【正文】 銷售科 成品庫 采購(gòu)科 生產(chǎn) 2 車間 生產(chǎn) 1 車間 第三節(jié) 銷售 管理 項(xiàng)目建成后，公司將加強(qiáng)營(yíng)銷隊(duì)伍建設(shè)，并 組織建一支外銷營(yíng)銷隊(duì)伍， 不斷優(yōu)化銷售機(jī)制，在銷售體制和市場(chǎng)營(yíng)銷上做到“活而靈”，定人定量，把產(chǎn)品的銷售量與個(gè)人的業(yè)績(jī)、收入水平掛鉤，使公司產(chǎn)品的輻射面不斷擴(kuò)大，達(dá)到生產(chǎn)能力與銷售能力相適應(yīng)。與此同時(shí)公司始終 以最好的質(zhì)量、合理的價(jià)格、優(yōu)質(zhì)服務(wù)和科學(xué)的廣告策劃樹立企業(yè)形象， 為企業(yè)產(chǎn)品不斷走向全國(guó)和世界提供條件。 第四節(jié) 人員培訓(xùn) 為了適應(yīng)新型現(xiàn)代化設(shè)備的需要，需認(rèn)真加強(qiáng)對(duì)人員的培訓(xùn)，以提高干部和工人的生產(chǎn)管理水平和技術(shù)水平。本項(xiàng)目是國(guó)內(nèi)當(dāng)前較為先進(jìn)的設(shè)備，上崗 操作和設(shè)備保全、保養(yǎng)人員應(yīng)具有一定的專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)、操作技能和高效的責(zé)任感。主要專業(yè)人員和技術(shù)工種在相關(guān)區(qū)域招聘，可迅速使企業(yè)生產(chǎn)達(dá)到一定水平。 在設(shè)備安裝、調(diào)試階段，應(yīng)有相應(yīng)設(shè)備廠家人員來廠指導(dǎo)，以保證在設(shè)備安裝調(diào)試后能保質(zhì)保量生產(chǎn)出高檔次的產(chǎn)品，并能順利投入正常生產(chǎn)。 第五節(jié) 建設(shè)進(jìn)度 為 了縮短建設(shè)周期，早日發(fā)揮投資效益，首先要組織一個(gè)強(qiáng)有力的項(xiàng)目建設(shè) 領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，編制包括前期工作、資金籌 措、設(shè)備訂貨、施工、安裝和職工培 訓(xùn)等統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃，使各部門按照網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃密切協(xié)同配合，對(duì)項(xiàng)目建設(shè) 工作實(shí)施科學(xué)管理 ，實(shí)現(xiàn)本項(xiàng)目用 12 個(gè)月時(shí)間全部完成。 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度安排計(jì)劃表（ 甘特圖） 年份 月份 名稱 2021年 2021年 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 編制可行性報(bào)告 完成初步設(shè)計(jì)及審批手續(xù) 技術(shù)交流、設(shè)備考察、訂貨 施工圖設(shè)計(jì) 土建施工 職工培訓(xùn) 設(shè)備安裝、調(diào)試 試產(chǎn)、考核 竣工驗(yàn)收 項(xiàng)目按整個(gè)項(xiàng)目壽命 周期 15 年 ，其中建設(shè)期 1 年，投資期 1年，正常生產(chǎn)期 13年 。 第 九 章 投資估算與資金籌措 第一節(jié) 投資估算 項(xiàng)目建設(shè)固定資產(chǎn)投 資估算總額 3150 萬元，其中購(gòu)置 設(shè)備及安裝 1845 萬元，建廠房、倉庫等土建投資 1275 萬元，30 萬元為前期工作費(fèi)用。 流動(dòng)資金根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及工廠產(chǎn)品方案，按工廠的設(shè)計(jì)規(guī)模，年總銷售收入 5115 萬元，參照一般行業(yè)的先進(jìn)要求和企業(yè)近年來流動(dòng)周轉(zhuǎn)水平，流動(dòng)資金總量估算為 1200萬元，項(xiàng)目建設(shè)的總投資估算為 4350萬元。 項(xiàng)目投入總資金匯總表 序號(hào) 工 程和費(fèi)用名稱 投資額 (萬元 ) 比重 (%) 估 算 說 明 1 建設(shè)投資 3150 建設(shè)投資靜態(tài)部分 3150 建筑工程費(fèi) 1275 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 1757 安裝費(fèi) 88 按設(shè)備費(fèi)用 5%計(jì)算 不可預(yù)見費(fèi) 0 前期工作費(fèi)用 3150 建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分 0 建設(shè)期利息 0 2 流動(dòng)資金 1200 3 項(xiàng)目投入總資金 4350 100 第二節(jié) 資金運(yùn)用及資金籌措 （一）項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 3150萬元全部由企業(yè)自籌。 （二）項(xiàng)目流動(dòng)資金估算為 1200 萬元，根據(jù)項(xiàng)目的進(jìn)度由企業(yè)自籌解決，用 于企業(yè)生產(chǎn)流動(dòng)周轉(zhuǎn)。 第十章 財(cái)務(wù)效益分析 第一節(jié) 銷售收入估算 項(xiàng)目投產(chǎn)后產(chǎn)品產(chǎn)量為 1100 噸鋰電池負(fù)極材料 ，按現(xiàn)有市場(chǎng)行情，以及企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)成本構(gòu)成，確定 碳素出廠價(jià)為 46500 元 ／噸，通過估算年總產(chǎn)品銷售收入可達(dá)到 5115萬元。 