【正文】 ＝ 4530 萬元。經(jīng)估算，項目需要流動資金 2,996 萬元，鋪底流動資金 890 萬元。 項目評價基本參數(shù)： 增值稅率：銷項稅率 17%，進(jìn)項稅率 13% 所得稅率： 12% 資金占用費(fèi)率： % 貼現(xiàn)率： 10% 項目計算期： 12 年 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入 該項目建設(shè)期 1年，從第 2年開始投產(chǎn)。產(chǎn)品生產(chǎn)大綱及銷售收入估算見表61： 表 61 產(chǎn)品生產(chǎn)大綱及銷售收入估算表 序號 項目名稱 單位 銷量 單價（元） 銷售收入（萬元） 1 水果罐頭 噸 2100 13790 蘋果罐頭 噸 9000 5700 5130 黃桃罐頭 噸 6000 8000 4800 草莓罐頭 噸 2020 5400 1080 櫻桃罐頭 噸 600 11000 660 杏罐頭 噸 1000 6800 680 其它水果罐頭 噸 2400 6800 1440 2 果醬 噸 2020 6000 1200 3 食用菌罐頭 噸 1000 1400 金針菇 噸 500 13000 650 滑子蘑 噸 500 15000 750 4 合計 24000 16390 增值稅、銷售稅金及附加 該項目年增值稅為 萬元，銷售稅金及附加為 萬元。 項目總成本估算 項目年收購各類黃桃、蘋果、梨等水果 28490 噸，年水果收購費(fèi)用為 萬元。包裝物包括罐頭瓶、蓋、馬口鐵 罐等，噸產(chǎn)品費(fèi)用 1420 元，包裝物年總成本年費(fèi)用為 3,408萬元。 燃料動力費(fèi) 該項目消耗的燃料動力主要有煤、電等，年燃料動力費(fèi)為 萬元。 折舊費(fèi) 該項目新增固定資產(chǎn)原值 ，固定資產(chǎn)折舊年限：建（構(gòu)）筑物平均 20 年，設(shè)備平均 10 年。采取直線法計提折舊，經(jīng)估算，年折舊費(fèi)為 萬元，原有固定資產(chǎn)年折舊費(fèi)為 382 萬元，合計折舊費(fèi)為 萬元，計算期結(jié)束后，固定資產(chǎn)余值為 萬元。經(jīng)估算，年攤 銷費(fèi) 萬元。 其他費(fèi)用 根據(jù)該項目的特點(diǎn)，其他費(fèi)用包括管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用，按銷售收入的 10%計取，年其他費(fèi)用為 1,639 萬元。 經(jīng)營成本估算 年經(jīng)營成本為 萬元。 通過盈虧平衡分析，說明該項目盈虧平衡點(diǎn)較低；在敏感性分 析中，當(dāng)三種不確定因素變化幅度為 5%時（向不利于經(jīng)濟(jì)效益方向 變化），財務(wù)內(nèi)部收益率等指標(biāo)仍然優(yōu)于基 準(zhǔn)值要求，說明該項目具 有較好的抗風(fēng)險能力。 環(huán)境保護(hù)與治理措施 施工期間污染的防治 對各施工環(huán)節(jié)中噪音較為突出，采用局部吸聲、隔聲降噪技術(shù)，在隔離體上敷以吸聲材料，降低噪音。當(dāng)建設(shè)廢棄物不含有毒有害物質(zhì)時，可采取回填方式處理 。 項目運(yùn)營期間污染的防治 噪聲污染的防治 噪聲防治的總原則是：盡可能選用低噪音設(shè)備，對噪聲超標(biāo)設(shè)備采用隔聲、消聲、減振等降噪措施，對操作人員 進(jìn)行防噪保護(hù)等措施。本項目將建設(shè)污水處理系統(tǒng)，將生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的含鹽廢水與不含鹽廢水分流處理，不含鹽廢水處理達(dá)到《某市中水水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》后回用于場區(qū)綠化、清洗車輛、鍋爐沖渣等，含鹽廢水達(dá)到《遼寧省沿海地區(qū)污水直接排入海域標(biāo)準(zhǔn)》中一級標(biāo)準(zhǔn) 后沿區(qū)域內(nèi)的地下排水管網(wǎng)最終排出。對于鍋爐燃煤煙氣的治理措施，是安裝高效并帶脫硫性能裝置的除塵設(shè)備。固體廢棄物應(yīng)設(shè)密閉性固定存放點(diǎn)，集中收集，及時外運(yùn)至市指定的垃圾排放地點(diǎn)。