內(nèi)部審計(jì)入門(mén)培訓(xùn)ppt課件(已改無(wú)錯(cuò)字)
2023-02-11 16:36:48 本頁(yè)面
【正文】 內(nèi)部控制 ? 交易授權(quán)； ? 職責(zé)分工； ? 資產(chǎn)接近控制； ? 資產(chǎn)保管與記錄分離； ? 資產(chǎn)定期盤(pán)存； ? 獨(dú)立稽核 。 審計(jì)報(bào)告 ? 服務(wù)對(duì)象：管理層 ， 委托部門(mén) 、 被審計(jì)單位及其主管部門(mén) ， 審計(jì)人員本身 …… ? 質(zhì)量要求：準(zhǔn)確 、 客觀(guān) 、 清楚 、 扼要 、 完整 、及時(shí) 、 建設(shè)性 ? 格式：封面 ， 摘要報(bào)告 ， 標(biāo)題及文號(hào) ， 主送人 /單位 ， 導(dǎo)言 ， 基本情況 ， 審計(jì)發(fā)現(xiàn) ， 審計(jì)結(jié)論及審計(jì)建議 ， 審計(jì)單位名稱(chēng) ， 審計(jì)報(bào)告日期 ，簽發(fā)人 ， 主題詞 ， 抄送名單及發(fā)文信息 ， 附件 審計(jì)項(xiàng)目評(píng)價(jià)（一） ? 審計(jì)目標(biāo)是否有效達(dá)成 ? 審計(jì)項(xiàng)目是否根據(jù)計(jì)劃進(jìn)度和預(yù)算按時(shí)完成 ? 審計(jì)計(jì)劃的內(nèi)容是否翔實(shí)、豐富，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目執(zhí)行是否具有較強(qiáng)的指導(dǎo)意義，可行性如何 ? 審計(jì)證據(jù)的質(zhì)量評(píng)價(jià)，是否足以支持審計(jì)發(fā)現(xiàn)，搜集審計(jì)證據(jù)應(yīng)注意什么 審計(jì)項(xiàng)目評(píng)價(jià)（二） ? 審計(jì)程序是否符合執(zhí)業(yè)規(guī)范和流程的規(guī)定、形成的工作底稿是否完整 ? 本次審計(jì)的重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)，預(yù)期審計(jì)發(fā)現(xiàn)
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1