郵儲(chǔ)銀行財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作的指導(dǎo)意見(jiàn)-閱讀頁(yè)
2025-06-03 03:06本頁(yè)面
【正文】 分解， 并 落實(shí)到 二級(jí)支行 ， 收入預(yù)算 形成上下統(tǒng)一的編制 下達(dá) 口徑。 發(fā)展性費(fèi)用 預(yù)算部分 ， 由省分行集中管理、 統(tǒng)一配置、 分級(jí)核算， 按“誰(shuí)受益、誰(shuí)承擔(dān)”的原則，分期分批的 劃分 到 地市分行。 （三 ） 有效配備發(fā)展性費(fèi)用， 保障業(yè)務(wù)發(fā)展需要 發(fā)展性費(fèi)用是指根據(jù)整體發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)， 由 省行集中管理、統(tǒng)一安排的成本費(fèi)用資源。發(fā)展 性 費(fèi)用 在 預(yù)算 編制 上， 根據(jù)業(yè)務(wù)部門歸口管理的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和職能部門 歸口管理 網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)發(fā)展規(guī)劃 ，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部門 統(tǒng)一匯總 測(cè)算、預(yù)計(jì)全年發(fā)展費(fèi)用， 并 提交 預(yù)算委員會(huì) 審批 核定 ；在日常管理中， 根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展 實(shí)際情況 和網(wǎng)點(diǎn)建設(shè) 實(shí)施情況逐批逐級(jí)配置費(fèi)用計(jì)劃 ， 提高發(fā)展費(fèi)用的集中使用效應(yīng)，確保全省戰(zhàn)略規(guī)劃逐步實(shí)施 。 —— 績(jī)效工資及相應(yīng)的福利費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)、績(jī)效勞務(wù)性支出 由省行人力資源部根據(jù)省分行工資及勞務(wù)性支出績(jī)效考核方案 ，統(tǒng)一測(cè)算 績(jī)效工資和勞務(wù)性支出，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部門 追加績(jī)效工資和勞務(wù)性支出、福利費(fèi)及教育經(jīng)費(fèi)的費(fèi)用計(jì)劃。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一 6 匯總 測(cè)算 營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)算 ，報(bào)預(yù)算委員會(huì)審核批準(zhǔn)。 地市分行要根據(jù)省分行的營(yíng)銷計(jì)劃制定本行的 方案 ，要 明確主要營(yíng)銷客戶、具體營(yíng)銷項(xiàng)目，將要采取的營(yíng)銷方式，預(yù)計(jì)將發(fā)生的營(yíng)銷金額，預(yù)測(cè)投入產(chǎn)出結(jié)果等， 提高營(yíng)銷費(fèi)用 集中使用效應(yīng)， 弱化簡(jiǎn)單依賴資源投入營(yíng)銷客戶、維護(hù)客戶關(guān)系的傳統(tǒng)做法。 業(yè)務(wù)宣傳及廣告費(fèi)全省 集中管理， 控制比例為自營(yíng)收入的 %，地市分行控制比例為營(yíng)業(yè)收入的 %。包括：房租取暖費(fèi)、裝修費(fèi)、低值易耗的機(jī)具設(shè)備費(fèi)用。 （四） 合理安排日常性費(fèi)用，保證機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)正常運(yùn)營(yíng) 日常性費(fèi)用是指機(jī)構(gòu)日常運(yùn)營(yíng) 必要 的成本費(fèi)用。 在日常費(fèi)用的安排上，地市分行要依據(jù) 收入預(yù)算目標(biāo)、 相關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、當(dāng)?shù)匚飪r(jià)水平、機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的實(shí)際需求 等因素 ，編制成本費(fèi)用預(yù)算， 安排好成本費(fèi)用 計(jì)劃。 —— 分期攤銷的費(fèi)用， 包括房租、 裝修費(fèi) 、車輛租賃費(fèi)、設(shè) 7 備租賃費(fèi)等，根據(jù)合同規(guī)定，按相應(yīng)的 立項(xiàng)建設(shè)網(wǎng)點(diǎn)下達(dá)的投資計(jì)劃和相應(yīng)分?jǐn)偙嚷蔬M(jìn)行攤銷。 —— 日常營(yíng)業(yè)費(fèi)用， 包括 安全防衛(wèi)費(fèi) 、 水電取暖費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)、 物業(yè)管理費(fèi)、 郵寄費(fèi)等， 根據(jù)上年實(shí)際支出 ， 考慮物價(jià)上漲因素，合理預(yù)計(jì)和安排。 —— 日常性辦公費(fèi)用 ， 要與分行實(shí)際需要相符合， 嚴(yán)格控制會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)等管理性費(fèi)用的 增長(zhǎng)。 —— 稅收成本 ， 根據(jù)稅法規(guī)定的計(jì)稅基數(shù)和稅率，籌劃稅收支出 ， 降低稅收 成本。 —— 資產(chǎn)減值 損失， 目前主要是根據(jù)銀監(jiān)會(huì)和總行有關(guān)規(guī)定計(jì)提貸款減值損失。
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