【正文】 地管理、灌溉及排澇，因地制宜設(shè)置蓄水池及排水溝渠，并嚴(yán)格按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行蓄水池、排水溝渠建設(shè)。蓄水池采用條石、混凝土結(jié)構(gòu)，每個(gè)容積110m3；排水溝渠條石、～，～。 科技措施基地建設(shè)及運(yùn)行期間，都應(yīng)注意各種科技措施的采用，從茶苗的選擇到整地、施肥、樹體改造、改土、改園、農(nóng)藥的選取及噴灑時(shí)機(jī)的選擇，都要注意對農(nóng)民進(jìn)行及時(shí)培訓(xùn)，使茶農(nóng)嚴(yán)格按照規(guī)程規(guī)范進(jìn)行生產(chǎn)，優(yōu)質(zhì)、高效地產(chǎn)出茶葉?；夭枞~產(chǎn)量和質(zhì)量的提高，有助于公司茶產(chǎn)品品質(zhì)的提高，為公司擴(kuò)大規(guī)模，增強(qiáng)市場競爭力打下良好基礎(chǔ)。與四川農(nóng)業(yè)大學(xué)、四川省林科院等科研院校開展技術(shù)合作，通過聘請專家授課、制作和發(fā)放茶葉科學(xué)經(jīng)營技術(shù)小冊子、專業(yè)技術(shù)人員現(xiàn)場指導(dǎo)與培訓(xùn)等方式進(jìn)行。計(jì)劃聘請專家12人次為農(nóng)戶及專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行培訓(xùn)與現(xiàn)場指導(dǎo)，制作和發(fā)放茶葉科學(xué)經(jīng)營技術(shù)小冊子10000冊，就整地、施肥、樹體改造等技術(shù)對農(nóng)戶進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)，每年5次，每次400人次。 其他⑴ 整地與土壤改良：整地時(shí)應(yīng)注意水土保持，根據(jù)不同坡度和地形，選擇適宜的時(shí)期、方法和施工技術(shù)。平地和坡度15176。以下的緩坡地等高開墾；坡度在15176。以上時(shí)，建筑內(nèi)傾等高梯級園地。整地深度在50cm以上，在此深度內(nèi)有明顯障礙層（如硬塥層、網(wǎng)紋層或犁底層）的土壤應(yīng)破除障礙層。茶園與四周荒山陡坡、林地和農(nóng)田交界處應(yīng)設(shè)置隔離溝。整地的同時(shí)，增施生物有機(jī)肥等措施，改良土壤結(jié)構(gòu)，提高土壤保水保肥能力，使土壤耕作性得到良好改善。在土壤后期管理方面，定期監(jiān)測土壤肥力水平和重金屬元素含量，一般要求每2年檢測一次。根據(jù)檢測結(jié)果，有針對性地采取土壤改良措施。⑵ 新茶園建設(shè)：首先是注意茶苗選擇，選用發(fā)芽早、產(chǎn)量高、質(zhì)量好、抗性強(qiáng)的良種茶苗福鼎大白、名山白毫、名山早。其次，把好茶苗種植關(guān)，采用單條或雙條栽方式種植。種植茶苗根頸離土表距離3cm左右，根系離底肥10cm以上。⑶ 無公害茶葉生產(chǎn)：對病蟲害防治遵循“預(yù)防為主，綜合治理”方針，從茶園整個(gè)生態(tài)系統(tǒng)出發(fā)，綜合運(yùn)用農(nóng)業(yè)防治、物理防治、化學(xué)防治、生物防治等各種防治措施，創(chuàng)造不利于病蟲草等有害生物孳生和有利于各類天敵繁衍的環(huán)境條件，保持茶園生態(tài)系統(tǒng)的平衡和生物的多樣性，控制有害生物，降低農(nóng)藥殘留。農(nóng)業(yè)防治：發(fā)展新茶園時(shí)，應(yīng)選用對當(dāng)?shù)刂饕∠x抗性強(qiáng)的品種；發(fā)現(xiàn)病蟲害后，分批、多次、及時(shí)采摘，抑制假眼小綠葉蟬、茶橙癭螨、茶白星病等危害芽葉的病蟲；通過修剪控制茶樹高度低于80cm，減輕毒蛾類、蚧類、黑刺粉虱等害蟲的危害，控制螨類的越冬基數(shù)；秋末宜結(jié)合施基肥，進(jìn)行茶園深耕，減少翌年在土壤中越冬的鱗翅目和象甲類害蟲的種群密度；將茶園根際附近的落葉及表土清理至行間深埋，有效防治葉病類和在表土中越冬的害蟲。物理防治：采用人工捕殺，減輕茶毛蟲、茶蠶、蓑蛾類、茶麗紋象甲等害蟲危害；利用害蟲的趨性，進(jìn)行燈光誘殺、色板誘殺或異性誘殺；采用機(jī)械或人工方法防除雜草。生物防治：注意保護(hù)和利用當(dāng)?shù)夭鑸@中的草嶺、瓢蟲、蜘蛛、捕食螨、寄生蜂等有益生物，減少因人為因素對天敵的傷害。宜使用生物源農(nóng)藥，如微生物農(nóng)藥和植物源農(nóng)藥?；瘜W(xué)防治：嚴(yán)格按制定的防治指標(biāo)，掌握防治適期施藥。宜一藥多治或農(nóng)藥的合理混用。宜低容量噴霧，一般蓬面害蟲實(shí)行蓬面掃噴；茶叢中下部害蟲建議側(cè)位低容量噴霧；有限制地使用高效、低毒、低殘留農(nóng)藥品種。