【正文】 公用工程投資估算總計(jì)為74萬元.（3）設(shè)備購置.空調(diào)設(shè)備,大型中央空調(diào)設(shè)備計(jì)100萬元。餐飲設(shè)備,按可同時(shí)接納500人能力計(jì),估算需10萬元。住宿設(shè)備,按同時(shí)可接納250人能力計(jì),估算需80萬元。休閑娛樂設(shè)備20萬元。農(nóng)家樂服務(wù)區(qū)設(shè)備購置投資估算為210萬元.農(nóng)家樂服務(wù)區(qū)固定資產(chǎn)投資估算總計(jì)為774萬元.(1)土建工程.辦公樓及員工宿舍,磚混建筑2000平方米計(jì)120萬元,裝飾工程計(jì)60萬元,總計(jì)180萬元。（2）設(shè)備購置.通訊網(wǎng)絡(luò)設(shè)備,包括電腦5臺,電話20部計(jì)4萬元。辦公桌椅等設(shè)備20套計(jì)4萬元。設(shè)備購置投資估算為8萬元。運(yùn)輸車3臺計(jì)45萬元。辦公用車1臺計(jì)20萬元.(3)配電設(shè)施10萬元..、培訓(xùn)咨詢、管理監(jiān)測等，按前述各項(xiàng)固定資產(chǎn)投資的3%計(jì)取，估算為65萬元.預(yù)備費(fèi)用估算按照前述各項(xiàng)固定資產(chǎn)投資的8%計(jì)取，估算為178萬元.綜合上述各項(xiàng)估算,.該項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)暫無貸款計(jì)劃.結(jié)合項(xiàng)目具體情況和經(jīng)驗(yàn),流動(dòng)資金估算按建設(shè)期內(nèi)年均經(jīng)營成本的40%計(jì)取,估算為1047萬元.項(xiàng)目總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金=. 資金來源及籌措﹙1﹚ .﹙2﹚ 申請上級支持資金2000萬元. 資金使用和管理對該項(xiàng)目的建設(shè)資金，一定做到嚴(yán)格管理、合理使用，在資金使用上，嚴(yán)格按照項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃，堅(jiān)持資金跟著項(xiàng)目走的原則，決不搞計(jì)劃外工程項(xiàng)目；在資金管理上嚴(yán)格按照國家財(cái)政部印發(fā)的《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行，實(shí)行專人管理、專戶貯存、專帳核算，嚴(yán)格財(cái)政紀(jì)律，加強(qiáng)對項(xiàng)目資金的監(jiān)管力度，按項(xiàng)目計(jì)劃和施工進(jìn)度投放資金，在撥付施工單位資金時(shí)，預(yù)留工程質(zhì)量保證金，竣工驗(yàn)收和運(yùn)行一年后，經(jīng)復(fù)檢確無工程質(zhì)量問題時(shí)，再撥付質(zhì)量保證金，以避免工程返工和資金流失.第八章 財(cái)務(wù)評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)財(cái)務(wù)評價(jià)是根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部1993年頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)——方法與參數(shù)》（第二版），其中建設(shè)期2年，項(xiàng)目負(fù)荷率前四年分別按60%、70%、80%、90%%，計(jì)算效益和費(fèi)用的價(jià)格統(tǒng)一采用當(dāng)前的市場價(jià)格. 銷售收入和銷售稅金及附加估算 銷售收入估算﹙1﹚，閑釣魚按15元/.﹙2﹚，目前價(jià)格處于高位，采取謹(jǐn)慎原則按照10元/公斤計(jì)算，每頭出欄活肥豬平均毛重不低于120公斤，.﹙3﹚,﹙年產(chǎn)100噸肉蛙﹚，銷售收入為220萬元.(4),休閑觀償收入及水果銷售收入取綜合單價(jià)4元/公斤測算,年收入240萬元. (5)%測算消費(fèi)人次,并根據(jù)同類項(xiàng)目個(gè)人消費(fèi)情況測算收入,按每天每人次消費(fèi)200元,全年以300天計(jì)算,則年經(jīng)營收入可達(dá)1800萬元.以上計(jì)算達(dá)產(chǎn)年銷售收入為4780萬元. 