【正文】 （%）敏感度系數(shù)臨界點（%）基本方案　　　1產(chǎn)品價格5%10%2原材料價格5%1510%3產(chǎn)品產(chǎn)量5%10%4建設(shè)投資5%20010%注：內(nèi)部收益率和投資回收期變化指標均為所得稅前指標。表92說明，產(chǎn)品價格、原材料價格、產(chǎn)品產(chǎn)量、建設(shè)投資四個變量中，最敏感的是產(chǎn)品價格，其次是原材料價格。%，原材料價格提高不超過35%時，項目仍能達到行業(yè)基準收益率8%的要求。項目有較強的抗風險能力。圖92 敏感性分析圖 財務(wù)評價結(jié)論從項目總體看，%，大大超過行業(yè)基準收益率8%的要求；從敏感性分析看，項目有較強的抗風險能力。因此，本項目在財務(wù)上是可行的。第十章 社會效益分析第十章 社會效益分析本項目對于促進合作社社員增收，延長合作社茶業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈，增強合作社服務(wù)能力和帶動能力，推動西湖龍井茶手工炒制事業(yè)的發(fā)展；通過與浙江省茶葉集團股份有限公司共同實施產(chǎn)銷對接項目，對于促進浙江茶業(yè)走向規(guī)?；?、合作化、產(chǎn)業(yè)化、規(guī)范化發(fā)展，都具有十分重要的意義，項目建設(shè)是必要的。項目建設(shè)符合國家、浙江省、杭州市、西湖區(qū)有關(guān)發(fā)展規(guī)劃，項目經(jīng)濟效益較好，社會效益和生態(tài)效益明顯，項目單位資金實力、技術(shù)力量均能確保本項目順利實施，項目建設(shè)是可行的。 參與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營示范性分析，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析本項目的實施對擴大當?shù)鼐俘埦璧氖止こ粗颇芰?，推動當?shù)厥止こ粗凭凡璧纳a(chǎn)和茶業(yè)產(chǎn)業(yè)精品化發(fā)展，促進當?shù)佚埦璁a(chǎn)品結(jié)構(gòu)由機制向手工炒制轉(zhuǎn)變，保護和發(fā)揚龍井茶手工炒制技藝將起到積極的作用。項目建設(shè)符合國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，符合杭州市農(nóng)業(yè)發(fā)展規(guī)劃。本項目建設(shè)地交通方便，水、電等共用設(shè)施齊全；項目承擔單位是具有多年生產(chǎn)經(jīng)營歷史的茶葉專業(yè)合作社，項目是產(chǎn)銷對接項目，對接單位市場基礎(chǔ)扎實、品牌聲譽良好、銷售網(wǎng)絡(luò)暢通，項目產(chǎn)品具有原料充足、品質(zhì)保證、成本較低等優(yōu)勢，產(chǎn)品市場前景看好；選用的設(shè)備均為當前國內(nèi)先進水平，具有生產(chǎn)效率高、性能穩(wěn)定可靠等優(yōu)點。本項目實施以后，可解決周邊地區(qū)部分農(nóng)村剩余勞動力的就業(yè)。本項目達產(chǎn)后，年消耗大宗茶鮮葉44噸，可穩(wěn)定本合作社以及周邊地區(qū)優(yōu)質(zhì)龍井茶鮮葉價格，對促進合作社茶業(yè)產(chǎn)業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，實現(xiàn)茶農(nóng)增收，從而帶動農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，具有十分重要的意義。項目在環(huán)保和三廢治理方面已采取了積極有效的措施，項目對周圍環(huán)境的影響較小，基本可解決污染，符合環(huán)保要求。 輻射帶動能力分析多年來，合作社嚴格按照《杭州市西湖區(qū)馀德茶葉專業(yè)合作社章程》進行包括利益分配在內(nèi)的合作社各項事務(wù)的管理。合作社根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、政策和規(guī)定，建立健全財務(wù)和會計制度，實行獨立的財務(wù)管理和會計核算。