禁止使用高毒、高殘留農(nóng)藥。⑷ 茶園管理，主要是在茶樹的收獲期，以采摘茶葉為主，采摘時(shí)要做到及時(shí)采摘和按標(biāo)準(zhǔn)采，采養(yǎng)結(jié)合。其它的仍然是加強(qiáng)肥水管理，耕作除草和修剪。必要時(shí)進(jìn)行茶園間鋪草，每畝鋪草1000kg，以防治草荒，增加茶園土壤溫度，有利無有益微生物繁殖，同時(shí)亦可以向茶園提供肥力，搞好施肥工作以補(bǔ)充茶樹營養(yǎng)，認(rèn)真做好病蟲害防治。 實(shí)施進(jìn)度安排項(xiàng)目建設(shè)期兩年，即2009～2010年。項(xiàng)目計(jì)算期12年，即2009～2020年。2009年1月～12月，完成工程設(shè)計(jì)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、整地和土壤改良等新茶園建設(shè)和低產(chǎn)茶園示范改造中的大部分工作，以及部分科技培訓(xùn)工作。2010年主要完成補(bǔ)植、補(bǔ)造、追肥、病蟲害防治、撫育及部分科技培訓(xùn)推廣工作。項(xiàng)目建設(shè)作業(yè)工序進(jìn)度安排詳見表62。.7 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、用工與現(xiàn)行材料、工價(jià)，參照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金若干投入比例的規(guī)定〉的通知》（財(cái)發(fā)[2008]52號）、關(guān)于印發(fā)《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》的通知（財(cái)建[2002]394號）、《林業(yè)基本建設(shè)工程概算（預(yù)算）編制方法》、《林木種苗工程項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》、《建設(shè)項(xiàng)目前期工作咨詢收費(fèi)暫行規(guī)定計(jì)價(jià)格》（［1999］1283號）等標(biāo)準(zhǔn)以及市場詢價(jià)，編制某有限公司茶葉基地建設(shè)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。 投資估算根據(jù)基地建設(shè)的規(guī)模及編制的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行估算。 項(xiàng)目投資按建設(shè)內(nèi)容估算，其中：，%；，%；，%。工程建設(shè)費(fèi)用包括：⑴ ；⑵ 。其它費(fèi)用主要包括：⑴ ；⑵ ；⑶ ；⑷ ；⑸ 。主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)詳見表7－1。 項(xiàng)目投資年度估算，%；，%。見附表1。 資金來源依據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金若干投入比例的規(guī)定〉的通知》（財(cái)發(fā)[2008]52號），項(xiàng)目資金來源于中央財(cái)政資金與地方財(cái)政配套資金、項(xiàng)目建設(shè)單位自籌資金。 中央財(cái)政資金與地方財(cái)政配套資金，%。，%，地方財(cái)政（省、市、縣），%。中央財(cái)政資金與地方財(cái)政配套資金的比例為10：5。地方財(cái)政配套資金按省、市、縣配套8：1：1的比例進(jìn)行配套，省、市、。省、市、縣三級財(cái)政都將按規(guī)定予以配套。 自籌資金及來源，%。某茶業(yè)有限公司注冊資金一佰萬元。公司生產(chǎn)的主要產(chǎn)品市場前景好，有很好的銷路。，稅后凈利潤(未分配)，完全能籌集足夠的資金投入項(xiàng)目建設(shè)。項(xiàng)目資金來源與配套情況詳見附表1。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用。，。自籌資金主要用于部分肥料、農(nóng)藥及勞務(wù)費(fèi)、工程建設(shè)其它費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)等開支。 財(cái)政資金使用和管理嚴(yán)格按照財(cái)政部《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)管理辦法》（2001年）、《關(guān)于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項(xiàng)目財(cái)政無償資金使用具體規(guī)定的通知》（財(cái)發(fā)字［2002］57號）等國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目資金管理。