銷售稅金及附加估算根據(jù)國家及地方有關(guān)稅收政策，本項(xiàng)目作為休閑農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，（15%）、城市維護(hù)建設(shè)稅（5%）和教育費(fèi)附加（3%），但根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定也可享有退稅優(yōu)惠，因此本項(xiàng)目實(shí)際銷售收入稅率只計(jì)農(nóng)家樂服務(wù)項(xiàng)目一塊，計(jì)8%，達(dá)產(chǎn)年為144萬元/年. 總成本費(fèi)用估算.漁業(yè)區(qū)按照2000元飼料藥品成本計(jì)算,每年魚苗更新引進(jìn)5萬元,全年共計(jì)25萬元.觀賞果園按照每畝320元的肥料藥品計(jì)算，其中未達(dá)產(chǎn)年按照80%計(jì)算，則達(dá)產(chǎn)年每年32萬元.養(yǎng)豬的原材料費(fèi)1535萬元.（1）、玉米粉、蛋白飼料作飼料，飼料成本按每頭乳豬（15公斤下）每公斤8元，.（2），則年出欄20000頭的防疫等藥費(fèi)為80萬元.，（蝌蚪），每畝種苗費(fèi)1600元。在幼蛙喂蛆的基礎(chǔ)上，一般每2噸膨化餌料﹙全價(jià)﹚可產(chǎn)1噸美蛙﹙含蛙正常死亡損耗﹚.，則需餌料成本100萬元。消毒防疫費(fèi)按每畝蛙池500元計(jì)算，則20畝的消毒費(fèi)用為1萬元.服務(wù)區(qū)原材料成本中餐飲按照銷售收入的30%，住宿按照10%計(jì)算,服務(wù)區(qū)原材料成本1440*30%+360*10%=468萬元. .漁業(yè)區(qū)主要是排灌、供氧、投飼、育苗用電，按每畝500元估算，年動(dòng)力費(fèi)5萬元.果園主要是灌溉費(fèi)用和生活用水用電，按每畝10元攤算，則1000畝的動(dòng)力費(fèi)為1萬元.牲豬養(yǎng)殖估算生產(chǎn)用電75萬度，按每度電價(jià)（含損耗攤算）；，；生活用電用水費(fèi)用，.，可限量實(shí)行自流灌溉。800平方米溫室的用電費(fèi)用每年需2萬元，.服務(wù)區(qū)耗電等能源按照銷售收入的8%左右比例估算為150萬元. . . 漁業(yè)區(qū)普工定員5人,果園15人，牲豬養(yǎng)殖50人，美蛙養(yǎng)殖4人，服務(wù)區(qū)40人。管理層定員15人,. . . ,按固定資產(chǎn)的1%計(jì)算。管理費(fèi)用239萬元,按銷售收入的5%計(jì)算。,按服務(wù)對象銷售收入的1%計(jì)算。包裝運(yùn)輸費(fèi)用按照除服務(wù)區(qū)以外年銷售收入的1%. . %. 、..項(xiàng)目經(jīng)營成本包括飼料、肥料、材料購入、直接人工、水電消耗、其他材料消耗、結(jié)合項(xiàng)目所在地實(shí)際進(jìn)行估算，. 財(cái)務(wù)效益評價(jià) 盈利能力分析利潤及利潤分配該項(xiàng)目建成后，正常年的銷售收入為4780萬元（項(xiàng)目利潤及利潤分配見附表），按現(xiàn)行政策，所得稅率為25%，只計(jì)算服務(wù)區(qū)利潤交納所得稅，企業(yè)每年從所得稅后利潤中按10%提取盈余公積金，按5%提取公益金.根據(jù)項(xiàng)目的投資及利潤情況計(jì)算的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益主要靜態(tài)指標(biāo)如下：年均投資利潤率=247。=%年均投資利稅率=247。=%靜態(tài)投資回收期=247。=(不含建設(shè)期2年)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量見附表，根據(jù)該表計(jì)算以下財(cái)務(wù)指標(biāo)： （現(xiàn)金流量表中，投產(chǎn)后第五年為重新裝修，評價(jià)期為15年.）所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（貼現(xiàn)率按8%）=所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率=%所得稅前投資回收期=(含建設(shè)期2年)所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（貼現(xiàn)率按8%）=所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率=%所得稅后投資回收期=5. 