【正文】 構(gòu)等實施的外部管理。規(guī)范合同簽訂，減少合同條款缺陷帶來的風(fēng)險，施工合同既是工程項目管理的法律文件，也是工程項目全面風(fēng)險管理的主要依據(jù)。(3 )工程環(huán)境風(fēng)險的對策。針對自然災(zāi)害、氣象條件和火災(zāi)、爆炸等風(fēng)險，我們一是選擇工程保險這一風(fēng)險轉(zhuǎn)移對策，將風(fēng)險有意識地轉(zhuǎn)給與其有相互經(jīng)濟利益關(guān)系的另一方承擔(dān)，這是降低風(fēng)險損失的有效手段。二是對火災(zāi)、爆炸等風(fēng)險源加強監(jiān)控，對現(xiàn)場加強管理，規(guī)范操作。樹立預(yù)防為主的觀念。(4 )技術(shù)風(fēng)險的對策。要制定科學(xué)合理的施工方案和施工組織設(shè)計、采用科學(xué)的施工工藝，加強對工程物資的管理，采用合適的施工機械并加強對其管理。(5 )安全風(fēng)險的對策。安全風(fēng)險是建筑施工企業(yè)最為關(guān)心的一種風(fēng)險，它關(guān)系到建筑施工企業(yè)在此項目上的收益以及它的生存和發(fā)展。所以，建筑施工企業(yè)在施工項目的管理上必須重視安全生產(chǎn)。為了減少安全風(fēng)險，我們應(yīng)該從引發(fā)安全風(fēng)險的各個環(huán)節(jié)、各個層面去控制。(6) 資金風(fēng)險的對策。在施工項目風(fēng)險管理中，資金風(fēng)險也是困擾建筑施工企業(yè)的一項重要風(fēng)險。首先，建筑施工企業(yè)應(yīng)該提高風(fēng)險意識，強化對合同的管理，對資信不佳的業(yè)主不予投標(biāo)。依法要求建設(shè)方提供工程款支付擔(dān)保，轉(zhuǎn)移工程款拖欠風(fēng)險，解決拖欠工程款的“老大難”問題。在施工過程中，要強化所賠的管理，盡量避免由于資金不到位而造成的窩工的損失。其次，政府部門應(yīng)強化對建設(shè)方（甲方）和施工許可證的管理，凡是資金不能到位的，一律不能開工建設(shè)，這個閘門絕不能松口。政府部門要建立建筑市場的信用評價、登記制度，對違規(guī)的建設(shè)單位進行通報批評，記入信用檔案，對以后的建設(shè)項目加以限制。(7 )錯誤假設(shè)風(fēng)險的對策。一種最重要的錯誤假設(shè)風(fēng)險是工程變更風(fēng)險，根據(jù)項目合同中的需求定義，項目范圍是固定的，但隨著工程的進展，工程很多都要進行設(shè)計變更，這就增加了承包商的風(fēng)險。建筑施工企業(yè)應(yīng)該把項目變更將改變已確定的預(yù)算、資源或者工期量的5%作為控制標(biāo)準(zhǔn)，對不超過已確定的預(yù)算、資源或者工期量的5%的變更，要拒絕額外的變更要求或重新商議預(yù)算、資源和工期。對超過已確定的預(yù)算、資源或者工期量的5%的變更，要做好記錄，以備以后的索賠。此外，根據(jù)工程施工進展的實際情況，及時簽訂補充協(xié)議、變更協(xié)議，調(diào)整各方的權(quán)利和義務(wù)，也是一項風(fēng)險分散的對策措施。不論對承包商還是業(yè)主來說，談風(fēng)險色變，利用好了就是武器，利用不好就是自殺工具。對承包商來講，施工項目的風(fēng)險和收益是一把雙刃劍，只有 收益而完全沒有風(fēng)險的項目是不存在的，承包商只有面對現(xiàn)實， 即追求收益最大化，又要將施工項目的風(fēng)險可能帶來的損失降 低到最小化，如何做好施工項目風(fēng)險的預(yù)防工作，是承包商實施合同中的重要實務(wù)。（1）對發(fā)包方的資信情況要充分了解對訂單(工程項目)的來源要有充分的了解，特別是發(fā)包方資金運作情況、銀行信譽等要有充分估計，對合同的支付條件以及 發(fā)包方延期付款條件要有一定的制約方法，包括銀行保函及利息率。 （2）對商業(yè)保險的局限性要有充分認識商業(yè)保險業(yè)只承辦純粹的自然災(zāi)害和意外事故所致?lián)p失的保險，而且只承辦其責(zé)任項下的業(yè)務(wù)，其它損失不屬理賠范圍，保險人均不賠償，商業(yè)保險業(yè)務(wù)目前的業(yè)務(wù)擴展也不能與承包商工作的發(fā)展完全同步，所以商業(yè)保險條款難以全面反映出施工項目新的風(fēng)險存在和發(fā)生的可能性，另外商業(yè)保險條款中的 許多細則解釋于承包商的權(quán)益而言具有局限性，所以承包商不能完全依靠商業(yè)保險解決項目風(fēng)險，必須實行項目自身內(nèi)部的 風(fēng)險預(yù)防。