【正文】 人市場(chǎng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，市場(chǎng)占有率及市場(chǎng)銷(xiāo)售情況大幅度下滑，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)地位不利。(1）評(píng)價(jià)范圍財(cái)務(wù)分析一般包括三個(gè)方面：1）企業(yè)有無(wú)專(zhuān)門(mén)的財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)，財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的人數(shù)及其人員素質(zhì)，企業(yè)財(cái)會(huì)報(bào)表核算是否規(guī)范、完整、準(zhǔn)確。2)企業(yè)執(zhí)行何種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策包括存貨計(jì)價(jià)政策、固定資產(chǎn)折舊政策、稅務(wù)政策。3）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析及經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況評(píng)價(jià)。（2）財(cái)務(wù)狀況評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容評(píng)價(jià)內(nèi)容主要包括：經(jīng)濟(jì)實(shí)力分析、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)質(zhì)量分析、經(jīng)營(yíng)效率分析、贏利能力分析、償債能力分析和企業(yè)成長(zhǎng)性分析。1)經(jīng)濟(jì)實(shí)力企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的大小，與企業(yè)的生產(chǎn)能力、競(jìng)爭(zhēng)能力、贏利能力及擔(dān)保機(jī)構(gòu)可承保的貸款規(guī)模有直接聯(lián)系。經(jīng)濟(jì)實(shí)力可用資產(chǎn)數(shù)量表示。應(yīng)用最多的指標(biāo)是企業(yè)的總資產(chǎn)和凈資產(chǎn)。評(píng)價(jià)時(shí)，需與行業(yè)平均值進(jìn)行比較。2)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)質(zhì)量企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，即各類(lèi)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比率，或各類(lèi)資產(chǎn)之間的比率。通過(guò)這些比率，分析企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性和企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。首先要列表說(shuō)明企業(yè)前兩年及當(dāng)期各科目的具體數(shù)額，及其所占比例的變化趨勢(shì)。然后分析總資產(chǎn)、總負(fù)債、所有者權(quán)益的數(shù)額及其相互比例，之后分別列示企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、無(wú)形及遞延資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債、所有者權(quán)益的具體科目。對(duì)金額較大或所占比例在10%以上資產(chǎn)及負(fù)債科目均需做詳細(xì)列表說(shuō)明，對(duì)變動(dòng)較大的資產(chǎn)及負(fù)債科目要說(shuō)明變動(dòng)幅度，并分析造成變化的真正原因。所占比例在10%以上資產(chǎn)及負(fù)債科目均需做詳細(xì)列表說(shuō)明，對(duì)變動(dòng)較大的資產(chǎn)及負(fù)債科目要說(shuō)明變動(dòng)幅度，并分析造成變化的真正原因。所占比例在10%以上資產(chǎn)及負(fù)債科目均需做詳細(xì)列表說(shuō)明，對(duì)變動(dòng)較大的資產(chǎn)及負(fù)債科目要說(shuō)明變動(dòng)幅度，并分析造成變化的真正原因。3)經(jīng)營(yíng)效率經(jīng)營(yíng)效率是企業(yè)運(yùn)用各項(xiàng)資產(chǎn)的效率，很大程度上取決于企業(yè)經(jīng)營(yíng)者對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的有效運(yùn)用程度，直接關(guān)系到企業(yè)的償債能力和贏利能力。資產(chǎn)運(yùn)用效率高，各項(xiàng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度加快，資產(chǎn)變現(xiàn)速度快，短期償債能力強(qiáng)；另一方面，企業(yè)能夠用較少的資金占用取得更多的收人，贏利能力提高。營(yíng)運(yùn)能力的主要指標(biāo)包括：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。4）贏利能力贏利能力是企業(yè)獲取利潤(rùn)的能力。評(píng)價(jià)贏利能力的主要指標(biāo)是銷(xiāo)售利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)利潤(rùn)率、總資產(chǎn)利潤(rùn)率、成本費(fèi)用報(bào)酬率等。