【正文】 進行財產(chǎn)清查，其中：油漆盤虧50公斤，包裝箱短缺1個，原因待查。附：財產(chǎn)物資盤點報告單。80、接通知，中原公司當年實現(xiàn)凈收益400000元，企業(yè)持有該公司30%的股份，按持股比例計提投資損益（采用權(quán)益法）。附：投資分紅通知單。12月29日：8經(jīng)查明，油漆盤虧50公斤，其中：10公斤屬于自然損耗，40公斤屬于保管不善，應(yīng)由保管員李江賠償。包裝箱短缺原因不明報企業(yè)損失。附：財產(chǎn)物資盤點報告單。8接到銀行收賬通知，收到大光設(shè)備廠分期付款的第三期貨款，計58500元，同時結(jié)轉(zhuǎn)第三期分期收款發(fā)出商品成本 。附：進賬單。12月31日：8計提本月4日收到的新安機械廠的商業(yè)承兌匯票的利息。制：應(yīng)收票據(jù)利息計算表。（采用算尾不算頭的方法計算天數(shù)）8企業(yè)于9月31日從銀行借入的流動資金借款60000元，期限為三個月，年利率為6%，今日到期，如數(shù)償還本息，前兩個月的利息已預提600元。附：利息清單（付款通知）、流動資金貸款還款憑證。8計提本月1日購入債券應(yīng)計利息。附：應(yīng)收債券利息計算表。8計提本年1月1日發(fā)行債券應(yīng)計利息，面值為200000元，期限為三年，%，本月計提1600元。附：應(yīng)付債券利息計算表。8根據(jù)“工資結(jié)算匯總表”編制“工資分配匯總表”進行工資分配。（其中：生產(chǎn)工人工資按產(chǎn)品定額工時進行分配，參考前資料表） 制：應(yīng)付職工薪酬分配計算表。8按應(yīng)付職工薪酬總額的14%計提本月職工福利，編制“職工福利計提表”進行職工福利的分配。制：職工福利計提表。8按工資總額的2%計提工會經(jīng)費，%計提職工教育經(jīng)費。提取后簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票付訖。附：工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費計提表。制：轉(zhuǎn)賬支票存根二份。90、應(yīng)付中原公司的賬款10000元，經(jīng)中原公司董事會討論，太湖機械廠在本公司困難時對本公司投資，決定豁免10000元債務(wù)。附：中原公司董事會決定書。9應(yīng)收華光設(shè)備廠18400元的貨款及稅款，華光設(shè)備廠財務(wù)發(fā)生困難，不能正常支付，經(jīng)雙方協(xié)商，華光公司以一臺切割機償還債務(wù)，該產(chǎn)品的計稅價格15912元，實際成本12000元。附：增值稅發(fā)票、產(chǎn)品入庫單。9太湖機械廠以3件乙產(chǎn)品向太湖文化用品公司換取1臺復印機，公允價值為7000元，3件乙產(chǎn)品的賬面價值為6090元。附：產(chǎn)品出庫單、固定資產(chǎn)驗收單、增值稅計提單。9計提本月份固定資產(chǎn)折舊（按月初提供的資料計提）。制：固定資產(chǎn)折舊計提表。9攤銷本月應(yīng)負擔的無形資產(chǎn)價值，其中：專利權(quán)600元，非專利技術(shù)1000元。附：無形資產(chǎn)攤銷表。9以銀行存款支付太湖市展覽館產(chǎn)品展銷攤位費3200元 。附：產(chǎn)品展銷攤位費收據(jù)。制：轉(zhuǎn)賬支票存根一份。9攤銷本月應(yīng)負擔的管理部門的房屋維修費1875元，保險費2910元。附：長期待攤費用攤銷表。9根據(jù)本月“收料單”編制本月“原材料收入?yún)R總表”計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月入庫原材料成本差異。制：原材料收入?yún)R總表。9根據(jù)本月原材料成本差異率（按類計算），編制“發(fā)出材料成本差異計算表”，結(jié)轉(zhuǎn)本月份發(fā)出材料應(yīng)負擔的成本差異。制：本月原材料成本差異率計算表。制：本月發(fā)出材料成本差異計算表。9結(jié)轉(zhuǎn)分配本月應(yīng)負擔的水費、電費。