1003. 水量預(yù)測1) 方法一：供水規(guī)劃根據(jù) 1996 年馬鞍山市的總體規(guī)劃中的“給水規(guī)劃”部分（新的規(guī)劃還在修改中） ，對未來 15 年馬鞍山市的供水進行了規(guī)劃預(yù)測，預(yù)計 2022 年、2022 年供水人口分別為 56 萬人、82 萬人，生活用水分布為 300 升/ 日和 340 升/日。根據(jù)該規(guī)劃，2022 年生活用水量為 萬噸/日，工業(yè)用水 萬噸/ 日，其他用水 萬噸/ 日。2022 年生活用水量為 萬噸/日，工業(yè)用水 萬噸/ 日，其他用水 萬噸/ 日，總用水量為 萬噸/日。2) 方法二：供水規(guī)劃進行校正該方法采用馬鞍山市的“十五總體規(guī)劃”中的供水規(guī)劃數(shù)據(jù)，考慮到供水規(guī)劃數(shù)據(jù)一般都偏大，需要進行校正。具體公式如下：Q2022 預(yù)測 ＝K 2022Q2022 規(guī)劃 (1)上式中 Q2022 預(yù)測 為預(yù)測的 2022 年的用水量；Q 2022 規(guī)劃 為供水規(guī)劃中的 2022 年的用水量；K 2022 為 2022 年的用水量校正系數(shù)，位于 0~1 間，K 2022 可以參考 K2022值。59 / 40K2022＝ Q2022 實際 /Q2022 規(guī)劃 (2)Q2022 ＝Q 2022 x(1+I)10 (3)根據(jù)前面馬鞍山市給水規(guī)劃數(shù)據(jù)，Q 2022 規(guī)劃 =34 萬噸/日，Q 2022 規(guī)劃 = 萬噸/日，該規(guī)劃數(shù)據(jù)可和 2022 年的實際用水情況相對比，2022 年實際的居民生活用水 萬噸/日，工業(yè)用水 萬噸/日，其他用水 萬噸/日，總共用水量為 萬噸/日，即 Q2022 實際 實際為 ，由此可得：K2022＝ 根據(jù)我國目前經(jīng)濟的宏觀發(fā)展，如消費指數(shù)已呈上升趨勢，馬鞍山市的經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢，并考慮到未來生產(chǎn)生活用水的適度增加，假設(shè) 2022 的用水量校正系數(shù)K2022 為 ，根據(jù)公式(1) 可以估算出 2022 年的用水量 Q2022 預(yù)測 約為 30 萬噸/ 日。則平均每年的售水量增長率 I 約為 7%。因此保守估計，今后 10 年內(nèi)每年的售水量增長率可定為 5%左右。3) 方法三：比例相關(guān)法所謂比例相關(guān)法，即采用綜合生活用水量指標和規(guī)劃人口，得出生活用水量，按生活用水量和工業(yè)用水量的比例，計算工業(yè)用水量，來進行售水量需求預(yù)測。工業(yè)用水受大的經(jīng)濟環(huán)境的影響較大，其在需求上可能會表現(xiàn)為突然性地大幅下降。而生活用水的需求變化一般比較平穩(wěn)，并隨著人口的增長一般表現(xiàn)為穩(wěn)步上升的趨勢。在測算中，將主要依據(jù)如下的公式來進行分析：Q 年用水量 =Q 年生活用水量 + Q 年非生活用水量 (4)其中，Q 年生活用水量 ＝供應(yīng)人口數(shù)*日均生活用水量*365 天 (5)Q 年非生活用水量 ＝KQ 年生活用水量 (6)60 / 40K 為比例系數(shù)，K=非生活 用水比例/生活用水比例根據(jù)馬鞍山市的總體規(guī)劃，到 2022 年城市供水人口要達到 82 萬人(城市非農(nóng)業(yè)人口和暫住人口之和)，城市的總體發(fā)展水平達到中等發(fā)達國家水平。一般來講，城市的人均生活用水量為 200~300 升/，將馬鞍山市和一些經(jīng)濟發(fā)展類似的南方城市相比較，如宜昌 2022 年人均用水量為 239 升/ 人/日，衢州市 2022 年人均用水量為 210 升 /人/日。另外根據(jù)建設(shè)部城市水資源中心預(yù)測，2022 年我國的人均生活用水量約為 230 升/ 人 .日。另據(jù)訪談天津 Venvidi 通用水務(wù)公司，Venvidi 多年的水務(wù)經(jīng)驗，認為歐洲國家的人均用水量一般為 190 升/ 人. 日，而不是所預(yù)測的較高數(shù)據(jù)。尤其是隨著城市節(jié)水措施的實施，水價上漲所產(chǎn)生的節(jié)水效應(yīng)以及居民節(jié)水意識的增強，居民人均用水量將不會有大幅的增加。假定馬鞍山市 2022 年人均用水量為 230 升/人 /日，據(jù)此估算 2022 年城市生活用水量 Q2022 為 萬噸/日。參考表 2 馬鞍山市的各種用水結(jié)構(gòu)，城市居民用水在 1997 年以來基本穩(wěn)定 50%左右，非生活用水占 50％左右，因此非生活用水和生活用水比例為 50%:50%，K 值約為 1。