【正文】 有限公司財務(wù)管理制度 1ht p:/ ww. 普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 第二十五條 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/. /susuh15北京 xx 置業(yè)有限公司財務(wù)管理制度 1ht p:/ ww. 普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 認(rèn)真做好銀行存款的管理，遵守銀行結(jié)算制度 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/:/ ww. docin. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾 組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 支票的領(lǐng)取及管理 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/:/ ww. docin. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 支票領(lǐng)?。?房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/. /susuh15北京 xx 置業(yè)有限公司財務(wù)管理制度 1ht p:/ ww. docin. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 1) 凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項，經(jīng) 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 ht tp:/ /: / 有關(guān)財務(wù)人員審核、財務(wù)經(jīng)理復(fù)核、主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取。 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/ :/2) 簽發(fā)支票的 金額超過＿＿＿元，在填寫申領(lǐng)單時，須提交符合審批程 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 ht tp:/ /: / 序的用款報告及附件（合同、采購單、計劃書等）。 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/:/ ww. docin. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 3) 領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于領(lǐng)取后 10 日內(nèi)報賬。 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 ht tp:/ /: / 4) 對末及時報賬者財務(wù)人員應(yīng)該及時督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 ht tp:/ /: / 5) 在支票有效期內(nèi)未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時退 房地產(chǎn)企 業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 ht tp:/ /: / 還財務(wù)部．對未及時歸還者財務(wù)部應(yīng)及時督促，并不予簽發(fā)新支票． 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/ :/. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 6) 持票人應(yīng)對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 ht tp:/ /: / 支票管理： 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/. /susuh15北京 xx 置業(yè)有限公司財務(wù)管理制度 1ht p:/ ww. docin. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 1) 所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額（限額）、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 ht tp:/ /: / 2) 建立銀行支票使用登記簿，詳細(xì)登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時間、號碼、 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 ht tp:/ /: / 用途、金額、領(lǐng)用人、收款單位等． 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/:/ ww. docin. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 3) 出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動表。準(zhǔn)確掌握賬戶余額，不準(zhǔn)發(fā)生 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù) 管理制度范本大全 ht tp:/ /: / 空頭、透支資金。 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/:/ ww. docin. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺 盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 4) 出納人員應(yīng)于月末填制 “銀行賬戶余額表 ”，送交財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 ht p:/ ww. :/ /主管財務(wù)的副總經(jīng)理 ，并傳至總經(jīng)理。月終前可根據(jù)公司資金變動的頻繁程度 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/ :/和公司業(yè)務(wù)的需要，按照主管財務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時報送． 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/ :/. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 5) 按時于月末填制 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ”交財務(wù)部副經(jīng)理（主管會計 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 ht p:/ ww. :/ /工作）審核，對未達(dá)帳項要認(rèn)真查對，及時入賬。 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/:/ ww. docin. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 6) 出納人員應(yīng)及時申購支票，并妥善保管。 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度 范本大全 ht tp: /:/ 7) 公司財務(wù)專用章、法人章分專人妥善保管。 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 ht tp: /: / 8) 作廢的支票，要及時注明 “作廢 ”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 ht p:/ ww. :/ / 第二十六條 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/. /susuh15北京 xx 置業(yè)有限公司財務(wù)管理制度1ht t p:/ 采用銀行匯票，匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴(yán)格按照《票據(jù) 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/:/. docin. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/ :/第二十七條 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/. /susuh15北京 xx 置業(yè)有限公司財務(wù)管理制度 1htp:/ ww. docin. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/:/. docin. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調(diào)節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/ :/表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實相符。 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/:/ ww. docin. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 第二節(jié) 應(yīng)收及預(yù)付款管理 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 htp:/:/ ww. docin. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 第二十八條 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/. /susuh15北京 xx 置業(yè)有限公司財務(wù)管理制度1ht t p:/應(yīng)收賬款的管理規(guī)定如下： 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/:/ ww. docin. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 應(yīng)收款的發(fā)生：公司在決定提供信用于客戶之前，應(yīng)對該客戶的資信 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制 度范本大全 :/ :/. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，并按相應(yīng)的權(quán)限批準(zhǔn)信用額度，最終由總經(jīng)理決定是否對 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/ :/客戶提供商業(yè)信用。 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/:/ ww. docin. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 計財部應(yīng)認(rèn)真登記客戶往 來臺帳，按照應(yīng)收單位、部門或個人分別核算， 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/ :/. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 6房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/. /susuh15北京 xx 置業(yè)有限公司財務(wù)管理制度 1ht p:/ ww. htp:/. docin. /susuh15北京 xx 置業(yè)有限公司財務(wù)管理制度 1ht p:/ ww. 及時核對、催收應(yīng)收款項。應(yīng)根據(jù)客戶的欠款情況，分析其信譽(yù)程度，及時采取 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/ :/相應(yīng)的措施收回欠款。 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/:/ ww. docin. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 所有應(yīng)收帳項均按帳齡基準(zhǔn)記存。公司負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的財務(wù)人員必須 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/ :/. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖 反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 經(jīng)常核查所有應(yīng)收帳項（至少每月一次），確定每項賬款的可收性，并每月編 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/ :/制帳齡賬目分析，財務(wù)經(jīng)理審核。此分析將作為設(shè) 立壞帳準(zhǔn)備及壞帳確認(rèn)的基 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/ :/準(zhǔn)。 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/. /susuh15北京 xx 置業(yè)有限公司財務(wù)管理制度 1ht p:/ ww. 公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)驗確定其本年度每月壞帳應(yīng)計項目。該應(yīng)計項目將作為 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/ :/. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 計提壞帳準(zhǔn)備的基礎(chǔ)，并每半年進(jìn)行調(diào)整，以反映目前狀況。 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/ :/. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 公司負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的財務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常與信用客戶保持聯(lián)系，按期填制 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/ :/. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 并發(fā)送催帳通知單，與業(yè)務(wù)人員合作進(jìn)行賬款的催收，對業(yè)務(wù)人員催收賬款進(jìn) 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/ :/行督促和監(jiān)督。 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/. /susuh15北京 xx 置業(yè)有限公司財務(wù)管理制度 1ht p:/ ww. docin. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 所有被視為無法收回的應(yīng)收賬款將根據(jù)實際金額計入壞帳損失。壞帳 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 htp:/ :/. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 確認(rèn)還應(yīng)考慮以下條件： 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/:/ ww. docin. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組 翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 1) 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收入回； 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 ht tp:/ /: / 2) 債務(wù)人逾期末履行償債義務(wù)超過三 年仍不能收回。 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 ht tp:/ /: / 公司財務(wù)經(jīng)理應(yīng)每季檢查應(yīng)收賬款， 100 萬元以下的壞賬經(jīng)主管財務(wù) 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/ :/. /susuh15目具餓浪捏爬普勘獺盲弦惱翹汾組翱嚷卉休捆梭闖反棍噴準(zhǔn)佬慚奠測天籮頁灘鴻鯨鞘僅靠磕夠卜唁齋魂謾清緊朗燼氓贖況帖棟挫玲律偷耶嘿醞郝鳥乘 的副總經(jīng)理和總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)后，可作為壞帳處理。 100 萬元以上的壞帳，應(yīng) 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/ :/由董事會確定后才可進(jìn)行處理。所有處理的壞帳，均應(yīng)撰寫情況摘要匯總到董 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/ :/事會。 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度范本大全 :/. /susuh15北京 xx 置業(yè)有限公司財務(wù)管理制度 1ht p:/ ww. 公