1年(含建設(shè)期2年)%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率8%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說明該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是完全可以接受的. 不確定性分析 盈虧平衡分析從該項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表中得知，該項(xiàng)目建成后，年均銷售收入為4461萬元,，. 盈虧平衡點(diǎn)=固定總成本247。（銷售收入可變成本稅金及附加）100% =%該項(xiàng)目建成投產(chǎn)營運(yùn)后，由于固定成本低，營銷效益好，%，維持項(xiàng)目經(jīng)營的盈虧平衡. 敏感性分析敏感性分析是對該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算分析期內(nèi)，在諸多的敏感性因素中選擇一個(gè)或幾個(gè)對產(chǎn)品銷售效益變化有影響的因素進(jìn)行計(jì)算分析，、項(xiàng)目投資、經(jīng)營成本以及產(chǎn)量等因素進(jìn)行的敏感性分析計(jì)算可以看出，影響經(jīng)濟(jì)效益最敏感的因素是單位售價(jià)，其次是經(jīng)營成本，產(chǎn)量的敏感性最低，敏感性分析結(jié)果列于表81.表81 敏感性分析結(jié)果表（I=8%）序號敏感因素及變化幅度稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(萬元)1基本方案2銷售收入—10%3經(jīng)營成本+10%4銷售收入—10%且經(jīng)營成本+10%5投資+10%從敏感性因素分析結(jié)果表中可以看出，當(dāng)最不利的因素發(fā)生時(shí)，即當(dāng)市場情況發(fā)生變化，項(xiàng)目產(chǎn)品銷售價(jià)格下下10%時(shí)，%，仍然高于目前行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力. 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論根據(jù)項(xiàng)目估算投資、經(jīng)營成本，按照現(xiàn)行的財(cái)稅制度要求進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析評價(jià)的詳細(xì)結(jié)果見附表所列.項(xiàng)目進(jìn)行分析計(jì)算后的主要經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)詳見表82.表82 主要經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)表序號項(xiàng)目名稱單位指標(biāo)備 注1全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前%所得稅后%2全部投資回收期所得稅前年含建設(shè)期所得稅后年含建設(shè)期3年均投資利潤率%年均投資利稅率%靜態(tài)投資回收期年含建設(shè)期通過對項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)分析計(jì)算，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益較好，從財(cái)務(wù)上說是可行的.從不確定性分析計(jì)算來看，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的.第九章 環(huán)境影響評價(jià) 項(xiàng)目對環(huán)境的影響該項(xiàng)目是一個(gè)資源互為因果、可顯著減輕項(xiàng)目對環(huán)境的影響.，嚴(yán)重影響環(huán)境衛(wèi)生，糞尿所含污染物的化學(xué)需氧量10噸以上，更嚴(yán)重的是糞尿中含有超量COD及大量的懸浮物和有害病原微生物及寄生蟲卵，有些病原微生物及寄生蟲可以交叉感染到人類，如豬囊蟲、旋毛蟲、豬瘟、磷等污染源，如果未加處理而排入水域，今導(dǎo)致水體營養(yǎng)化，敏感的水生物死亡，并成為飲用水源地和江河、，發(fā)酵后的糞便用以生產(chǎn)蛆，并用來喂養(yǎng)魚和美蛙，因而對環(huán)境無污染.