分析贏利能力除分析其指標(biāo)外，還須分析企業(yè)銷(xiāo)售量及銷(xiāo)售收人的構(gòu)成及變動(dòng)原因，銷(xiāo)售量及銷(xiāo)售成本的構(gòu)成及變動(dòng)原因，及利潤(rùn)總額的構(gòu)成及變動(dòng)原因等。 5)償債能力償債能力評(píng)價(jià)是企業(yè)資信評(píng)估的核心，也是擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)估的核心。償債能力是財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況的綜合反映。償債能力的強(qiáng)弱，直接影響擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度。評(píng)估時(shí)，應(yīng)綜合考慮長(zhǎng)期償債能力和短期償債能力，根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)及期限，分別予以側(cè)重。償債能力指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率等。對(duì)于貸款擔(dān)保項(xiàng)目，擔(dān)保機(jī)構(gòu)最關(guān)心的是企業(yè)能否及時(shí)足額還款，所以，進(jìn)行償債能力評(píng)估時(shí)，要特別注意測(cè)算企業(yè)未來(lái)的現(xiàn)金流量，尤其是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，以準(zhǔn)確評(píng)估其償債能力。對(duì)企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流量的測(cè)算結(jié)果的準(zhǔn)確率，體現(xiàn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)核心技術(shù)的不同水平。 6）企業(yè)成長(zhǎng)性成長(zhǎng)性分析是將企業(yè)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，分析其發(fā)展和增長(zhǎng)的速度，預(yù)側(cè)企業(yè)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)的方法。成長(zhǎng)性分析主要包括企業(yè)規(guī)模、收人水平和贏利水平的增長(zhǎng)分析。成長(zhǎng)性分析的主要指標(biāo)有：總資產(chǎn)增長(zhǎng)率、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率、銷(xiāo)售收人增長(zhǎng)率、利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率等。７）資金使用計(jì)劃及還款計(jì)劃結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資及籌資計(jì)劃，分析企業(yè)本次所借資金使用計(jì)劃及還款來(lái)源；分析企業(yè)的資金需求是否合理；評(píng)價(jià)企業(yè)的還款計(jì)劃是否可行等。財(cái)務(wù)分析中，需要運(yùn)用多種指標(biāo)采用多種方法評(píng)價(jià)相關(guān)的企業(yè)，對(duì)于不同的行業(yè)、不同業(yè)務(wù)范圍、不同規(guī)模的企業(yè)，指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)均有不同。需要說(shuō)明的是，現(xiàn)有信息只能表明企業(yè)現(xiàn)時(shí)或擔(dān)保之前的歷史業(yè)績(jī)，而真正影響企業(yè)還款能力的因素是擔(dān)保到期之前，企業(yè)有多少現(xiàn)金流入，這部分現(xiàn)金流中有多少是可以用來(lái)歸還擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的銀行貸款，需要對(duì)企業(yè)將來(lái)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行嚴(yán)密的測(cè)算。中小企業(yè)的情況比較簡(jiǎn)單，而大型集團(tuán)公團(tuán)情況則要復(fù)雜得多，評(píng)估時(shí)要特別注意各子公司、參股公司之間的關(guān)聯(lián)交易。(3)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況綜合評(píng)價(jià)經(jīng)過(guò)分析，項(xiàng)目評(píng)估部門(mén)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況要給出科學(xué)、客觀的評(píng)估結(jié)論。對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況的評(píng)估結(jié)論一般有以下幾種：1)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況很好，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)很好，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)較好，負(fù)債率合理，效益狀況很好，呈較強(qiáng)增長(zhǎng)趨勢(shì)，未來(lái)現(xiàn)金流充足，償債能力很強(qiáng)，資金使用計(jì)劃真實(shí)合理，還款來(lái)源有保證；2)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況較好，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)較好，資產