【正文】 賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領(lǐng)用人、使用部門、存放地點。第二十二條進行存貨定期盤點時，資產(chǎn)實物管理員應(yīng)當(dāng)編制存貨盤點表，分析存貨盤盈、盤虧結(jié)果及原因，資產(chǎn)價值管理員審核后提出處理意見，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審查，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，在期末結(jié)賬前處理完畢。第四章固定資產(chǎn)管理第一節(jié)固定資產(chǎn)管理原則第二十三條公司固定資產(chǎn)購建、技術(shù)改造與修理和改擴建工程項目應(yīng)嚴(yán)格按總公司下達的專項投資計劃與投資預(yù)算執(zhí)行。確因特殊原因需追加預(yù)算，須報總公司審批。第二節(jié)固定資產(chǎn)的請購與采購控制第二十六條公司相關(guān)單位根據(jù)科研、生產(chǎn)及工作的實際需要，在每年年底編制本單位下所需新增固定資產(chǎn)投資計劃，報綜合部編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算并履行報批程序。第二十七條預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)購置，由使用單位提出申請，由公司指定的采購單位按照公司《采購管理制度》和《招標(biāo)管理辦法》等的規(guī)定進行采購；預(yù)算外的固定資產(chǎn)購置，還應(yīng)當(dāng)由使用單位提出專項申請，按公司預(yù)算管理辦法調(diào)整預(yù)算后再行采購。第二十九條外購動產(chǎn)類固定資產(chǎn)入庫前的驗收，按照存貨驗收入庫規(guī)定執(zhí)行。第三十一條固定資產(chǎn)辦理完入庫手續(xù)后，資產(chǎn)實物管理員應(yīng)在固定資產(chǎn)標(biāo)簽上填寫資產(chǎn)編碼，并將標(biāo)簽粘貼在已入庫固定資產(chǎn)的醒目位置，以作為標(biāo)記，方便以后核對。第四節(jié)固定資產(chǎn)領(lǐng)用、變更及退回第三十三條各使用單位領(lǐng)用計算機與網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備及科研儀器等固定資產(chǎn)時，應(yīng)當(dāng)由使用人或經(jīng)辦人根據(jù)預(yù)算，填寫《領(lǐng)用（料）單》，經(jīng)本單位負責(zé)人審批，報綜合部負責(zé)人審批。第三十五條各使用單位應(yīng)當(dāng)妥善保管設(shè)備、儀器等固定資產(chǎn)，精心維護與使用，不得任意拆卸、改裝或擅自轉(zhuǎn)借、出售。第三十六條固定資產(chǎn)在公司不同單位之間相互轉(zhuǎn)移時，應(yīng)由轉(zhuǎn)出單位經(jīng)辦人填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，經(jīng)單位負責(zé)人審批，轉(zhuǎn)交轉(zhuǎn)入單位負責(zé)人同意、接收人審核確認(rèn)，并抄送公司綜合部，以調(diào)整《固定資產(chǎn)明細臺賬》中的記錄。第三十八條綜合部應(yīng)當(dāng)對各項固定資產(chǎn)實施定期和不定期的保養(yǎng)及維修。固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修，需要發(fā)包給外部專業(yè)廠商維護時，按照公司《采購管理制度》的規(guī)定辦理。綜合部負責(zé)建立《特許經(jīng)營權(quán)臺賬》與《土地使用權(quán)臺賬》，對特許經(jīng)營權(quán)與土地使用權(quán)進行登記管理。第四十一條長期股權(quán)投資實行統(tǒng)一決策、分級管理，即公司按照《“三重一大”決策制度實施辦法》的規(guī)定負責(zé)集中決策，各單位經(jīng)公司批準(zhǔn)后，方可履行對外投資職能。對外股權(quán)投資涉及到實物資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進行資產(chǎn)評估，履行好相關(guān)報批手續(xù)。第四十四條公司對股權(quán)投資項目實行跟蹤監(jiān)督管理，投資管理部門要及時做好投資項目的效益測算和分析評價工作，定期對投資項目開展價值測試和分析，并及時向公司匯報投資進度、經(jīng)營狀況、收益實現(xiàn)等情況，對投資造成重大損失的，要及時查明原因、分清責(zé)任，提出處理或處置建議。第四十六條公司總經(jīng)理辦公會同意進行資產(chǎn)評估后，由財務(wù)部負責(zé)選聘中介機構(gòu)進行評估。第四十七條公司綜合部收到評估機構(gòu)出具的評估報告后，對評估報告無異議的，應(yīng)當(dāng)向公司總經(jīng)理進行報告。