技改項(xiàng)目可行性報(bào)告(已改無(wú)錯(cuò)字)
2022-10-05 10:55:58 本頁(yè)面
【正文】 生產(chǎn)成本估算 10 原材料及動(dòng)力消耗所占成本（以生產(chǎn)一噸活性炭計(jì)）見(jiàn)表 7 表 7：每噸活性炭原材料及動(dòng)力消耗及所占成本 項(xiàng)目 規(guī)格 單耗 單價(jià)（元 /噸） 成本（元 /噸） 備注 木屑 20% 15 50 750 到廠價(jià) 煤 6000 大卡 /千克 3 340 1020 到廠價(jià) 電 500度 /噸 300 水 30 100 包裝 φ 500 1000 50 套 /噸 3 元 /套 150 合計(jì) 2320 產(chǎn)品成本估算 ① 原材料及動(dòng)力消耗價(jià) 原材料及動(dòng)力消耗費(fèi)見(jiàn)表 7。原材料及動(dòng)力消耗費(fèi)用每噸是 2320 元。 ②生產(chǎn)工人工資及附加費(fèi) 技改車間工人 77 人，加管理人員 9 人合計(jì) 86 人。年產(chǎn)木炭以 3000T 計(jì)。每人每月平均工資 600 元，附加費(fèi)以 30%計(jì)為 180 元 ，則不同產(chǎn)量的生產(chǎn)工人工資及附加費(fèi)的計(jì)算如下： 生產(chǎn)工人工資及附加費(fèi) =（生產(chǎn)工人每年平均工資 +附加費(fèi)） 12 247。 產(chǎn)品的年產(chǎn)量生產(chǎn)工人人數(shù) = （ 600 ） 12 247。 年產(chǎn)量 86= 元 /噸 ③車間經(jīng)費(fèi) 技改車間固定資產(chǎn) 1500 萬(wàn)元，折舊費(fèi)按 10%計(jì)，大、中、小修理費(fèi)以 3%計(jì)，車間管理費(fèi)按 1%計(jì)，則不同產(chǎn)品車間經(jīng)費(fèi)計(jì)算如下： 車間折舊費(fèi) =車間固定資產(chǎn)247。產(chǎn)品產(chǎn)量折舊率 =15000000247。 3000 10% =500 元 /噸 大、中、小修理費(fèi) =車間固定資產(chǎn)247。產(chǎn)品產(chǎn)量修理費(fèi)用率 = 15000000247。 3000 3% =150 元 /噸 車間管理費(fèi) =車間固定資產(chǎn)247。產(chǎn)品產(chǎn)量管理費(fèi)用率 =15000000247。 3000 1% = 50 元 /噸 ④車間成本 車間成本 = 車間折舊費(fèi) + 大、中、小修理費(fèi) + 車間管理費(fèi) + 原材料動(dòng)力費(fèi) +工人工資及附加費(fèi) =500 + 150 + 50 + 2320 + = 元 /噸 ⑤ 企業(yè)管理費(fèi) 企業(yè)管理費(fèi)用率以車間成本 5%計(jì) 企業(yè)管理費(fèi) = 車間成本 5% = 5% = 元 /噸 ⑥工廠成本 工廠成本 = 車間成本 + 企業(yè)管理費(fèi)用 = += 元 /噸 ⑦銷售費(fèi)用 銷售費(fèi)用率 2% 銷售費(fèi)用 = 工廠成本 2% = 2% = 元 /噸 11 ⑧工廠完全成本 = + 34= 元 /噸 不同產(chǎn)量生產(chǎn)成本估算 不同產(chǎn)量生 產(chǎn)成本估算見(jiàn)表 8 表 8 不同產(chǎn)量生產(chǎn)成本估算 序 號(hào) 年生產(chǎn)力 成 本 項(xiàng) 目 1500 T 2020 T 3000 T 可變 資本 固定 資本 合計(jì) 可變 資本 固定 資本 合計(jì) 可變 資本 固定 資本 合計(jì) 1 原材料、動(dòng) 力費(fèi)（元） 2320 2320 2320 2 工資及附加費(fèi)（元） 3 車間折舊費(fèi)（元） 1000 750 500 4 大、中、小修理費(fèi)（元） 300 225 150 5 車間管理費(fèi)（元） 100 75 50 6 車間成本 （元） 2320 2320 2320 7 企業(yè)管理費(fèi)（元） 8 工廠成本 （元） 2320 2320 2320 9 銷售費(fèi) 89． 4 79． 2 10 工廠完全成本（元） 2409． 4 2149． 4 2399． 2 1641． 1 11 總銷售成本（萬(wàn)元） 企業(yè)收益估算 銷售收入、成本、銷售稅金及利潤(rùn)（見(jiàn)表 9） 序號(hào) 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 合計(jì) 1 年產(chǎn)量（ T） 1500 3000 3000 3000 10500 2 單位售價(jià)（元 /噸） 5500 5500 6000 6000 3 年收入（萬(wàn)元） 825 1650 1800 1800 6075 4 單位 成本（元 /噸） 5 年總成本（萬(wàn)元） 683 1056 1056 1056 6 年稅金（萬(wàn)元） 66 132 144 144 7 年利潤(rùn)（萬(wàn)元） 76 462 600 600 有表 9 可見(jiàn)主產(chǎn)品 3000 噸活性炭年產(chǎn)值 1800 萬(wàn)元，總稅金 144 萬(wàn)元年，總利潤(rùn) 600 萬(wàn)元。 副產(chǎn)品銷售的收入、稅金及利潤(rùn)見(jiàn)表 10 表 10 副產(chǎn)品銷售的收入、稅金及利潤(rùn) 12 副產(chǎn)品 項(xiàng)目 木焦油 木醋液 木煤氣 年產(chǎn)量（噸） 2700 6750 810 萬(wàn) m179。 單位售價(jià)（元 /噸） 3000 2020 1 元 / m179。 年收入（萬(wàn)元） 810 1350 810 年稅金（萬(wàn)元） 108 年利潤(rùn)（萬(wàn)元） 1242 由此表可見(jiàn)副產(chǎn)品的年總產(chǎn)值 2970 萬(wàn)元，年總利潤(rùn) 2734 萬(wàn)元，稅金 萬(wàn)元。 技改項(xiàng)目總利潤(rùn)、總稅收 年產(chǎn) 3000 噸活性炭每年的總產(chǎn)值為 4770 萬(wàn)元，年稅金 萬(wàn)元，年利潤(rùn) 3332 萬(wàn)元。 盈余平衡點(diǎn)的計(jì)算 F BE
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