（3）對合同中不可抗力因素的分析及考慮要對合同中不可抗力因素進行分析，包括政治風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng) 險、法律風(fēng)險、自然風(fēng)險、合作者風(fēng)險等等。項目面對的不可抗力 因素有許多，承包商應(yīng)充分考慮合同約定中的其它不可抗力的風(fēng)險，做好抵御風(fēng)險的必要預(yù)防工作。除此之外，特別是對不明地理和惡劣氣候條件要有充分考慮，如：很難預(yù)料的地下情況、當(dāng)施工遇到嚴重的不可預(yù)知情況時就會停止正常工作，要經(jīng)過勘察、設(shè)計，研究不明地理情況的處理措施，結(jié)果增加了工作量，可能會產(chǎn)生工期損失，成本增加。又例 如，氣候變化有些還是可以預(yù)測的，如四季周期性變化，這些在 成本預(yù)算時比較容易考慮，有規(guī)律的氣候變化雖然可以預(yù)測，但它也會給承包商帶來不可抗力的風(fēng)險，難以預(yù)料的惡劣氣候變化的風(fēng)險更會造成施工項目的誤工增加新的成本。（4）研究合同中非承包商因素可得到的補償非承包商因素可得到的補償是一般合同中必不可少的條款，承包商應(yīng)充分利用這些條款來規(guī)避風(fēng)險。①研究招標(biāo)文件合同條款，力爭非承包商同意補償?shù)臈l款承包商在投標(biāo)過程中，要反復(fù)深入研究招標(biāo)文件，仔細勘查要盡可能發(fā)展并探索可能的索賠機會，這類問題承包商在向業(yè)主質(zhì)疑和進行合同談判、詢標(biāo)時可技術(shù)性處理，使自己提高整個工程的質(zhì)量。 處于有利地位②在單價閉13合同中，報工程量單價時，要特別注意單價的內(nèi)容、范圍及完成單價內(nèi)容的全部工藝及工程程序．且要根據(jù)實物量可能調(diào)整的幅度，采用不平衡單價的差異報價方法?？們r閉1：3合同中，要注意其變更條款的清晰、合情、合法，謹慎報好工程量單價，對必須報低價競爭的項目．要注明材料品牌、規(guī)格和型號，如以后業(yè)主要采用新的材料品牌規(guī)格，則可以重新報單價。③明確合同內(nèi)容、劃清工作界面在商簽合同過程中，承包商要逐一仔細斟酌合同條款，劃清各方責(zé)任，明確承包內(nèi)容，尤其要對業(yè)主有意轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險和開脫責(zé)任的條款特別注意，如合同中不列索賠條款、拖期付款無時限、無利息、沒有預(yù)付款的規(guī)定、沒有調(diào)價公式、業(yè)主對不可預(yù)見的工程施工條件不承擔(dān)責(zé)任等等，如果這些問題在簽訂合同協(xié)議書不談判清楚，承包商將冒很大的經(jīng)濟風(fēng)險。（5）對風(fēng)險的回避和轉(zhuǎn)移要有充分的手段風(fēng)險回避是在考慮到項目風(fēng)險及其所致?lián)p失巨大時．主動放棄或終止該項目，以避免與該項目相聯(lián)系的風(fēng)險及其所致?lián)p失的一種處置風(fēng)險的方式，它是一種最徹底的風(fēng)險處置手段。在對項目進行風(fēng)險預(yù)測、識別、評估和分析后，如發(fā)現(xiàn)實施此項目將面臨巨大風(fēng)險，將有可能造成承包商無法承受的重大損失．而且風(fēng)險經(jīng)分析又不可能采取有效措施減少其風(fēng)險損失，保險公司也認為該項目風(fēng)險太大而拒絕承保，這時就應(yīng)放棄或終止該項目的實施，以避免今后可能發(fā)生更大損失。風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指承包商將風(fēng)險有意識地轉(zhuǎn)移給與其有相互經(jīng)濟利益關(guān)系合作商．是由另一方承擔(dān)風(fēng)險的處置手段。