第二節(jié) 成本費(fèi)用估算 原輔材料費(fèi)用，按現(xiàn)市場(chǎng)的行情價(jià)格計(jì)算，全年為。 項(xiàng)目建設(shè)完成，按動(dòng)力設(shè)計(jì)要求，項(xiàng)目總的設(shè)備裝機(jī)容量為 5000KW，電力價(jià)格為 元／度，地方電價(jià)水平估算。 公司員工（生產(chǎn)工人和管理人員）工資及福利平均按每 人每年 18000元計(jì)算，其中包括“兩金”。 折舊費(fèi)按固定資產(chǎn)形成率 95%， 殘值率 10%，折舊年 限取值 14 年。 年修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊的 50%計(jì)算。 管理費(fèi) 按銷售收入的 1%計(jì)算 。 科技研發(fā)經(jīng)費(fèi)提出按銷售收入的 2%計(jì)算 。 銷售費(fèi) 按銷售收入的 3%計(jì)算。 通過成本估算，項(xiàng)目建設(shè)企業(yè)投產(chǎn)正常年份的總成本為 萬元， 其中經(jīng)營(yíng)成本為 萬元，年總固定成 本為 ，年總變動(dòng)成本為 。 第三節(jié) 增值稅 增值稅按國(guó)家的稅收政策，享受當(dāng)?shù)卣畬?duì)企業(yè)的優(yōu)惠政策。 產(chǎn)品增值稅按國(guó)家的稅收政策，按 17%稅率計(jì)算，原材料進(jìn)項(xiàng)稅按 17%進(jìn)項(xiàng)稅率抵扣。 銷項(xiàng)稅 =銷售收入 17%247。 =5115萬元 17%247。 = 進(jìn)項(xiàng)稅 =原材料進(jìn)價(jià)金額 17%247。 = 17%247。 = 應(yīng)繳稅金額 =銷項(xiàng)稅 進(jìn)項(xiàng)稅 = = 年繳增值稅 萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的5%計(jì) 取，教育費(fèi)附加按增值稅的 3%計(jì)取，這兩項(xiàng)累計(jì)為 萬元，稅收及附加總額為 。 第四節(jié) 總利潤(rùn)估算 年總利潤(rùn)＝估算銷售收入－總成本－稅金 ＝ 5115萬元－ － ＝ 第五節(jié) 企業(yè)所得稅 企業(yè)所得稅稅率為 25%（根據(jù)新的稅收政策，從 2021 年1月 1日?qǐng)?zhí)行），項(xiàng)目正常生產(chǎn)年繳納所得稅為 萬元，稅后利潤(rùn)為 。 企業(yè)所得稅 = 25% = 稅后利潤(rùn) = = 第六節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 根據(jù)附表《現(xiàn)金流量表（全部投資）》可計(jì)算得： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 IRR(所得稅后 )為 %，另外計(jì)算可得項(xiàng)目在社會(huì)基準(zhǔn)利率 10%的條件下 (所得稅后 )項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值NPV為 ，投資回收期 (所得稅后 )IRP為 ；財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (所得稅前 )IRR 為 %，項(xiàng)目在社會(huì)基準(zhǔn)利率 10%的條件下 (所得稅前 )凈現(xiàn)值 NPV 為 萬元，投資回收期 (所得稅前 )IRP 為 。 投資利潤(rùn)率和投資利稅率 根據(jù)《損益表》計(jì)算得出： 投資利潤(rùn)率 =生產(chǎn)期年平均利潤(rùn)總額 247。 投資總額 100% = 247。 4350萬元 100% =% 投資利稅率 =生產(chǎn)期年平均稅總額 247。 投資總額 100% = 247。 4350萬元 100% =% 投資收益率和利稅率 總投資收益率（ ROI） =（ EBIT247。 TI） 100% =（ 247。 4350萬元）100% =% 資本金凈收益率（ ROE） =(NP247。 EC) 100% =(247。 4350萬元 )100% =% 有關(guān)社會(huì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo) A)、就業(yè)效果指標(biāo) =新增就業(yè)人數(shù) 247。 項(xiàng)目總投資 =120人 247。 4350萬元 = /萬元 B）、國(guó)家收益分配比重 =項(xiàng)目上繳地方財(cái)政 收益 247。 項(xiàng)目總收益 100% = 247。 4350萬元 100% =% 單位投資占地 =項(xiàng)目土地占用量 /項(xiàng)目總投資 =33350㎡ /4350萬元 =㎡ /萬元 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表 （ 1）現(xiàn)金流量表（全部投資）見基本報(bào)表 。 （ 2）損益表，見基本報(bào)表 。 第七節(jié) 不確定性分析 生產(chǎn)能力利用率（ BEP） =固定總成本247。（銷售收入－銷 售稅金－變動(dòng)總成本） 100% =247。（ 5115－ － ） 100% =% 即當(dāng)項(xiàng)目產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %時(shí)，項(xiàng)目盈虧達(dá)到平衡 ,因此 ,項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 第十 一章 結(jié)論及建議 項(xiàng)目建設(shè)形成規(guī)模工廠， 所生產(chǎn)的產(chǎn)品，在炭素行業(yè)的產(chǎn)品品質(zhì)上提高了更高的檔次，為 企業(yè)發(fā)展提供必要的條件，對(duì)鋰電池產(chǎn)業(yè) 今后的發(fā)展具有深遠(yuǎn)的影響。 從自然資源、市場(chǎng)發(fā)展、技術(shù)的可行性等方面，項(xiàng)目的投