，國內(nèi)外都有經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，本項(xiàng)目由于批量引種、集中養(yǎng)殖，豬群流動(dòng)量和單位面積載畜量都比分散養(yǎng)殖大幅度擴(kuò)大，疫病傳染的機(jī)率相應(yīng)增大，稍有疏忽大意可能造成損失，應(yīng)引起高度重視，并在建設(shè)上統(tǒng)籌安排，確保豬群健康安全.,而且很多地方很難禁止這種破壞生態(tài)平衡的行為,而養(yǎng)殖商品蛙對保護(hù)生態(tài)能起非常重要的作用,就養(yǎng)殖美國青蛙而言,無任何污染,對環(huán)境沒有任何的不利影響.休閑漁業(yè)開發(fā)在局部形成一個(gè)較大的水域，在確保防洪安全的情況下，對環(huán)境沒有消極影響，相反可以調(diào)節(jié)局部區(qū)域氣溫和濕度，在當(dāng)今氣候趨暖的情況下是有益的.生態(tài)果園建設(shè)對環(huán)境沒有負(fù)面影響，相反是有利于美化綠化環(huán)境，提高森林覆蓋率，保持水土..施工期間，作業(yè)機(jī)械聲音屬于突發(fā)性非穩(wěn)態(tài)噪聲源，將對附近的單位和居民的環(huán)境產(chǎn)生影響；、攪拌機(jī)運(yùn)行產(chǎn)生的噪聲和飼養(yǎng)過程中豬仔的叫聲等，源強(qiáng)在70～85dB﹙A﹚.,加上游客，生活污水產(chǎn)生的量約為4000T/a,污水中主要污染物為CODcr、BOD5和SS，其產(chǎn)生濃度分別為300mg/L、150mg/L和300mg/L. 環(huán)境保護(hù)措施 施工過程環(huán)境保護(hù)科學(xué)規(guī)劃，合理安排，文明施工，實(shí)施綠色施工，控制廢棄物和揚(yáng)塵產(chǎn)生合理環(huán)保施工機(jī)械，采取封閉或遮蓋措施，定時(shí)灑水，減少起塵量，并及時(shí)清掃路面，沒有明顯的污染物，土建施工中產(chǎn)生的建筑垃圾用于低洼處回填. 豬糞尿水無害化處理豬糞是上好的農(nóng)家肥，考慮到豬糞的收集，收集的豬糞集中處理，防止對外界的污染.，豬糞尿直接排入沼氣池發(fā)酵處理，處理后的沼渣沼液可作農(nóng)作物肥料，可徹底殺死有害病原，使糞便成為無臭、完全腐熟的活性有機(jī)肥.2. ，通過“廢水調(diào)節(jié)池——沉淀池——生化曝氣池——二沉淀池”一系列處理過程后，廢水排放符合GB185962001《畜禽養(yǎng)殖業(yè)污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》中水污染物排放標(biāo)準(zhǔn). 生活污水處理本工程的生活污水排水量比較小，并進(jìn)行雨污分流，排放的生活污水BOD5為180200mg/L, 不含其他有害物質(zhì)，經(jīng)化糞池處理的污水達(dá)到《污水排入城市下水道水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》CI30821999的水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)后，經(jīng)過處理后排放，排放標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門標(biāo)準(zhǔn). 豬舍廢氣治理設(shè)計(jì)的主要措施是加強(qiáng)飼養(yǎng)管理，合理安排舍內(nèi)通風(fēng)換氣設(shè)備，以確保舍內(nèi)NH3≤10PPm、H2S≤7PPm、CO2≤1500PPm. 病死豬處理對因傳染病而死的病豬尸體，，，經(jīng)1520天尸體變形，℃以上，長期高溫完全可以消滅病菌，分解物可作肥料，這種生物熱坑投資少，處理量大，管理方便. 綠化美化生態(tài)環(huán)境為進(jìn)一步優(yōu)化場區(qū)生態(tài)環(huán)境，本著綠化與美化相結(jié)合，綠化與防疫相結(jié)合綠化與防寒降溫相結(jié)合的原則，采用屋頂綠化和場地廣種牧草、灌木，搭配部分經(jīng)濟(jì)林（如蜜桔、枇杷、楊梅等），保持常綠樹與落葉樹并存，重點(diǎn)突出美化，并使綠化工程服從于防疫、%. 環(huán)境影響評價(jià)，項(xiàng)目對環(huán)境無明顯不利影響.