按照國家和省財政、農(nóng)業(yè)部門制定的農(nóng)民專業(yè)合作社財務(wù)制度和會計制度核定生產(chǎn)經(jīng)營和管理服務(wù)過程中的成本與費用。項目建成后，將嚴格按照合作社章程確定的各項機制進行利益分配、利益運行、利益保障和利益監(jiān)督。利益分配機制：合作社從當年盈余中提取百分之五的公積金，用于擴大生產(chǎn)經(jīng)營、彌補虧損或者轉(zhuǎn)為成員出資。提取的公積金按成員出資額的10%與交易的10%相結(jié)合的方式量化為每個成員的份額，并記入每個成員帳戶。合作社接受的國家財政補助或他人捐贈，均按合作社章程規(guī)定的方法確定的金額入帳，作為合作社的資金，按照規(guī)定用途捐賺者意愿用于合作社的發(fā)展。在解散、破產(chǎn)清算時，由國家財政直接補助形成的財產(chǎn)，不得作為可分配剩余資產(chǎn)分配給社員，處置辦法按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；接受他人的捐贈，與捐贈者另有約定的，按約定辦法處置，沒有約定的，視作國家財政補助處理，任何單位與個人無權(quán)平調(diào)合作社資產(chǎn)?？鄢斈晟a(chǎn)成本、經(jīng)營支出和管理服務(wù)費用彌補虧損、提取公積金后的可分配年終盈余，經(jīng)成員大會決定，按照下列順序分配：按成員與合作社業(yè)務(wù)交易量比例返還，返還總額不低于可分配盈余的百分之六十，具體比例由成員大會討論決定。按前項規(guī)定返還后的剩余部分，以成員帳戶中記載的出資額和公積金份額，按比例分配給合作社成員，并記載成員個人帳戶中。利益監(jiān)督機制：執(zhí)行監(jiān)事負責合作社的日常財務(wù)審核監(jiān)督?？晌修r(nóng)業(yè)行政主管部門或其他審計機構(gòu)進行年度審計、專項和換屆離任審計。利益保障機制：成員大會是合作社的最高權(quán)利機構(gòu)，由全體成員組成。合作社每年召開一次成員大會，由理事會負責召集，并提前十五日向全體成員通報會議內(nèi)容。百分之三十以上的成員或三分之一以上代表提議、執(zhí)行監(jiān)事提議或理事會認為有必要的，二十日內(nèi)召開成員大會。成員大會應(yīng)當有三分之二以上成員出席方可召開，成員因故不有到會，可委托其他成員代理，一個成員最多只能代理1名成員表決。成員大會做出一般決議，須經(jīng)合作社成員表決權(quán)總數(shù)過半數(shù)通過，對修改合作社章程、改變成員出資標準、增加或減少成員出資，合并、分立、解散、清算和對外聯(lián)合等重大事項做出決議的，須經(jīng)成員表決權(quán)總數(shù)三分之二以上的票數(shù)通過。利益運行機制：合作社與合作社成員的所有業(yè)務(wù)交易，實名記載于各該成員的個人帳戶中，作為按交易量（額）進行可分配盈余返還分配的依據(jù)。利用合作社提供服務(wù)的非成員與合作社的所有業(yè)務(wù)交易實行單獨記帳，分別核算。合作社現(xiàn)在成員136個，其中法人成員4個，分別是西湖區(qū)供銷聯(lián)社、轉(zhuǎn)塘供銷合作社、杭州之江茶葉有限公司、西湖區(qū)匯豐農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料公司，另有自然人社員132個。所有成員均來自西湖區(qū)轉(zhuǎn)塘街道。合作社成員目前共有茶園面積400多畝，項目將直接收購這400畝茶園的龍井茶鮮葉，解決茶農(nóng)的鮮葉銷售難問題。同時通過組織技術(shù)培訓等，將進一步提高茶農(nóng)的茶園管理技術(shù)水平，提高鮮葉的單產(chǎn)和品質(zhì)，整體上將對合作社茶農(nóng)的茶葉生產(chǎn)產(chǎn)生積極的促進作用。項目將通過技術(shù)培訓后農(nóng)戶之間的技術(shù)擴散對合作社成員所在地的茶農(nóng)的茶葉生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生較強的幅射帶動作用。帶動基地面積近6000畝。項目新增勞動定員5人，其中管理人員5人，另外可提供200個季節(jié)性炒茶工作崗位。