附：本月水費、電費耗用明細表。100、根據(jù)歸集登記的輔助生產(chǎn)成本明細賬，按直接分配法分配結(jié)轉(zhuǎn)輔助生產(chǎn)車間費用。制：輔助生產(chǎn)費用分配表。提示：生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)——。 生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)——。10根據(jù)歸集登記的制造費用明細賬，編制“制造費用分配表”按甲、乙產(chǎn)品的生產(chǎn)工時分配結(jié)轉(zhuǎn)制造費用。制：制造費用分配表。提示：制造費用明細賬歸集的本月費用為：。10根據(jù)歸集登記的生產(chǎn)成本明細賬，采用約當產(chǎn)量法計算完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品成本，根據(jù)甲、乙兩種完成產(chǎn)品的成本，編制完工產(chǎn)品成本計算表并結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。制：完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品成本分配表。制：完工產(chǎn)品成本計算表。提示：生產(chǎn)成本——甲產(chǎn)品明細賬月末歸集的總成本為：。 生產(chǎn)成本——乙產(chǎn)品明細賬月末歸集的總成本為：。 。 。10根據(jù)本月銷售產(chǎn)品，采用月末一次加權(quán)平均法，計算甲、乙兩種產(chǎn)品的銷售成本并予以結(jié)轉(zhuǎn)。制：產(chǎn)品銷售成本計算表。提示：甲產(chǎn)品銷售60件，乙產(chǎn)品銷售74件。 。10計提壞賬準備（按應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款賬戶的期末余額的5‰計提）。制：壞賬準備提取計算表。10年終調(diào)整交易性金融資產(chǎn)成本與公允價值的差額。附：交易性金融資產(chǎn)成本與公允價值比較表。10預提本月應(yīng)負擔的短期借款利息500、長期借款利息5000。附：借款利息提取計算表。10計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交納的增值稅、城市維護建設(shè)稅及教育費附加。附：營業(yè)稅金及附加計算表。10將應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅賬戶余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——未交增值稅”明細賬戶附：營業(yè)稅金及附加計算表。10將本月?lián)p益類賬戶發(fā)生額全部結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”。制：損益類賬戶發(fā)生額匯總表。1根據(jù)全年利潤總額計算全年應(yīng)交所得稅費用并結(jié)轉(zhuǎn)。制：應(yīng)交所得稅費用計算表。提示：。11根據(jù)上年未分配利潤和本年凈利潤進行利潤分配，按10%計提法定盈余公積，按5%計提法定公益金，按20%向投資者分配利潤。制：利潤分配表提示：11將“本年利潤”賬戶余額和“利潤分配”各明細賬戶的余額全部結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配——未分配利潤”明細賬戶，結(jié)出余額。制：本年利潤和利潤分配結(jié)轉(zhuǎn)表。提示：。七、記錄及證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的原始憑證（包括已填制完成的原始憑證和需要填制的空白憑證，均按經(jīng)濟業(yè)務(wù)順序排列）12月1日發(fā)生業(yè)務(wù)：太湖市稅務(wù)局發(fā)票專用章太湖市商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票發(fā) 票 聯(lián) NO：00539客戶名稱：太湖機械廠 2007年12月1日貨號品名及規(guī)格單位數(shù)量單價金 額萬千百十元角分辦公用原子筆支50420000 記錄本本301030000合計金額（大寫）X萬X仟伍佰零拾零元零角零分165。