【正文】 5%計 企業(yè)管理費 = 車間成本 5% = 5% = 元 /噸 ⑥工廠成本 工廠成本 = 車間成本 + 企業(yè)管理費用 = += 元 /噸 ⑦銷售費用 銷售費用率 2% 銷售費用 = 工廠成本 2% = 2% = 元 /噸 11 ⑧工廠完全成本 = + 34= 元 /噸 不同產(chǎn)量生產(chǎn)成本估算 不同產(chǎn)量生 產(chǎn)成本估算見表 8 表 8 不同產(chǎn)量生產(chǎn)成本估算 序 號 年生產(chǎn)力 成 本 項 目 1500 T 2020 T 3000 T 可變 資本 固定 資本 合計 可變 資本 固定 資本 合計 可變 資本 固定 資本 合計 1 原材料、動 力費（元） 2320 2320 2320 2 工資及附加費（元） 3 車間折舊費（元） 1000 750 500 4 大、中、小修理費（元） 300 225 150 5 車間管理費（元） 100 75 50 6 車間成本 （元） 2320 2320 2320 7 企業(yè)管理費（元） 8 工廠成本 （元） 2320 2320 2320 9 銷售費 89． 4 79． 2 10 工廠完全成本（元） 2409． 4 2149． 4 2399． 2 1641． 1 11 總銷售成本（萬元） 企業(yè)收益估算 銷售收入、成本、銷售稅金及利潤（見表 9） 序號 項目 第一年 第二年 第三年 第四年 合計 1 年產(chǎn)量（ T） 1500 3000 3000 3000 10500 2 單位售價（元 /噸） 5500 5500 6000 6000 3 年收入（萬元） 825 1650 1800 1800 6075 4 單位 成本（元 /噸） 5 年總成本（萬元） 683 1056 1056 1056 6 年稅金（萬元） 66 132 144 144 7 年利潤（萬元） 76 462 600 600 有表 9 可見主產(chǎn)品 3000 噸活性炭年產(chǎn)值 1800 萬元，總稅金 144 萬元年，總利潤 600 萬元。木焦油儲槽 1000 m179。 供水 廠區(qū)已有水井 （ 5T/h）一臺，與自來水公司聯(lián)網(wǎng)供水。 項目前期進展情況： 原 3000噸活性炭項目已立項，在廠區(qū)規(guī)劃完畢，現(xiàn)有廠房已預留一部分，現(xiàn)有電力、水源已具備，場地已進行了平整，完成了市場調(diào)研和 3000 噸活性 5 炭的銷售對接工作。通過技改就可以很好地解決這個問題。 資產(chǎn)情況 到目前為至，資產(chǎn)總額 1076萬元，其中固定資產(chǎn) 506萬元，流動資產(chǎn) 320萬元，無形資產(chǎn) 250萬元， 3000 噸 /年機制木炭生產(chǎn)線一條（包括木焦油、木煤氣、木醋液等）， 630千伏安的變壓器 1臺、 3噸蒸汽鍋爐 1臺、 500 立方米消防水池一座。 人員狀況 3 現(xiàn)有技術人員：高級工程師林產(chǎn)化工專家 2 人、工程師和助理工程師 9人、技師 2 人。生產(chǎn)的木煤氣為綏芬河居民提供生活用的燃氣氣源，為綏芬河市成為我國“生物質(zhì)能源應用樣板城市”創(chuàng)造物質(zhì)條件；開發(fā)木醋液運用新的領域特別是有機肥、有機農(nóng)藥方面的應用為本企業(yè)做強做大，提高綜合實力打牢經(jīng)濟基礎；為改變我國物理法活性炭的生產(chǎn)方式，增強國際競爭力提供有力的技術保障。 資金計劃安排： 2020 年 2 月 100萬元、 3月 300 萬元、 5 月 500萬元、 7月 500萬元、 9月 200萬元、 11 月 200萬元。也是針對小炭廠煙氣污染而設立的化工企業(yè)。原材料及動力消耗費用每噸是 2320 元。 盈余平衡點的計算 F BER = 式中 BER 盈余平衡點生產(chǎn)量 F 年總固定成本 P 單位產(chǎn)品銷售價 PV V 單位產(chǎn)品可變成本 1720 2020 BER = = 935 （噸） 6000 – 2320 由上計算可見當年活性炭產(chǎn)量達 935 噸時本技改項目就不會虧損，這里沒有考慮副產(chǎn)品的產(chǎn)值和利潤。 本項目是變廢為寶，變害為利，利國利民的好項目。木焦油是難得的化工原料，廣泛用于加工香精、香 料。產(chǎn)品產(chǎn)量管理費用率 =15000000247。 500 1000 m179。 技改工程項目 技改工程車間平面布置圖 技改工程車間平面布置示意圖（見圖 1） 6 60 米 30米 圖 1 1— 干燥炭化爐 2— 流態(tài)化活化爐 3— 精致工序 4— 活性炭干燥 5— 磨粉工序 6— 包裝工序 7— 冷凝系統(tǒng) 8— 木煤氣柜 9— 木醋液罐 10— 木焦油罐 土建工程項目 技改土建工程項目見表 1 表 1 技改土建工程項目 序號 項目名稱 面積（平方米） 結構特征 備注