財政資金管理制度-閱讀頁
2025-06-03 03:00本頁面
【正文】 字報主管局長批準后 國庫股 撥款。 四、對鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來和現(xiàn)金調(diào)度 每月初 ， 國庫股根據(jù)收入進度和鄉(xiāng)鎮(zhèn)補助上解項目、追加支出指標等因素 ， 編制應(yīng)返鄉(xiāng)鎮(zhèn)現(xiàn)金明細表，提出返還鄉(xiāng)鎮(zhèn)現(xiàn)金初步意見，主管局長審核簽字報局長審批后撥款。 五、特設(shè)專戶支出 上級財政部門規(guī)定“建立專賬，開設(shè)專戶”的資金，業(yè)務(wù)股室根據(jù)預(yù)算指標提出用款計劃，國庫股長和主管局長審核簽字 報 局長批準后，國庫股向特設(shè)專戶劃撥資金；業(yè)務(wù)股室撥 付專項資金時， 嚴格按評審、招投標等程序?qū)嵤╉椖浚?項目單位應(yīng)提供有關(guān)資料和領(lǐng)款憑證，經(jīng)主管局長審批后國庫股撥款。 六、銀行賬戶管理 建立財政資金國庫集中收付制度，實行國庫單一賬戶管理體制。 設(shè)立的銀行賬戶，只限本單位使用，不準出借或轉(zhuǎn)讓。 銀行賬戶預(yù)留印鑒實行分管制度。 各業(yè)務(wù) 股室經(jīng)管人員負責(zé)及時從開戶銀行或國庫股取得 6 對賬單，單位負責(zé)人 會同經(jīng)管人員每月核對銀行存款賬面余額與銀行（國庫股）實際存款余額，無誤后共同在對賬單上簽字，如有未達賬項，編制“存款余額調(diào)節(jié)表”，并共同在“調(diào)節(jié)表”上簽字。 八、復(fù)核 各股室負責(zé)人必須及時對會計人員編制的記賬憑證進行復(fù)核，并在記賬憑證復(fù)核欄簽字蓋章，未經(jīng)復(fù)核的記賬憑證不得登記入賬。 十 、 經(jīng)濟公司、農(nóng)業(yè)公司 、投資公司、擔(dān)保公司 投放財政信用資金 、 投資建設(shè)項目 、 開展擔(dān)保業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)支出
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