由此估算出馬鞍山市 2022 年城市用水量為 萬噸/日。扣除目前馬鋼供排水公司供水范圍內(nèi)的水量，其生活用水量為 2 萬噸 /日，即估算 2022 年城市生活用水量 Q2022 為 萬噸/日 。 (目前還不知道馬鋼供排水公司供水范圍內(nèi)的人口數(shù) )4. 水量預(yù)測結(jié)果比較分析將上述三種方法所獲得的預(yù)測結(jié)果列于表 3 中。表 10 不同方法所預(yù)測的自來水公司供水范圍內(nèi)的用水量項目 方法一(供水規(guī)劃) 方法一(校正法) 方法二(相關(guān)比例法)用水總量 30 生活用水量(萬噸) 15 非生活用水：生活用水1:1 1:1 1:1工業(yè)用水量(萬噸/日) 10其他用水量（萬噸） 5 供水量預(yù)測（億噸） 61 / 40年用水量增長率 % 7% %從上表中可見，供水規(guī)劃的數(shù)值遠遠大于采用另外兩種方法的預(yù)測值。對上述預(yù)測數(shù)據(jù)影響很大的一個因素是規(guī)劃人口。但城市人口的數(shù)量受到太多因素的影響，無法作進一步定量的分析。但從總體規(guī)劃中的城市建設(shè)用地布局來看，最終馬鞍山市將形成“一城四團式”結(jié)構(gòu)，當(dāng)涂縣也將變?yōu)轳R鞍山的一個行政區(qū)。因此從上述的用水需求估算來看，到 2022 年，保守估計，城市需水約 9000 萬噸左右，需水量平均年增長率為 5%左右。雖然到目前為止馬鞍山市自來水公司的年售水量還沒有表現(xiàn)出明顯的增長趨勢，但可對比衢州市的售水情況，衢州市自 2022年開始城市用水已開始回升，因此如果考慮到馬鞍山市的經(jīng)濟發(fā)展，目前自來水公司的管理現(xiàn)狀，以及未來首創(chuàng)和自來水公司成立合資公司后，對合資公司的各項管理措施到位的話，可以預(yù)計將來馬鞍山年售水量會有較大的增長。第二節(jié) 供水價格一、 供水價格調(diào)整歷史馬鞍山市最近兩次的調(diào)價記錄為如下所示：表 11 水價調(diào)整(1998 年 2 月 23 日調(diào)整) 單位：元/噸序號 項目 基本水價 水資源費 城市附加 實際到戶價1 居民用水 2 辦公、醫(yī)療用水 3 工業(yè)用水 4 餐飲等經(jīng)營用水 表 12 水價調(diào)整(2022 年 2 月年) 單位：元/噸序號 項目 基本水價 水資源費 城市附加 實際到戶價1 居民用水 2 辦公、醫(yī)療用水 3 工業(yè)用水 4 餐飲等經(jīng)營用水 62 / 40注：據(jù)自來水公司介紹，最終所執(zhí)行的水價會與上述有一定差別，但綜合水價會達到 元/噸。二、 與鄰近地區(qū)供水價格的比較與馬鞍山市供水價格具有可比性的主要城市為周邊緊鄰地區(qū)，如南京、合肥、蕪湖、安慶等地。表 13 馬鞍山市水價與周邊城市水價比較序號 項目 基本水價城市附加 水資源費 建設(shè)基金 污水處理費實際到戶價備注居民用水 工業(yè)用水 商業(yè)用水 馬鞍山其他 2022 年調(diào)價居民用水 工業(yè)用水 商業(yè)用水 合肥其他 2022 年9 月調(diào)價。居民用水 工業(yè)用水 商業(yè)用水 蕪湖其他 2022 年3 月調(diào)價居民用水 工業(yè)用水 商業(yè)用水 安慶其他 含價調(diào)基金，1999 年8 月調(diào)價居民用水 工業(yè)用水 商業(yè)用水 南京其他 含省專項費，2022 年12 月調(diào)價。63 / 40三、 將來的調(diào)價空間由于馬鞍山市最近兩次的水價調(diào)整時間間隔 4 年，目前的水價和周邊城市相比，處于中上游水平，凈水水價比南京和合肥低，但高于其他的城市。但周邊的城市基本于 1999 年和 2022 年左右調(diào)過水價，如果下次再調(diào)整水價，則馬鞍山市的水價又將落后于這些城市。因此未來水價調(diào)整有較大的空間。但考慮到目前馬鞍山市正在籌建污水處理廠，預(yù)計污水處理廠在 2 年后建成，因此將來的水價調(diào)整中必然會包含污水處理費，水價中的污水處理費將大大制約凈水水價的上調(diào)幅度。因此預(yù)計 2 年后，綜合的凈水水價有 元/噸~ 元/噸的上調(diào)空間。如果合資后，能促使政府在 2022 年能小幅上調(diào)一次水價，使綜合的凈水水價能達到 左右，則有利于今后水價的調(diào)整和合資公司的發(fā)展。64 / 40第五章 自來水公司財務(wù)及制水成本第一節(jié) 自來水公司財務(wù)分析一. 資產(chǎn)1. 賬面固定資產(chǎn)截至 2022 年 12 月馬鞍山市自來水公司的固定資產(chǎn)原值總額為 13