設(shè)備異常情況下的漏氨或緊急瀉氨時產(chǎn)生的氨氣，用氨吸收塔吸收，將氨氣變成氨水，由地下排水管道排至配套建設(shè)的污水處理站，可作為污水生物接觸氧化的營養(yǎng)劑，不會對污水處理造成 影響。通過本項目的實施，不但可以可以加快農(nóng)村商品化、專業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化步伐，優(yōu)化農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快形成企業(yè)帶基地，基地 連農(nóng)民的貿(mào)工農(nóng)一體產(chǎn)業(yè)化鏈條的形成，對當(dāng)?shù)鼐哂忻黠@的科技示范作用和帶動作用，具有非常廣闊的產(chǎn)業(yè)化前景。因此通過本項目的實施可以進(jìn)一步延長某區(qū)水果加工生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)鏈條，從保護(hù)農(nóng)民利益入手提升農(nóng)民大力發(fā)展經(jīng)濟(jì)農(nóng)作物的積極性，促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，成為新時期某 區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。同時水果加工業(yè)是勞動密集型產(chǎn)產(chǎn)業(yè)，加工后產(chǎn) 品在國際市場上有明顯的比較優(yōu)勢。項目的建設(shè)能夠進(jìn)一步把水果加工業(yè)配套建立起來，使這些農(nóng)產(chǎn)品朝精加工、深加工發(fā)展，其價值更大。 輻射帶動作用 該項目位于 ********縣 ，隨著該項目的實施，不僅促進(jìn)某區(qū)水果加工產(chǎn)業(yè)繁榮發(fā)展，還將帶動當(dāng)?shù)氐娘嬍硺I(yè)、運(yùn)輸業(yè)、肥料加工業(yè)及科研等項產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，真正 實現(xiàn)?一業(yè)振興、百業(yè)并舉?的良 好局面。 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 項目建設(shè)單位和周邊農(nóng)戶簽訂鮮果收購合同，收購當(dāng)?shù)毓麡浞N植農(nóng)戶提供的各類新鮮水果，收購水果按照國家標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗殘留農(nóng)藥檢驗。 輻射帶動農(nóng)戶 項目的實施將直接安排農(nóng)業(yè)人口 560 人 。 農(nóng)業(yè)增效 項目的建設(shè)能夠?qū)φ{(diào)整某區(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)民收入，吸納一部分富余勞動力做出貢獻(xiàn)。 項目區(qū)與非項目區(qū)比較分析 項目輻射區(qū)域較非項目區(qū)的差異情況如下； 項目區(qū)農(nóng)民收入水平較非項目區(qū)平均高 10 百分點(diǎn)，農(nóng)民收入結(jié)構(gòu)中非農(nóng)收入比例更高出近 12 分點(diǎn)。此外項目還會帶動運(yùn)輸業(yè)、服務(wù)業(yè)、貿(mào)易等行業(yè)的發(fā)展。 項目建成后，通過收入的增加，將有效的調(diào)動農(nóng)民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)積極性，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力；通過稅收的增加 ，將帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì) 發(fā)展，增加財政收入；通過項目廠區(qū)及配套設(shè)施 的建設(shè)，將改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，建設(shè)環(huán)境優(yōu)美農(nóng)村；通過對農(nóng)業(yè)勞動力的安排，有利于社會穩(wěn)定，密切黨群干群關(guān)系，鞏固執(zhí)政基礎(chǔ)。