第四十九條公司項下資產(chǎn)處置范圍包括：（一）以出讓等有償方式取得且可以依法轉(zhuǎn)讓的國有土地使用權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等；（二）地面建筑物、構(gòu)筑物及其附屬設(shè)施；（三）各類機器、設(shè)備、儀器；（四）機動車及其他交通運輸工具；（五）報廢與核銷資產(chǎn)；（六）存貨；（七）債權(quán)資產(chǎn)；（八）商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)及著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)；（九）其它依法可以轉(zhuǎn)讓的實物和無形資產(chǎn)。第五十條公司經(jīng)批準(zhǔn)進行資產(chǎn)對外轉(zhuǎn)讓的，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的資產(chǎn)的實際情況，采用拍賣、競投等公開競價方式進行；需采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓等其他處置方式的，必須按程序報經(jīng)總經(jīng)理辦公會審定。由資產(chǎn)使用單位經(jīng)辦人發(fā)起《資產(chǎn)處置審批單》，提出資產(chǎn)處置申報意見和資產(chǎn)處置方案，資產(chǎn)使用單位負責(zé)人審核，資產(chǎn)實物管理單位負責(zé)人審核，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意，提交公司總經(jīng)理辦公會審議通過后，報總公司總經(jīng)理辦公會審議。對需要進行評估的資產(chǎn)，在總公司總經(jīng)理辦公會審議同意后，由總公司財務(wù)部選聘有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估，評估報告作為確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)。公司財務(wù)部收到資產(chǎn)評估報告后，提交公司董事會決策；董事會同意后，由總經(jīng)理會簽、董事長審批。綜合部應(yīng)嚴(yán)格按照公司審批確定的處置方案進行資產(chǎn)處置，確定受讓方后應(yīng)組織交易雙方簽署資產(chǎn)交易合同，并在資產(chǎn)交易合同約定的期限內(nèi)完成資金結(jié)算和資產(chǎn)移交工作。第十章附則第五十三條本制度由公司董事會審議通過，自發(fā)布之日起施行。第四篇：公司資產(chǎn)管理制度***資產(chǎn)管理制度資產(chǎn)管理制度資產(chǎn)管理制度資產(chǎn)管理制度資產(chǎn)管理制度集團公司及所屬各級企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)將所屬的房屋及建筑物、土地、探礦權(quán)、采礦權(quán)、機動車、特種車輛、債權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)進行對外轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)按照《省國資委關(guān)于加強省屬企業(yè)實物和無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理工作的通知》的有關(guān)要求在湖南省聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所公開進行。集團公司及所屬各級企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)將資產(chǎn)在集團內(nèi)部有償調(diào)配的，可以采取協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)為集團公司或所屬全資、絕對控股企業(yè)。資產(chǎn)管理制度行性研究報告，資產(chǎn)管理部門會同財務(wù)部門、生產(chǎn)技術(shù)部門、工程管理部門、銷售和供應(yīng)部門、監(jiān)察審計等部門審核鑒定，按照內(nèi)部決策程序進行審議，并形成書面決議。對需要進行評估的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《省國資委中介機構(gòu)選聘及委托服務(wù)管理暫行辦法》和《湖南省煤業(yè)集團有限公司聘用中介機構(gòu)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定選聘委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估，評估報告經(jīng)核準(zhǔn)或報省國資委備案后，作為確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)。所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照處臵資產(chǎn)的實際情況，制定資產(chǎn)處臵方案，并按照本制度的規(guī)定確定資產(chǎn)處臵方式，資產(chǎn)處臵應(yīng)當(dāng)堅持公開、公平、公正的原則，不得對受讓方資格設(shè)臵不合理的限制性條件等。