在雨城區(qū)財(cái)政局設(shè)立資金專戶，嚴(yán)格實(shí)行縣級財(cái)政報(bào)賬制。資金管理應(yīng)由專職財(cái)會(huì)人員擔(dān)任，堅(jiān)持?？顚Ｓ?、專帳核算，嚴(yán)禁挪作它用，以保證基地建設(shè)的順利進(jìn)行。.8 財(cái)務(wù)評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》中的有關(guān)規(guī)定和國家現(xiàn)行財(cái)稅制度，對本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行測算和分析，并對項(xiàng)目盈虧情況和相關(guān)因素進(jìn)行敏感性分析，以評價(jià)其抗風(fēng)險(xiǎn)能力。按全部投資對項(xiàng)目作財(cái)務(wù)分析和評價(jià)。⑴ 財(cái)務(wù)評價(jià)主要依據(jù)：國家計(jì)委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》第三版；農(nóng)業(yè)部農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)；其它相關(guān)資料。⑵ 基地建設(shè)規(guī)模2550畝。⑶ 項(xiàng)目計(jì)算期自2009年～2020年，計(jì)12年。⑷ 建設(shè)期2年（2009～2010年），2011年開始采茶，2014年及以后為正常年，達(dá)產(chǎn)率為100%。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入⑴ 年產(chǎn)量茶樹經(jīng)濟(jì)壽命比較長，栽植后最初一、二年主要為茶樹苗生長、管護(hù)等，從第3年開始采摘，第5年達(dá)產(chǎn)。本項(xiàng)目按良種優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)茶園為建設(shè)目標(biāo)，其中：、。，其中：、。，其中：、。達(dá)產(chǎn)后公司每年可利用基地所產(chǎn)鮮葉生產(chǎn)成品茶綠芽、。詳見附表2。⑵ 價(jià)格綠芽、甘露700元/公斤、毛峰綠茶240元/公斤、烘青綠茶50元/公斤。⑶ 年產(chǎn)值新建茶園2011年開始投產(chǎn)，，；，。新建、。茶園各年度產(chǎn)值情況詳見附表2。 銷售稅金及附加，。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算茶園經(jīng)營主要涉及采摘費(fèi)、農(nóng)藥、肥料、撫育、鮮葉收購費(fèi)等。成品茶加工成本為，綠芽、甘露320元/公斤、毛峰綠茶140元/公斤、烘青綠茶25元/公斤。 經(jīng)營成本估算項(xiàng)目計(jì)算期12年，建設(shè)期2年（2009～2010年），經(jīng)營期10年（2011～2020年），根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)營期和單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算經(jīng)營成本。經(jīng)估算，茶園建成后，201201。經(jīng)營成本估算詳見附表5。 項(xiàng)目總成本估算經(jīng)估算，、、。項(xiàng)目總成本估算詳見附表5。 財(cái)務(wù)效益分析根據(jù)基地生產(chǎn)規(guī)模，基地生產(chǎn)負(fù)荷100%時(shí)估算，。分項(xiàng)及分年產(chǎn)值及利潤詳見附表6?；鶞?zhǔn)收益率根據(jù)目前銀行年貸款利率和物價(jià)遞增并考慮通貨膨脹因素，平均年基準(zhǔn)收益率按8%計(jì)算。主要評價(jià)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果為：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：；財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%；投資回收期：；投資利潤率：%。詳見附表7。 不確定性分析 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)(BEP)，其計(jì)算公式為：BEP＝100% 計(jì)算結(jié)果為：本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)(BEP)%，%，項(xiàng)目就可保本。