擔保機構風險評審和項目管理(已改無錯字)
2023-02-17 12:47:58 本頁面
【正文】 分析（直接法） （ 間接法 ） 凈利潤 +折舊 2021/11/12 54 現(xiàn)金流量分析 投資活動 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 購建處置 處置固定資產(chǎn) 、 無形資產(chǎn) 、 其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金凈額 購建固定資產(chǎn) 、 無形資產(chǎn)和支付其他長期資產(chǎn)的現(xiàn)金 收回投資收到的現(xiàn)金 權益性投資 分得股利或利潤收到的現(xiàn)金 對外權益性投資支付的現(xiàn)金 債券投資 取得債務利息收入收到的現(xiàn)金 債權性投資支付的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流量分析 2021/11/12 55 現(xiàn)金流量分析 籌資活動現(xiàn)金流量分析 籌資活動 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 權益性投資 吸收權益性投資收到的現(xiàn)金 減少注冊資本支付現(xiàn)金 發(fā)債或借款 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 償付利息支付的現(xiàn)金 借款收到的現(xiàn)金 償還債務支付的現(xiàn)金 投資 分配股利或利潤支付的現(xiàn)金 籌資費用所支付的現(xiàn)金 2021/11/12 56 現(xiàn)金流量的預測 經(jīng)營活動 現(xiàn)金流量 銷售 增長速度 銷售方式 賒銷 銷售方式 、 結算周期 ， 有無變化 現(xiàn)銷 購貨 賒購 采購方式 ， 采購資金結算周期 ， 有無變化 現(xiàn)購 費用控制 折舊 計算方法有無變化 投資活動 現(xiàn)金流量 固定資產(chǎn)購置 、 處置 長期投資 籌資活動 現(xiàn)金流量 借款 銀行借款 民間借款 股利發(fā)放 政策有無變化 直接融資計劃 發(fā)行債券或新股計劃 2021/11/12 57 現(xiàn)金流出順序的分析 在正常的現(xiàn)金流出順序中，借款人如何安排其現(xiàn)金流量 銷售收入－應收項目增加＝“銷售商品得到的現(xiàn)金” 扣除銷售成本、存貨的增加＋應付項目增加＝“交易活動得到的現(xiàn)金” 扣除銷售費用、管理費用＝“營運活動得到的現(xiàn)金” 扣除繳納所得稅＝ “營運活動后剩余的凈現(xiàn)金” 支付籌資成本，包括利息和股利 償還到期貸款以免出現(xiàn)支付危機而面臨清算 為滿足生產(chǎn)需要購置長期資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)，專利技術和長期投資 現(xiàn)金不足，對外籌資 現(xiàn)金流量凈額（剩余或不足） 2021/11/12 58 關聯(lián)交易及重大事項 審查客戶與關聯(lián)企業(yè)發(fā)生的債權債務真實性 審查客戶與關聯(lián)公司發(fā)生的收入和費用，其作價是否公平合理、憑證手續(xù)是否齊全 對重大關聯(lián)交易，追查原始憑證 有無發(fā)生訴訟、主要股東變更、重組或分立等重大事項的可能。 2021/11/12 59 企業(yè)主要財務指標分析 項 目 前三年數(shù)據(jù) 當 期 同 行 業(yè) 平 均 水 平（ 或行業(yè)標準值 ） 年末 年末 年末 償債能力 資產(chǎn)負債率 營運資金 短期債務償還比率 流動比率 速動比率 利息保障倍數(shù) 盈利能力 銷售利潤率 總資產(chǎn)利潤率 凈資產(chǎn)收益率 營運能力 應收帳款周轉率 存貨周轉率 總資產(chǎn)周轉率 分 析： 2021/11/12 60 風險綜合分析 風險因素分 析 借款人 風險分析 反擔保措施 風險分析 （ 反擔保措施有效性 、 可行性 、 充分性等方面進行分析 ） 其它因素 風險分析 （ 政策 、 法律 ） 風險應對措施分析 擔保前提條件 設計避險方案 保后監(jiān)管重點 信用評級和綜合風險度 建議擔保額度 建議擔保期限 2021/11/12 61 第三部分 擔保機構的風險控制 2021/11/12 62 信用擔保機構的風險分析 ? 來自被擔保企業(yè)的風險 行業(yè)、市場、經(jīng)營、技術、財務、道德（還款意愿） ? 來自擔保機構自身的風險 業(yè)務操作、制度完善和道德風險 ? 來自合作貸款銀行的風險 貸款條件的放寬、銀企騙保、責權利不對等 2021/11/12 63 ? 來自現(xiàn)實社會、法律環(huán)境的風險 擔保機構的社會和法律環(huán)境不利于自身維權 ? 來自目前我國投融資體系不完善的風險 缺乏風險分擔、分散機制和風險退出機制 ? 來自經(jīng)濟運行周期的風險 由于宏觀經(jīng)濟運行變化引起的系統(tǒng)性風險，反映國民 經(jīng)濟運行狀況的先導性機構 2021/11/12 64 擔保機構的風險控制 一、制定科學規(guī)范的業(yè)務操作流程和業(yè)務制度來防范風險 業(yè)務操作的合規(guī)性 業(yè)務制度的先進性、完善性 項目調(diào)查、評估、審批的嚴密性、科學性 2021/11/12 65 擔保機構的風險控制 二、嚴格落實反擔保措施 選擇反擔保物的原則 易于變現(xiàn)原則 、 易于評估原則 、 易于執(zhí)行操作 、 易于觸動受保人利益原則 組合反擔保的設計 有效整合客戶信用資源，個人財產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)的打包、提供個
教學課件相關推薦
鄂ICP備17016276號-1