(chǎn)狀況及負(fù)債率較合理，效益較好，呈增長(zhǎng)趨勢(shì)，未來(lái)現(xiàn)金流有較好的增長(zhǎng)趨勢(shì)，償債能力較強(qiáng)，資金用途基本合理，還款來(lái)源基本有保證；3)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況較穩(wěn)定，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)情況基本認(rèn)可，資產(chǎn)狀況及負(fù)債率基本合理，效益相對(duì)穩(wěn)定，未來(lái)現(xiàn)金流比較穩(wěn)定，有一定的償債能力，資金用途基本可行，還款來(lái)源有一定保證；4)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不佳，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)不良，資產(chǎn)狀況及負(fù)債率不太合理，銷(xiāo)售及效益波動(dòng)不定，償債能力不易確定，資金用途有一定風(fēng)險(xiǎn)，還款來(lái)源不易確定；5)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況較差，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)較差，負(fù)債率較高，銷(xiāo)售及效益呈下滑趨勢(shì)，無(wú)償債能力，資金用途風(fēng)險(xiǎn)較大，還款來(lái)源無(wú)法確定。6)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況差，財(cái)務(wù)指標(biāo)很差，負(fù)債率很高，銷(xiāo)售收人很低，連續(xù)虧損，沒(méi)有償債能力，沒(méi)有還款來(lái)源。企業(yè)資信評(píng)估結(jié)論可用以下方法表示：（1）資信狀況很好。企業(yè)素質(zhì)很好，財(cái)務(wù)實(shí)力強(qiáng)，信用風(fēng)險(xiǎn)小。經(jīng)營(yíng)狀況、贏利能力、發(fā)展能力良好，沒(méi)有不良信用記錄。償債能力很好。(2)資信狀況優(yōu)良。企業(yè)素質(zhì)好，財(cái)務(wù)實(shí)力強(qiáng)，信用風(fēng)險(xiǎn)較小。經(jīng)營(yíng)狀況穩(wěn)定，贏利能力較強(qiáng)，發(fā)展能力良好，沒(méi)有不良信用記錄，償債能力良好。(3)資信狀況較好。企業(yè)素質(zhì)較好，財(cái)務(wù)實(shí)力較強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)狀況基本穩(wěn)定，有一定的贏利能力，發(fā)展前景中有不確定因素，沒(méi)有不良信用記錄，正常情況下，有較好的償債能力。(4）資信狀況一般。企業(yè)素質(zhì)一般，財(cái)務(wù)實(shí)力一般，經(jīng)營(yíng)狀況沒(méi)有不良信用記錄，未來(lái)發(fā)展中存在較明顯的不確定因素。(5）資信狀況不夠好。企業(yè)素質(zhì)較弱，財(cái)務(wù)實(shí)力較弱，經(jīng)營(yíng)狀況不夠穩(wěn)定，贏利能力較差，償債能力不足，有不良信用記錄，發(fā)展前景不明朗，有明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)。(6)資信狀況差。企業(yè)素質(zhì)差，財(cái)務(wù)實(shí)力、經(jīng)營(yíng)狀況、贏利能力差，償債能力弱，信用風(fēng)險(xiǎn)大。（三）反擔(dān)保措施評(píng)價(jià)擔(dān)保項(xiàng)目反擔(dān)保措施的評(píng)價(jià)內(nèi)容一般包括：（1)反擔(dān)保措施形式。包括：信用反擔(dān)保、抵押反擔(dān)保、質(zhì)押反擔(dān)保、其他形式的反擔(dān)保，或組合反擔(dān)保等。(2)分析其可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括法律風(fēng)險(xiǎn)和變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保方式是否符合法律規(guī)定，是否能夠有效對(duì)抗第三人，有效保障擔(dān)保人的利益；是否存在變現(xiàn)障礙等。(3)反擔(dān)保措施風(fēng)險(xiǎn)控制能力評(píng)估。對(duì)信用反擔(dān)保，要進(jìn)行反擔(dān)保企業(yè)資信評(píng)估，主要評(píng)估其償債意愿和償債能力。對(duì)抵押（質(zhì)押）、反擔(dān)保，是評(píng)估其價(jià)值，并根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)水平設(shè)置抵押（質(zhì)押）率。(4）變現(xiàn)和追償?shù)目尚行?。反?dān)保措施的評(píng)價(jià)結(jié)論一般為：（1)極好。無(wú)法律風(fēng)險(xiǎn)，標(biāo)的物價(jià)值能夠覆蓋擔(dān)保額，或信用反擔(dān)保單位償債能力很好，極易追償、變現(xiàn)。 (2）較好。法律風(fēng)險(xiǎn)較小，標(biāo)的物價(jià)值能夠覆蓋擔(dān)保額，或信用反擔(dān)保單位償債能力較好，追償、變現(xiàn)較易。 (3）一般。法律風(fēng)險(xiǎn)較小，標(biāo)的物價(jià)值基本能夠覆蓋擔(dān)保額，或信用反擔(dān)保單位償債能力一般，不易追償、變現(xiàn)繁瑣。 (4）較差。有一定風(fēng)險(xiǎn)，標(biāo)的物價(jià)值不能完全覆蓋擔(dān)保額，或信用反擔(dān)保單位償債能力較差，不易追償、變現(xiàn)。 (5）很差。