這些工人均將從當?shù)剞r(nóng)業(yè)勞動力中招聘，可以直接帶動當?shù)剞r(nóng)民的就業(yè)增收。同時項目產(chǎn)品的銷售以及其他有關(guān)的服務(wù)，包括包裝材料的供給等，也將帶動相當大的一批勞動力的就業(yè)。 對比分析、農(nóng)業(yè)增效對比分析表101 項目建設(shè)前后農(nóng)民增收情況單位建設(shè)前收入（元）建設(shè)后收入（元）人均增加收入（元）項目建設(shè)區(qū)（工人）1400020008000直接帶動種植基地12000140002000輻射帶動種殖基地11000120001000表102 項目建設(shè)前后農(nóng)業(yè)增效情況單位新增產(chǎn)值新增凈利潤項目建設(shè)區(qū)400萬元400萬元茶葉種植基地1000元/畝1000元/畝、農(nóng)業(yè)增效對比分析本項目的實施，將促進轉(zhuǎn)塘街道龍井茶加工向手工炒制方向發(fā)展，提升轉(zhuǎn)塘街道茶葉手工炒制加工技術(shù)水平，培養(yǎng)一大批龍井茶手工炒制技師。本項目投產(chǎn)后年加工優(yōu)質(zhì)龍井茶鮮葉44000千克，當?shù)剞r(nóng)民年可增收172萬元以上。與此同時，本項目的建設(shè)還能帶動包裝、交通運輸?shù)陌l(fā)展以及這些行業(yè)間接就業(yè)機會，在一定程度上減輕了社會富余勞動力的就業(yè)壓力。附表1 財政補助資金使用明細表序號項目投資其中：財政資金備注　合計 1土建工程 　攤青車間炒制中心包裝車間2設(shè)備投資 　變壓器電炒鍋制冷設(shè)備衛(wèi)生設(shè)備質(zhì)檢設(shè)備包裝設(shè)備3科技投資　　可研編制費技術(shù)培訓費附表2 建設(shè)投資估算表單位：萬元序號工程或費用名稱建筑工程設(shè)備購置安裝工程其它費用合計占建設(shè)投資的比例%1固定資產(chǎn)費用 工程費用 　 　主要生產(chǎn)項目 　　 　輔助生產(chǎn)項目 　　 　廠外工程項目 　　 　固定資產(chǎn)其他費用 　勘察設(shè)計費（可研費、設(shè)計費、環(huán)評費等）　　　 　科技推廣費（新品種引進、技術(shù)培訓等）　　　 　辦公及生活家具購置費　　　 　2生物資產(chǎn)費用　　　 3其他資產(chǎn)費用　　　 4預備費用 基本預備費（5%） 　漲價預備費（不提）　　　　 　5建設(shè)期利息　　　 6建設(shè)投資（=1+2+3+4+5） 100　投資比例% 　附表21 土建工程投資明細表序號建設(shè)項目建設(shè)性質(zhì)單位數(shù)量單價（元）投資額（萬元）其中：財政資金（萬元）　合計　　　　 1生產(chǎn)車間　　　　 　攤青車間新建平方米500 1500 炒制中心新建平方米5002000 包裝車間新建平方米1001000 2配套用房　　　　 　冷庫用房新建平方米501200　包裝材料倉庫新建平方米100800　生產(chǎn)管理用房新建平方米150800　展示中心新建平方米100800　附表22 設(shè)施設(shè)備投資明細表序號項目單位建設(shè)性質(zhì)數(shù)量單價(元)金額（萬元）其中:財政資金　合計　　　　 1變壓器臺新建1 2電炒鍋只新建200 3儲青設(shè)備套新建4 　4制冷設(shè)備套新建2 5衛(wèi)生設(shè)備套新建1200000 6質(zhì)檢設(shè)備套新建1300000 7包裝設(shè)備套新建1100000 附表23 科技投資明細表　項目名稱單位數(shù)量單價(元)金額（萬元）其中：財政資金　合計　　　 1可研編制費項1 50000 2施工設(shè)計費項1 100000 　3技術(shù)培訓費人次100 5000 4辦公家具套10 10000 　附表3 流動資金估算表單位:萬元序號 年份項目計算期（年）1234567891011　生產(chǎn)負荷%　　0 80 90 100 100 1001001001001001流動資產(chǎn)　　 應(yīng)收帳款 預付帳款 現(xiàn)金 存貨　　 原材料 　 燃料 在產(chǎn)品 產(chǎn)成品 2流動負債　　 應(yīng)付帳款 預收帳款 3流動資金　　 4流動資金本年增加額