日常財務(wù)管理規(guī)定(已改無錯字)
2023-05-09 23:47:05 本頁面
【正文】 行處理。(存)提取現(xiàn)金，必須公司派車前往辦理，以保證資金安全。第三條 銀行存款管理 公司根據(jù)業(yè)務(wù)活動需要，在辦理相關(guān)手續(xù)后開立銀行結(jié)算戶，進行正常經(jīng)營活動的結(jié)算業(yè)務(wù)。新開銀行帳戶或?qū)σ延袔糸_通網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，需報集團財務(wù)總監(jiān)審批后方可辦理。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要任何人不準外泄。 出納人員在辦理銀行業(yè)務(wù)時，必須根據(jù)已審批的請款單辦理。對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，出納人員都有權(quán)拒絕辦理；支付合同款時，應(yīng)嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得提前支付，也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位正式書面委托，也不準改變收款單位。第四條 結(jié)算業(yè)務(wù)范圍公司與銀行發(fā)生的存貸業(yè)務(wù)結(jié)算。公司與稅務(wù)機關(guān)的繳退稅結(jié)算。公司與其他政府機關(guān)的繳撥款。公司與供貨單位、購貨單位之間有關(guān)貨款、工程勞務(wù)供應(yīng)等業(yè)務(wù)結(jié)算。公司與其他單位或個人之間的應(yīng)收應(yīng)付、暫收暫付款項的結(jié)算等。第五條 結(jié)算方式同城結(jié)算：支票結(jié)算，銀行本票結(jié)算等。異地結(jié)算：電匯、銀行匯票等。第六條 銀行票據(jù)及財務(wù)印章的保管和使用參照《中景潤集團財務(wù)印鑒與結(jié)算票據(jù)管理規(guī)定》第七條 月末財務(wù)主管必需對銀行存款帳進行審核，并與銀行對帳單核對相符，如有不符，及時查找原因，并及時做出處理，如系未達帳項原因造成的不符，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。第五章 資金控制管理 各公司實行貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目等的登記工作。 各公司應(yīng)嚴格履行貨幣資金的授權(quán)審批制度。凡涉及貨幣資金的業(yè)務(wù)，各相應(yīng)經(jīng)辦和審核、審批人員應(yīng)嚴格按相關(guān)規(guī)定的職權(quán)進行審批和辦理；經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告；對于特殊事項和意外應(yīng)急事項須臨時收付現(xiàn)金的，須按審批程序中規(guī)定的人員口頭或短信等方式同意后先予以辦理，事后及時補辦手續(xù)。禁止未經(jīng)授權(quán)操作貨幣資金。 各公司財務(wù)部需按周編制資金收支明細報表，于每周五下午四點前報送集團財務(wù)部。 公司財務(wù)部依照《會計檔案管理辦法》妥善保管各種財務(wù)會計文本（電子）資料。，財務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的財務(wù)工作全部交給接替人員，沒有辦清交接手續(xù)不得調(diào)動或者離職。六章 其他規(guī)定。，凡未盡事宜，按財務(wù)一般原則辦理，并從
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