風(fēng)險(xiǎn)大，標(biāo)的物價(jià)值不足，或信用反擔(dān)保單位償債能力差，無(wú)法追償、變現(xiàn)。 (6)不能提供反擔(dān)保措施。（四）風(fēng)險(xiǎn)分析 一般說(shuō)，擔(dān)保項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)有以下幾種： 借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自履約（還款》的意愿和履約（還款）的能力。對(duì)其履約意愿，應(yīng)注意考察借款人的信用記錄、用款計(jì)劃的真實(shí)性及可行性、近期投資計(jì)劃；對(duì)其履約能力，著重考察其還款計(jì)劃的可行性、企業(yè)的償債能力和籌資能力等。擔(dān)保機(jī)構(gòu)與企業(yè)的信息不對(duì)稱(chēng)是擔(dān)保業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。對(duì)此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員需盡可能利用各種渠道和手段核實(shí)企業(yè)提供的各類(lèi)信息。主要方法包括：要求企業(yè)提供審計(jì)報(bào)告、貸款卡信息、銀行對(duì)賬單等，收集工商、稅務(wù)、法院、海關(guān)、供貨商、客戶(hù)、行業(yè)管理部門(mén)等各方信息，核實(shí)企業(yè)申報(bào)資料的真實(shí)性和用款計(jì)劃及還款計(jì)劃的真實(shí)性。這里指借款人面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和所在行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)中的企業(yè)經(jīng)常遇到的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，首先要考察其行業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)濟(jì)周期，然后要考察企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)地位和競(jìng)爭(zhēng)能力，包括產(chǎn)品生命周期、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力、市場(chǎng)占有率、價(jià)格變化趨勢(shì)、替代產(chǎn)品等。主要包括項(xiàng)目各方法律關(guān)系是否清晰，項(xiàng)目方案和反擔(dān)保措施的設(shè)置是否存在法律障礙，相關(guān)合同和協(xié)議是否能夠最大限度地保障擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)益等。指擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保方案設(shè)計(jì)和操作該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。為控制這一風(fēng)險(xiǎn)，需詳細(xì)設(shè)計(jì)擔(dān)保方案，考察項(xiàng)目全部操作過(guò)程是否可控，確定各環(huán)節(jié)的控制方法，設(shè)定監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管程序并設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。另外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)部門(mén)之間的合理業(yè)務(wù)分工和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)決策程序，也是控制擔(dān)保項(xiàng)目操作風(fēng)險(xiǎn)的必要措施。一方面，在出現(xiàn)代償時(shí)，反擔(dān)保措施應(yīng)能彌補(bǔ)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的損失；另一方面，反擔(dān)保措施的設(shè)置能夠使借款人違約成本足夠高，促使其全力履約。（五） 擔(dān)保項(xiàng)目的總體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)總體評(píng)價(jià)是對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的總體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括前述各方面。主要有：申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營(yíng)素質(zhì)及管理水平，主要產(chǎn)品、市場(chǎng)及行業(yè)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)分析、資金使用計(jì)劃、還款計(jì)劃以及其他風(fēng)險(xiǎn)分析，反擔(dān)保措施的風(fēng)險(xiǎn)控制能力等。進(jìn)行分項(xiàng)評(píng)價(jià)后，擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)估的最后一步是提出對(duì)項(xiàng)目的總體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)意見(jiàn)，并做出是否可以承保的建議?？傇u(píng)估結(jié)論是擔(dān)保業(yè)務(wù)部門(mén)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)決策者最為關(guān)心的內(nèi)容，在表述上可能要意見(jiàn)明確、簡(jiǎn)明扼要，不應(yīng)有模棱兩可、模糊不清的評(píng)估結(jié)論。