內(nèi)部審計(jì)入門培訓(xùn)ppt課件(參考版)
2025-01-14 16:36本頁面
【正文】 。 ? 直接責(zé)任：玩忽職守造成重大損失的責(zé)任；越權(quán)決策造成企業(yè)損失的責(zé)任；個(gè)人經(jīng)濟(jì)行為不當(dāng)?shù)呢?zé)任。 內(nèi)部審計(jì)程序（一） ? 選擇被審計(jì)單位 ? 制定審計(jì)計(jì)劃 ， 下發(fā)審計(jì)通知書 ? 初步調(diào)查 ? 現(xiàn)場審計(jì) 審計(jì)前交流會議 內(nèi)部控制測試 實(shí)質(zhì)性測試 形成審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)建議 審計(jì)結(jié)束交流會議 內(nèi)部審計(jì)程序（二） ? 復(fù)核分析審計(jì)資料 ? 撰寫審計(jì)報(bào)告 ? 分發(fā)審計(jì)報(bào)告 ? 審計(jì)建議跟蹤 跟蹤審計(jì) ? 審計(jì)項(xiàng)目評價(jià) 三級復(fù)核制度 內(nèi)部控制 ? 交易授權(quán)； ? 職責(zé)分工； ? 資產(chǎn)接近控制； ? 資產(chǎn)保管與記錄分離； ? 資產(chǎn)定期盤存； ? 獨(dú)立稽核 。 內(nèi)部審計(jì)證據(jù)（一） ? 定義： ? 內(nèi)部審計(jì)人員在從事審計(jì)活動(dòng)中 ， 通過實(shí)施審計(jì)程序所獲取的 ， 用以證實(shí)審計(jì)事項(xiàng) ， 作出審計(jì)結(jié)論和建議的依據(jù) 。 ? 提供者：內(nèi)審部總經(jīng)理。 《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》 內(nèi)部審計(jì)的職能 ? 監(jiān)督
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