虧損區(qū)盈虧平衡點(diǎn)盈利區(qū)固定成本總成本費(fèi)用銷售收入銷售稅金及附加銷售收入銷售量（產(chǎn)量） 圖81 盈虧平衡分析圖 敏感性分析根據(jù)現(xiàn)金流量表，%，(從建設(shè)期算起)，以上兩項(xiàng)均能滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求?？紤]實(shí)施過程中的一些不確定因素的變化，下面對項(xiàng)目建設(shè)投資、經(jīng)營成本和銷售價(jià)格3個(gè)主要因素分別作提高10%和降低10%的單因素變化，計(jì)算其對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和財(cái)務(wù)投資回收期影響的敏感性分析，其敏感性分析結(jié)果見表82及敏感性分析圖。從財(cái)務(wù)敏感性分析表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及回收期，其中銷售價(jià)格最為敏感，其次是產(chǎn)品經(jīng)營成本，最不敏感的因素是建設(shè)期投資金額的變化。從各因素臨界點(diǎn)分析看（圖2），在本項(xiàng)目基準(zhǔn)方案的基礎(chǔ)上，%，%，%，項(xiàng)目內(nèi)部收益率可滿足行業(yè)基準(zhǔn)收益率（12%）的要求，說明本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。從財(cái)務(wù)投資回收期看，在各因素10%的變幅內(nèi)。從總體評價(jià)來看，不論銷售收入、經(jīng)營成本及投資金額增加10%或減少10%，本項(xiàng)目內(nèi)部收益率均在本項(xiàng)目設(shè)定要求的基準(zhǔn)收益率以上，滿足財(cái)務(wù)投資要求。但在同時(shí)，在項(xiàng)目經(jīng)營與營銷過程中，如何控制經(jīng)營成本和提高產(chǎn)品質(zhì)量是項(xiàng)目經(jīng)營的重要課題。圖2 敏感性分析圖 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論⑴ 經(jīng)過財(cái)務(wù)盈利能力分析，%，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率。，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于0，并且凈現(xiàn)值較高，表明該項(xiàng)目獲利能力較強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)效益顯著，本投資對項(xiàng)目積累的貢獻(xiàn)水平較好。⑵ 財(cái)務(wù)敏感性分析表明，銷售收入（或產(chǎn)品產(chǎn)量）對項(xiàng)目均較為敏感，其次是經(jīng)營成本的變化，最不敏感的因素是建設(shè)投資變化。⑶ 經(jīng)過盈虧平衡分析，項(xiàng)目正常生產(chǎn)經(jīng)營后，根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)算生產(chǎn)能力利用率(BEP)%，表明項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。⑷ 本項(xiàng)目建成后，。說明該項(xiàng)目對企業(yè)和當(dāng)?shù)剞r(nóng)民致富增收的貢獻(xiàn)較大，各方均能獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益。綜上所述，本項(xiàng)目從主要財(cái)務(wù)指標(biāo)角度分析是完全可行的。.9 環(huán)境影響評價(jià) 環(huán)境影響 基地建設(shè)能有效產(chǎn)生綠化、美化作用，凈化大氣，保護(hù)農(nóng)田等生態(tài)功能，對改善生態(tài)環(huán)境有一定作用，因此，基地建設(shè)本身也是一項(xiàng)生態(tài)工程。但如果部分生產(chǎn)環(huán)節(jié)處理不當(dāng)，也會(huì)對環(huán)境產(chǎn)生不利影響。⑴ 本項(xiàng)目管理用房修建、整地、改土、改園、施肥、病蟲害防治和采摘等活動(dòng)，將不同程度的破壞地表植被和土壤結(jié)構(gòu)，如果方法不當(dāng)，會(huì)因地表破壞而造成一定程度的水土流失。⑵ 在基地建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營期，存在多種病蟲害發(fā)生的潛在危險(xiǎn)，如果肥料、農(nóng)藥使用不當(dāng)，會(huì)有一定環(huán)境污染