以下是總評(píng)估結(jié)論的一些表述方式：（1)企業(yè)資信狀況很好，償債能力很強(qiáng)，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)概率極小，反擔(dān)保措施較好，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可控。(2）企業(yè)資信狀況較好，償債能力較強(qiáng)，反擔(dān)保措施基本可控，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)機(jī)率較小。(3）企業(yè)資信狀況穩(wěn)定，償債能力一般，反擔(dān)保措施基本可行，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)概率相對(duì)不大。(4）企業(yè)資信狀況一般，償債能力較弱，反擔(dān)保措施風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)概率不易確定。(5）企業(yè)資信狀況較差，無(wú)償債能力，反擔(dān)保措施風(fēng)險(xiǎn)極大，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)概率極大。（6）企業(yè)資信狀況差，無(wú)償債能力，基本不能提供反擔(dān)保措施，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)很大。項(xiàng)目評(píng)估的最后一項(xiàng)工作是撰寫(xiě)評(píng)審報(bào)告，就流動(dòng)資金擔(dān)保項(xiàng)目來(lái)說(shuō)評(píng)估報(bào)告的主要內(nèi)容包括：(1）擔(dān)保項(xiàng)目基本情況（2）借款人資信評(píng)估1)企業(yè)基本情況分析及信用記錄；2)企業(yè)經(jīng)營(yíng)素質(zhì)及管理水平；3)產(chǎn)品、市場(chǎng)及行業(yè)分析；4)財(cái)務(wù)分析及還款能力評(píng)價(jià)。(3）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析1)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及發(fā)生的可能性；2)主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施。(4）反擔(dān)保措施評(píng)估1)反擔(dān)保方案；2）反擔(dān)保措施的合法性和有效性；3)反擔(dān)保措施的價(jià)值。(5）結(jié)論及建議以上給出的僅是擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告內(nèi)容的一個(gè)示例。實(shí)際應(yīng)用中，根據(jù)不同品種、不同項(xiàng)目可能有多種調(diào)整。第四節(jié) 擔(dān)保項(xiàng)目決策與實(shí)施一、項(xiàng)目的決策由于各擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)管理模式和擔(dān)保業(yè)務(wù)品種不同，其項(xiàng)目決策也采取不同的操作方式。不管采用何種決策方式，為了回避擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部的道德風(fēng)險(xiǎn)，建立內(nèi)部橫向制衡機(jī)制，一般都要求按照“擔(dān)保評(píng)審與擔(dān)保決策相分離”的原則來(lái)執(zhí)行。與此同時(shí)。項(xiàng)目決策機(jī)制還要與項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制有效地結(jié)合起來(lái)，以提高決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。擔(dān)保項(xiàng)目的決策一般有以下兩種方式：（一）項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)制度項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)由擔(dān)保機(jī)構(gòu)中負(fù)責(zé)項(xiàng)目評(píng)審、風(fēng)險(xiǎn)管理、法律事務(wù)、計(jì)劃財(cái)務(wù)等有關(guān)人員擔(dān)任委員，評(píng)審委員會(huì)既要對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的有權(quán)審批人起到智力支持作用，又要對(duì)有權(quán)審批人起到制約作用。評(píng)審委員會(huì)的決策程序?yàn)椋骸?，有關(guān)人員解答。，或?qū)?xiàng)目提出進(jìn)一步采取措施的建議。，評(píng)審委員會(huì)所有成員都必須在《擔(dān)保項(xiàng)目審議表》上簽字備案，《擔(dān)保項(xiàng)目審議表》提交擔(dān)保機(jī)構(gòu)有權(quán)決策人作為最終決策參考。擔(dān)保項(xiàng)目審議表申請(qǐng)擔(dān)保單位名稱(chēng)擔(dān)保項(xiàng)目類(lèi)型及資金途申請(qǐng)擔(dān)保金額申請(qǐng)貸款金額擔(dān)保方案簡(jiǎn)述：項(xiàng)目反擔(dān)保措施及風(fēng)險(xiǎn)控制措施：項(xiàng)目評(píng)審結(jié)論：法律審核意見(jiàn)：評(píng)審委員會(huì)意見(jiàn)：評(píng)審委員會(huì)建議：委員簽字：