50000付款方式庫存現(xiàn)金付訖開戶銀行及賬號太湖市百貨公司財務(wù)專用章收款企業(yè) 收款人：李姍 開票人：王奪郵中國工商銀行托收承付憑證（收賬通知）委托日期：2007年11月25日 承付日期：2007年12月 1日付款人全 稱龍豐機械廠收款人全 稱太湖機械廠賬號或地址555666賬號或地址888999開戶銀行友誼路辦事處開戶銀行中心路辦事處托收金額人民幣（大寫）：壹拾萬元整千百十萬千百十元角分165。10000000附 件 商品發(fā)運情況 合同名稱號碼附寄單證：4張 鐵路 958中國工商銀行中心路辦事處 轉(zhuǎn)訖備注：上列款項已由付款人開戶銀行全額劃回收入你方賬戶。此致！收款人（收款人開戶行蓋章）月 日科目：對方科目：轉(zhuǎn)賬日期：2007年12月1日單位主管： 會計：復核： 記賬：投資協(xié)議書2007年12月1 日投資單位宏達電機廠（甲方）接受單位太湖機械廠（乙方）賬號或地址456789賬號或地址888999開戶銀行工行人民路辦事處開戶銀行工行中心路辦事處投資金額人民幣（大寫）：叁拾萬元整協(xié)議條款經(jīng)雙方友好協(xié)商達成如下協(xié)議： 投資期限5年。 在投資期限內(nèi)甲方不得抽回投資。 在投資期限內(nèi)乙方保證甲方投資保值和增值。 在投資期限內(nèi)乙方應(yīng)按利潤分配規(guī)定支付甲方利潤。 未盡事宜另行商定。甲方代表簽字： 豐國平 乙方代表簽字：王偉中國工商銀行進賬單（回單或收賬通知）2007年12月1日收款人全 稱太湖機械廠付款人全 稱宏達電機廠賬號或地址888999賬號或地址456789開戶銀行工行中心路辦事處開戶銀行工行人民路辦事處人民幣（大寫）：叁拾萬元整千百十萬千百十元角分165。30000000票據(jù)種類 轉(zhuǎn)帳支票收款人開戶銀行蓋章：中國工商銀行中心路辦事處 轉(zhuǎn)訖 票據(jù)張數(shù) 1單位主管 會計 復核 記賬 領(lǐng) 料 單 NO：003458發(fā)料倉庫：包裝物及低值易耗品倉庫 2007年12月1日 記 賬 聯(lián)領(lǐng)料部門材料類別材料名稱計量單位數(shù)量單價金額用 途請領(lǐng)實領(lǐng)生產(chǎn)車間低值易耗品工作服套66150900勞動保護機修車間工作服套44150600勞動保護供汽車間工作服套33150450勞動保護銷售機構(gòu)工作服套33150450勞動保護廠部工作服套44150600勞動保護 合 計20201503000倉庫主管：陳青 發(fā)料人：嚴峻 領(lǐng)料人：顧全、計明、龍江、吉林、胡為中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：001201科 目對方科目簽發(fā)日期 2007年12月1日收款人：太湖機械廠金額： 165。200，用途： 購買股票備注： 單位主管 會計復 核 記賬 趙可太湖市證券營業(yè)部(銀行轉(zhuǎn)存)憑證2007年12月1日收款人全 稱太湖機械廠付款人全 稱太湖機械廠賬號或地址618568賬號或地址888999開戶銀行證券公司辦事處開戶銀行中心路辦事處人民幣（大寫）：貳拾萬元整千百十萬千百十元角分165。20000000票據(jù)種類 轉(zhuǎn)帳支票收款人開戶銀行蓋章：中國工商銀行證券公司辦事處 轉(zhuǎn)訖 票據(jù)張數(shù) 1單位主管 會計 復核 記賬中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：001202科 目對方科目簽發(fā)日期 2007年12月1日收款人：太湖市證券公司金額： 165。105,080用途： 購買債券備注： 單位主管 會計復 核 記賬 趙可買太湖證券中央登記結(jié)算公司成交過戶交割單 2007年12月1日