對需要報集團公司審批的，所屬企業(yè)應(yīng)向集團公司提交資產(chǎn)處臵申請報告和有關(guān)資料，集團公司收到資產(chǎn)處臵申請報告后，由財務(wù)部門組織對處臵申報材料進行審核，其中：生產(chǎn)技術(shù)部門應(yīng)參與各類機器設(shè)備及探礦權(quán)、采礦權(quán)等處臵資產(chǎn)的鑒定工作，并出具具體意見；工程管理部門應(yīng)參與土地資源、房屋建筑物等處臵資產(chǎn)的鑒定工作，并出具具體意見；銷售部門應(yīng)參與應(yīng)收賬款的鑒定工作，并出具具體意見；物資供應(yīng)部門應(yīng)參與材料等存貨資產(chǎn)的鑒定工作，并出具具體意見；財務(wù)部門應(yīng)參與機動車、其他應(yīng)收款等處臵資產(chǎn)的鑒定工作，并出具具體意見。需要報省國資委批準(zhǔn)的，由集團公司財務(wù)部門辦理相應(yīng)報批手續(xù)。所屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照省國資委或集團公司審批確定的處臵方式進行資產(chǎn)處臵，確定受讓方后應(yīng)組織交易雙方簽署資產(chǎn)交易合同，并在資產(chǎn)交易合同約定的期限內(nèi)完成資金結(jié)算和資產(chǎn)移交工作。(二)資產(chǎn)處臵申報審批表，填寫《湖南省煤業(yè)集團資產(chǎn)處臵申報審批表（房屋建筑物類）》；、儀器設(shè)備時，填寫《湖南省煤業(yè)集團資產(chǎn)處臵申報審批表（車輛、儀器設(shè)備類）》；、無形資產(chǎn)、文物和其他固定資產(chǎn)時，填寫《湖南省煤業(yè)集團資產(chǎn)處臵申報審批表（其他類）》。(四)資產(chǎn)現(xiàn)值估價材料“出售”方式一次性處臵資產(chǎn)原值達100萬元（含）以上的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估，并提交已經(jīng)核準(zhǔn)備案的正式《資產(chǎn)評估報告書》；，應(yīng)由本單位自行組織技術(shù)鑒定，并提交《技術(shù)鑒定報告》。(五)其他資料，必須提交《房屋所有權(quán)證》復(fù)印件；，必須逐項說明原因，并出具建設(shè)項目批文、城市規(guī)劃文件、規(guī)劃設(shè)計圖紙等復(fù)印件；，必須提交車輛行駛證復(fù)印件。(六)特殊情況的說明上述材料如有缺失，應(yīng)逐一詳細說明原因，經(jīng)所屬單位審核并加蓋公章后，以《情況說明》的形式與上述文件一并報送。資產(chǎn)管理制度(一)未按規(guī)定在省聯(lián)交所進行公開轉(zhuǎn)讓的；(二)不履行相應(yīng)的內(nèi)部決策程序、批準(zhǔn)程序或者超越權(quán)限、擅自轉(zhuǎn)讓相關(guān)資產(chǎn)的；(三)故意隱匿應(yīng)當(dāng)納入評估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機構(gòu)提供虛假資料，導(dǎo)致評估結(jié)果失真；以及未經(jīng)評估，造成國有資產(chǎn)流失的；(四)轉(zhuǎn)讓方與受讓方串通，低價轉(zhuǎn)讓相關(guān)資產(chǎn)，造成國有資產(chǎn)流失的；(五)隱瞞或截留處臵資產(chǎn)和處臵收入；(六)其他違法違規(guī)行為。:本規(guī)定適用于公司范圍內(nèi)所有資產(chǎn)的管理。公司財務(wù)管理部負責(zé)對資產(chǎn)的賬務(wù)進行歸類管理,包括入銷賬、折舊等。具體指以下種類:建筑物:房屋、活動辦公室。通訊設(shè)備:手機、對講機、集團電話、直線電話。如必須購置,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由辦公室按照有關(guān)規(guī)定購買。必須由使用單位資產(chǎn)管理人員簽字后方能辦理出庫手續(xù),并將資產(chǎn)的相關(guān)材料交資產(chǎn)管理員歸檔。其他個人和單位不得擅自對資產(chǎn)進行調(diào)用。實行資產(chǎn)使用責(zé)任落實到人,當(dāng)責(zé)任人工作調(diào)整或離職時,須將使用的全部資產(chǎn)進行移交,在其辦理所用資產(chǎn)移交手續(xù)后,方可辦理離職手續(xù)。因保管或使用不當(dāng)以及其他人為因素造成資產(chǎn)的丟失或損壞,由責(zé)任人負責(zé)賠償或維修,如原因不明,則對使用部門負責(zé)人給予一定的處罰。對車輛、電腦等固定資產(chǎn)的使用管理,同時遵循公司其他相關(guān)規(guī)定。行政辦公室對各類物品進行登記,大件物品進行編號管理。為了保證公司資產(chǎn)的安全和完整,做到資產(chǎn)的帳物相符,行政辦公室、各部門與財務(wù)部每季末25日30日都要對本單位資產(chǎn)進行全面清查盤點,以掌握資產(chǎn)的實有數(shù)量,查明有無丟失、毀損或未列入帳的資產(chǎn),保證賬物相符,對于盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn),要查明原因,寫出書面報告,上報集團總裁,經(jīng)批準(zhǔn)后做報廢核減資產(chǎn)臺帳處理。