第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價(jià) 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施后將促進(jìn)全區(qū)乃至整個(gè)BBB市休閑生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，在當(dāng)?shù)貢?huì)形成一批農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)專業(yè)戶和飼料生產(chǎn)基地，特種養(yǎng)殖及特種服務(wù)的產(chǎn)值占整個(gè)農(nóng)業(yè)比重可提高1015個(gè)百分點(diǎn)，構(gòu)筑特種養(yǎng)殖、牲豬、飼料生產(chǎn)并駕齊驅(qū)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，屆時(shí)全縣農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，能較好地適應(yīng)市場發(fā)展和農(nóng)民增收的需要. 產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)利益相聯(lián)結(jié)項(xiàng)目實(shí)施后將更有利產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益緊密聯(lián)結(jié)，在企業(yè)自有土地資源有限的情況下，企業(yè)可采用“公司+基地+農(nóng)戶”方式，發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)，與農(nóng)民簽訂產(chǎn)需合同，將引進(jìn)優(yōu)良品種，通過引種，篩選、繁育，將優(yōu)良新品種和新的養(yǎng)殖技術(shù)提供給農(nóng)戶，客觀上提高了農(nóng)戶養(yǎng)殖的科技含量，使農(nóng)民得到實(shí)惠；企業(yè)包收飼料產(chǎn)品用以加工和銷售，將解決基地農(nóng)戶生產(chǎn)難賣的后顧之憂，將生產(chǎn)優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，使農(nóng)民在產(chǎn)銷環(huán)節(jié)得到實(shí)在的利益；基地生產(chǎn)對企業(yè)也很有好處，不僅可以穩(wěn)定加工和銷售產(chǎn)品來源，而且確保產(chǎn)品質(zhì)量，、技術(shù)指導(dǎo)、種苗生產(chǎn)、銀信、運(yùn)輸業(yè)、飲食業(yè)等社會(huì)化服務(wù)體系發(fā)展. 輻射帶動(dòng)作用作為循環(huán)農(nóng)業(yè)示范項(xiàng)目，本項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)了生產(chǎn)過程中的廢物零排放，將推進(jìn)生態(tài)農(nóng)業(yè)建設(shè)，改善農(nóng)村生態(tài)環(huán)境，還可輻射雙清區(qū)、大祥區(qū)、隆回縣、BBB縣、邵東縣，輻射帶動(dòng)農(nóng)戶2萬戶. 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化、組織化程度提高情況、經(jīng)營活動(dòng)將起到較好的中介作用和組織作用，促進(jìn)特種養(yǎng)殖和牲豬生產(chǎn)和經(jīng)營由分散性到整體性，從無組織性到有組織性，%以上，市場化程度達(dá)到80%以上，分別比項(xiàng)目前提高80個(gè)百分點(diǎn)和50個(gè)百分點(diǎn)左右，對全縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化、組織化程度的提高將起到較好的示范推動(dòng)作用. 農(nóng)民增收項(xiàng)目可帶動(dòng)數(shù)千個(gè)農(nóng)戶，平均增收上萬元. 其他社會(huì)影響﹙1﹚通過項(xiàng)目實(shí)施，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民收入明顯提高，農(nóng)民有了錢，可用于改善農(nóng)村生產(chǎn)和生活條件，如用于修路、建設(shè)基本農(nóng)田、建造新房、購置家具家電、通訊設(shè)備等，提高生活