各部門主管各司其責(zé)，并對下屬業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行監(jiān)督管理，匯總信息，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并匯報工作。 經(jīng)營管理模式 項目建設(shè) 單位是集水果、 食用菌 等農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、銷售為一體的新型綜合性農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)，在企業(yè)管理、市場營銷等方面積累了豐富的經(jīng)驗，具有先進(jìn)的經(jīng)營理念和先進(jìn)的企業(yè)管理模式。企業(yè)與基地內(nèi)農(nóng)戶簽訂鮮果收購合同，保護(hù)了農(nóng)民的利益，解除了農(nóng)民的后顧之憂，并且調(diào)動了當(dāng)?shù)剞r(nóng)民實行科學(xué)種植的積極性，為我國實行現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)奠定了堅實的基礎(chǔ)。 生產(chǎn)管理 生產(chǎn)管理過程以流程環(huán)節(jié)為責(zé)任單位，劃分責(zé)任區(qū)，定崗、定為、定員，走科學(xué)規(guī)范管理的軌道。健全和規(guī)范財務(wù)核算制度，通過建立內(nèi)部的審計、監(jiān)督制度確保銀行借款資金及補(bǔ)貼資金和企業(yè)自有資金的安全和完整。 銷售管理 企業(yè)十分重視銷售管理工作，組成了強(qiáng)大的營銷隊伍，考察市場同類產(chǎn)品市場變化趨勢，制定科學(xué)的銷售目標(biāo)，并根據(jù)銷售目標(biāo)和目標(biāo)市場情況合理分配銷售力量和制定銷售費(fèi)用計劃。企業(yè)根據(jù)產(chǎn)品的特性不斷加強(qiáng)銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、創(chuàng)新市場營銷理念、開拓營銷渠道，不斷擴(kuò)大產(chǎn)品銷路。因此，項目在實施的同時，需選派技術(shù)骨干前 往相關(guān)企業(yè)進(jìn)行培訓(xùn)，對一般性生產(chǎn)人員進(jìn)行日常技術(shù)培訓(xùn)，通過對員工的培訓(xùn)，為項目的順利實施提供了必要的技術(shù)保障。 勞動保護(hù)與安全衛(wèi)生 勞動保護(hù) 企業(yè)將安全生產(chǎn)理念灌輸給每個員工，對每個員工上崗前進(jìn)行勞動保護(hù)教育和安全生產(chǎn)教育，使員工掌握操作規(guī)范，防患于未然。對于各潔凈包裝場所，設(shè)計空調(diào)和空氣凈化系統(tǒng)，使操作工人工作環(huán)境得到改善，又可保證空氣潔凈度符合衛(wèi)生規(guī)范要求。本項目具有極強(qiáng) 的地理位置優(yōu)勢。 該項目充分利用某區(qū)及周邊地區(qū)的水果資源以及公 司在生產(chǎn)技術(shù)方面的優(yōu)勢，形成專業(yè)化生產(chǎn)、一體化經(jīng)營、企業(yè)化管理的產(chǎn)業(yè)化格局，對促進(jìn)某區(qū)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收具有重要的現(xiàn)實意義。財務(wù)效益分析表明，財務(wù)內(nèi)部收益率高于企業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期較短，在財務(wù)上具有一定的抗風(fēng)險能力。 問題與建議 問題 項目的市場前景廣闊，但資金籌措應(yīng)保證應(yīng)及時到位，否則會影響項目的順利實施。認(rèn)真落實資金使用計劃，嚴(yán)密組織冷庫及加工廠房設(shè)計及施工工作；在設(shè)備的引進(jìn)方面保證質(zhì) 量，及時做好設(shè)備的安裝和調(diào)試工作，保證項目按期投產(chǎn)。 注意加工食品衛(wèi)生，加強(qiáng)人員衛(wèi)生管理，保證