第五章-貸款業(yè)務-閱讀頁
2024-11-19 22:12本頁面
【正文】 分為短期信貸、中長期信貸和銀 團貸款三種。 中長期信貸：買方信貸、賣方信貸和福費廷等。,39,第四節(jié) 貸款信用風險管理,一﹑信用分析 二﹑信用分析技術(shù) 三﹑貸款損失的控制與處理,40,一﹑信用分析,信用分析是對借款人的道德品（haracter） 資本實力(Capital)、還款能力(Capacity)、擔保 (Collateral)及環(huán)境條件(Condition)等進行系統(tǒng) 分析，以確定是否給予貸款及相應的貸款條件。,41,一﹑信用分析,（一）借款人品格 （二）借款人能力 （三）企業(yè)資本 （四）貸款擔保 （五）借款人經(jīng)營的環(huán)境條件,42,二﹑信用分析技術(shù),（一）財務報表分析 （二）財務比率分析 （三）現(xiàn)金流量分析,43,（一）財務報表分析,財務報表分析主要是對資產(chǎn)負債表、損益表和財務 狀況變動表進行分析。財務報表分析的重點是： 資產(chǎn)項目 負債及資本項目 損益表的分析 財務狀況變動表分析 (見教材128130通過財務比率分析，可以了解企業(yè)的經(jīng) 營狀況、債務負擔、盈利能力，從而據(jù)此評判企 業(yè)的償債能力。,45,（二）財務比率分析（教材130135）,流動性比率——是衡量企業(yè)短期償債能力的指標，主要包括流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率。 負債程度比率——負債比率、負債凈值比率、流動負債率、流動資產(chǎn)率、股東權(quán)益比率和償還能力比率。,46,（三）現(xiàn)金流量分析,問題的提出：一家盈利企業(yè)可能因為不能償還到期債務而面臨清算（破產(chǎn)）；而一家虧損企業(yè)卻因為能夠償還銀行貸款并繼續(xù)維持生存？ 一般而言，判斷一家企業(yè)能否歸還銀行貸款，僅看其 盈利能力是不全面的。因此，借款人 最關(guān)心的應該是借款企業(yè)的現(xiàn)金流量。,47,（三）現(xiàn)金流量分析,現(xiàn)金流量——指現(xiàn)金（現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物）的流入和流出量的總稱。 現(xiàn)金流流量表的編制和分析 分析現(xiàn)金流量的最重要指標是“現(xiàn)金凈流量”，即現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量的差額。,48,三﹑貸款損失的控制與處理,（一）貸款分類 （二）不良貸款發(fā)生的跡象 （三）不良貸款的控制與處理,49,（一）貸款分類（見教材137頁）,傳統(tǒng)分類——四級分類 正常和不良（一逾兩呆：逾期、呆滯和呆賬）；劃分 標準：貸款是否超過合約規(guī)定的期限；缺點是不能準確評 價貸款的風險程度。依據(jù)貸款本身的風險程度和償還的可 能性將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五大類， 并分別計提貸款損失準備金。,50,（二）不良貸款發(fā)生的跡象,企業(yè)在銀行賬戶上反映的預警信號（如要求借款用于償還貸款、經(jīng)常出現(xiàn)透支等） 從企業(yè)財務報表上反映的預警信號（如應收款和存貨激增等） 在企業(yè)人事管理及與銀行的關(guān)系方面的預警信號（如企業(yè)主要負責人不團結(jié)、不斷轉(zhuǎn)移銀行開戶等） 在企業(yè)經(jīng)營管理方面表現(xiàn)出來的預警信號 （如銷售旺季但存貨仍然激增、企業(yè)主要投資項目失敗、企業(yè)市場份額不斷縮小等）,51,（三）不良貸款的控制與處理,督促企業(yè)整改、積極催收到期貸款。常見措施包括：貸款展期、借新還舊、追加貸款擔保、對借款人經(jīng)營活動實施限制、銀行參與借款企業(yè)的經(jīng)營管理等。 依靠法律武器，收回貸款本息。,52,每一次的加油，每一次的努力都是為了下一次更好的自己。10:08:3710:08:3710:0811/17/2024 10:08:37 AM 安全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦繃。10:08:3710:08:3710:08Sunday, November 17, 2024 安全在于心細，事故出在麻痹。2024年11月17日上午10時8分24.11.1724.11.17 擴展市場，開發(fā)未來，實現(xiàn)現(xiàn)在。2024年11月上午10時8分24.11.1710:08November 17, 2024 時間是人類發(fā)展的空間。上午10時8分37秒上午10時8分10:08:3724.11.17 每天都是美好的一天，新的一天開啟。事件和決定，這些機緣、事件和決定在它們實現(xiàn)的當時是取決于我們的意志的。24.11.172024年11月17日星期日10時8分37秒24.11.17,謝謝大
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