雖然商業(yè)保險是最重要的風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式，但作為承包商，還應(yīng)將非保險形式作為一種重要的風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式，將風(fēng)險可能導(dǎo)致的損失通過合同的形式轉(zhuǎn)移給其他合作方，其主要形式有分包合同、分供應(yīng)方合同、協(xié)議書附加條件(或履約保函)租賃合同、保證合同、委托合同、雙包和清包合同等，通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移處置手段，風(fēng)險本身并沒有減少，只是風(fēng)險承擔(dān)者發(fā)生了變化。FIDIC 合同條件對風(fēng)險分攤的原則是這樣解釋的, 即:由合同的哪一方承擔(dān)風(fēng)險對合同實施有利, 則風(fēng)險就由這一方承擔(dān)。顯而易見, FIDIC 合同條件界定的業(yè)主的風(fēng)險,只有由業(yè)主承擔(dān)時, 對合同的實施才有利, 因為只有業(yè)主才有能力來承擔(dān)這樣的風(fēng)險。但是, 承包商必須注意這樣一個事實, 就是業(yè)主風(fēng)險所發(fā)生的機率相對來說是較低的, 像合同條件第20. 4 條所定義的業(yè)主風(fēng)險( 如戰(zhàn)爭、外敵入侵、暴動、沖擊波等等) 通常不易發(fā)生。另外, 業(yè)主作為特殊合同條件( Special Conditions of Contract) 的編制人,往往又會制定一系列有利于自己的開脫性條款, 從合同的角度盡量把自己的風(fēng)險降到最低限度。反過來講, 這等于將風(fēng)險最大限度地轉(zhuǎn)移到承包商身上。FIDIC 合同條件實際上是圍繞業(yè)主和承包商的權(quán)利和義務(wù)以及監(jiān)理工程師的職責(zé)和權(quán)利來編寫的。按FIDIC合同條件簽定的施工承包合同, 合同當(dāng)事人一方的權(quán)利就是另一方的義務(wù)。任何一方不履行或不充分履行義務(wù), 或者任何一方的權(quán)利得不到實現(xiàn), 都是與合同相違背的, 勢必形成一方向另一方施加風(fēng)險。 對于國外工程項目而言, 承包商對風(fēng)險的管理主要體現(xiàn)在投標(biāo)、簽約階段和合同執(zhí)行階段。( 一) 投標(biāo)、簽約階段在此階段, 風(fēng)險管理的主要任務(wù)是識別、評價風(fēng)險, 防患于未然, 爭取通過對合同條款的補充、修改, 使承包商抵御風(fēng)險的能力有所提高。為此, 承包商應(yīng)當(dāng)在合同實施的環(huán)境、合同的商務(wù)及技術(shù)這三個環(huán)節(jié)上來考慮和分析問題。所謂合同實施環(huán)境, 主要是指業(yè)主所在國當(dāng)前的政治和經(jīng)濟形勢及其發(fā)展趨勢, 以及所在國與國際社會的關(guān)系,這是投標(biāo)階段要特別關(guān)注的問題。根據(jù)對環(huán)境的分析, 確定是否投標(biāo), 是以薄利進入市場為目的, 還是以期望獲取較大利潤為目的等等, 為決策者制定投標(biāo)策略提供依據(jù)。從商務(wù)環(huán)節(jié)上看, 就是要關(guān)注合同在資金管理方面有哪些問題或限制。比如: 建設(shè)資金的來源, 外匯與當(dāng)?shù)刎泿鸥髯缘谋壤? 業(yè)主對當(dāng)?shù)刎泿诺闹Ц妒欠裱a償匯率差, 對外匯的匯入/ 匯出有哪些規(guī)定, 開戶行的資信等級。 合同有無調(diào)差及調(diào)差的項目( 通常包括人工及材料) 、調(diào)差的方式( 包括基價法調(diào)差、指數(shù)法調(diào)差或綜合調(diào)差) 。 業(yè)主拖欠工程款是否支付欠款利息, 利率為多少。 項目是否免稅, 關(guān)稅、增值稅( VAT ) 、個人所得稅及其他相關(guān)稅種的現(xiàn)行稅費標(biāo)準(zhǔn), 稅費標(biāo)準(zhǔn)變化后能否進行調(diào)差( 相對于投標(biāo)截止日前第28 天當(dāng)日的稅費標(biāo)準(zhǔn)) 。 預(yù)付款的支付比例及返還比例。 誤期賠償金的比例及最高限額。 保險種類及相關(guān)要求。從技術(shù)環(huán)節(jié)上考慮, 主要是仔細審閱招標(biāo)文件、圖紙,做好投標(biāo)前的現(xiàn)場勘察工作和初步的施工組織設(shè)計, 為編制投標(biāo)文件和報價單提供詳實的數(shù)據(jù)及資料。主要應(yīng)注意以下幾點: 施工的總體部署。 