[經(jīng)濟(jì)學(xué)]第五章會(huì)計(jì)憑證(已改無(wú)錯(cuò)字)
2023-02-04 23:56:47 本頁(yè)面
【正文】 張 主管 審核 出納 制單 李娟 記賬 十 百 千 合 計(jì) (大寫(xiě) ) 分 角 元 十 百 千 萬(wàn) 二級(jí)或明細(xì)科目 總賬科目 記賬 金 額 貸 方 科 目 摘 要 二級(jí)科目 一級(jí)科目 記 賬 借 方 科 目 庫(kù)存現(xiàn)金 √ 退回現(xiàn)金 其他應(yīng)收款 張三 2022 3 1 1 1 1 0 0 0 0 2 ￥ 0 0 0 02貳佰元整 張三 李四 王五 許文 √ √ ① 與貨幣資金有關(guān)的 借 : 庫(kù)存現(xiàn)金 200 貸：其他應(yīng)收款 — 張三 200 總字第 1 號(hào) 收字第 1 號(hào) Back 2022/2/1 29 轉(zhuǎn) 賬 憑 證 總字第 號(hào) 年 月 日 轉(zhuǎn)字第 號(hào) 附件 張 會(huì)計(jì)主管 審核 記賬 制單 百 千 合 計(jì) 分 角 元 十 百 千 萬(wàn) 十 二級(jí)科目 一級(jí)科目 二級(jí)科目 一級(jí)科目 金 額 記 賬 貸 方 借 方 摘 要 管理費(fèi)用 √ 報(bào)銷差旅費(fèi) 其他應(yīng)收款 張三 2022 3 1 2 1 1 0 0 0 0 8 ￥ 0 0 0 0 8 捌佰元整 張三 李四 李娟 許文√ √ ② 與貨幣資金無(wú)關(guān)的 借 : 管理費(fèi)用 800 貸：其他應(yīng)收款 — 張三 800 總字第 2 號(hào) 轉(zhuǎn)字第１號(hào) 2022/2/1 30 特例 2 ： 一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)一張憑證填不下時(shí) ,可以填多張記賬憑證，編分號(hào)。 例如： 12月 31日，結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)支出類賬戶的余額。 借：本年利潤(rùn) 27 300 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 20 000 銷售費(fèi)用 1 500 營(yíng)業(yè)稅金及附加 500 管理費(fèi)用 4 000 財(cái)務(wù)費(fèi)用 100 營(yíng)業(yè)外支出 1 000 所得稅費(fèi)用 200 可以拆成兩個(gè)復(fù)合的會(huì)計(jì)分錄 ①② ，編分號(hào)。 總字第 3 號(hào) 轉(zhuǎn)字第 2 號(hào) 2022/2/1 31 31 轉(zhuǎn) 賬 憑 證 總字第 號(hào) 年 月 日 轉(zhuǎn)字第 號(hào) 附件 張 會(huì)計(jì)主管 審核 記賬 制單 百 千 合 計(jì) 分 角 元 十 百 千 萬(wàn) 十 二級(jí)科目 一級(jí)科目 二級(jí)科目 一級(jí)科目 金 額 記 賬 貸 方 借 方 摘 要 本年利潤(rùn) 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 √ 結(jié)轉(zhuǎn)支出類賬戶 2022 12 31 3 2 2 0 0 0 0 0 0 2 6 0 0 0 0 ￥ 1 貳萬(wàn)陸仟壹佰元整 張三 李四 李娟 許文 √ √ √ ① 借：本年利潤(rùn) 26 100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 20 000 銷售費(fèi)用 1 500 營(yíng)業(yè)稅金及附加 500 管理費(fèi)用 4 000 財(cái)務(wù)費(fèi)用 100
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