天然施工資源的分布、品質(zhì)及儲量工程所在地勞動力資源狀況、工資水平以及所在國/ 地區(qū)勞動法的相關(guān)規(guī)定。 工程主要材料的來源、品質(zhì)及價格水平。 當(dāng)?shù)厥┕C械設(shè)備市場狀況、配件供應(yīng)渠道及機械、車輛的主流類型。 當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)建筑行業(yè)的施工水平、資質(zhì)等情況。 解決施工中特殊問題的措施。上述問題應(yīng)當(dāng)在投標(biāo)前做到心中有數(shù), 凡涉及到合同條款的修改與補充的事宜, 應(yīng)及時提出問題, 與業(yè)主多交流、接觸, 取得業(yè)主的理解, 在此基礎(chǔ)上爭取將有利于承包商的條款納入合同。( 二) 合同執(zhí)行階段簽約后, 項目的風(fēng)險已客觀存在, 因此在合同執(zhí)行階段, 承包商應(yīng)考慮的是如何規(guī)避風(fēng)險, 規(guī)劃風(fēng)險防范對策,力爭把風(fēng)險帶來的損失降到最低限度。為此, 承包商必須重視以下幾方面的工作。1. 承包商的預(yù)控在施工項目合同管理中, 預(yù)控是規(guī)避風(fēng)險的一種最基本的管理手段。我們知道, 項目的運行實際上是通過兩種形態(tài)的轉(zhuǎn)移來驅(qū)動的, 一種稱為物質(zhì)轉(zhuǎn)移, 即隨著時間的推移, 工程實體趨于完善( 竣工) , 其使用價值逐步形成并向業(yè)主逐步轉(zhuǎn)移。 二是隨著工程的進展( 表現(xiàn)為工程進度) , 業(yè)主按進度向承包商支付工程進度款, 工程建設(shè)資金由業(yè)主逐漸向承包商轉(zhuǎn)移。顯然, 這兩種轉(zhuǎn)移必須保持平衡, 否則, 就會出現(xiàn)不利于業(yè)主( 超前支付承包商) 或承包商( 得不到及時支付) 的風(fēng)險。對于承包商而言, 項目管理的基本思路應(yīng)建立在保持上述兩種轉(zhuǎn)移之間的平衡上, 也就是說, 在以工程實施為物質(zhì)基礎(chǔ)的前提下( 必要條件) ,通過有效的預(yù)控手段, 使項目的資金向承包商的轉(zhuǎn)移處于一種有序的狀態(tài)。通過資金流動狀態(tài)來控制或調(diào)節(jié)工程的實施, 而不是事后再采取措施。因此, 工程的進度與業(yè)主的支付密切相關(guān), 并非越快越好或越慢越好。當(dāng)然, 工程的進度和質(zhì)量是業(yè)主考慮支付的前提條件, 但承包商如果得不到及時支付, 勢必會打亂承包商的資金平衡, 造成資金周轉(zhuǎn)困難, 進而影響承包商履行合同的能力, 長此以往, 承包商的財務(wù)狀況就會進入惡性循環(huán), 以至對項目產(chǎn)生顛覆性的影響。因為資金是有時間價值的, 如果業(yè)主拖欠工程款, 勢必對承包商的財務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。盡管業(yè)主會支付相應(yīng)的利息作為補償, 但遠不能彌補承包商的損失。所以, 催收工程款是承包商的一項極為重要的工作。當(dāng)然, 在實際操作中, 有很多不確定因素影響這兩種轉(zhuǎn)移之間的平衡。如果是業(yè)主、監(jiān)理工程師方面的原因,承包商可以依據(jù)合同相關(guān)條款向業(yè)主提出索賠。 如果是承包商自身的原因, 則要盡快加以解決, 否則自己將會承擔(dān)不利的后果。2. 承包商的成本控制對于一個項目, 承包商( 或稱為項目經(jīng)理部) 和所屬施工企業(yè)關(guān)注的焦點是不同的。企業(yè)關(guān)心的是利潤的實現(xiàn)。而承包商關(guān)注的是如何采取措施來降低成本開支, 實現(xiàn)承包合同經(jīng)濟效益的最大化、風(fēng)險最小化。因此, 承包商必須嚴格控制工程成本, 對成本的變化實行動態(tài)管理。對成本的控制不是孤立地進行的, 它與進度和質(zhì)量控制有著內(nèi)在的聯(lián)系。簡言之, 進度拖延, 會造成管理費和人工費的增加。 因質(zhì)量問題而返工, 會導(dǎo)致機械、材料及人工費用的額外支出, 這些都是引起成本增大的直接原因。因此, 對成本的控制必須結(jié)合進度與質(zhì)量的控制, 通過三者之間的互動關(guān)系, 達到降低成本、提高效益的目的。就