【正文】 分析報表包括：資金來源與資金運用表、資產負債表 不確定性分析(在信息不足，無法用概率描述因素變動規(guī)律的情況下)包括盈虧平衡分析和敏感性分析 風險分析(在可變因素已知的情況下)包括概率分析和定性分析17全部投資現(xiàn)金流量表(用來計算財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期)：現(xiàn)金流入(產品銷售收入、回收固定資產余值、回收流動資金、其他收入)、現(xiàn)金流出(固定資產投資包含固定資產投資方向調節(jié)稅、不包含建設期貸款利息、流動資金、經營成本、銷售稅金及附加、所得稅)17自有資金現(xiàn)金流量表(用來計算財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值)：現(xiàn)金流入(產品銷售收入、回收固定資產余值、回收流動資金、其他收入)、現(xiàn)金流出(自有資金、借款本金償還、借款利息支出、經營成本、銷售稅金及附加、所得稅)17利潤總額=營業(yè)利潤(主營業(yè)利潤+其他業(yè)務利潤(主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本銷售費用銷售稅金及附加管理費財務費)+投資凈收益+營業(yè)外收支凈額17法定盈余公積金按照稅后利潤扣除彌補損失的金額后的10%提取，盈余公積金達到固定資產的50%時不再提取17損益表：銷售收入銷售稅金及附加總成本費用利潤總額所得稅稅后利潤彌補損失法定盈余公積金公益金應付利潤未分配利潤累計未分配利潤17資金來源與運用表：資金來源表包括利潤、折舊、攤銷、長期借款、短期借款、自有資金、其他資金、回收固定資產余值、回收流動資金等。18靜態(tài)投資回收期是指以項目的每年得凈收益(=稅后利潤+折舊)回收項目全部投資(固定資產+流動資產)所需要的時間18靜態(tài)投資回收期(考察項目財務上投資回收能力的重要指標)小于等于基準投資回收期(動態(tài)投資回收期小于等于壽命期時)，項目可行。19建筑設計的評價指標：單位面積造價、建筑周長與建筑面積之比、廠房展開面積、廠房有效面積與建筑面積之比(主要用于評價柱網布置是否合理)、工程全壽命成本19民用建筑一般包括公共建筑和住宅建筑兩類，小區(qū)規(guī)劃設計的核心是提高土地的利用率19建筑體積指標=建筑體積/建筑面積 是衡量層高的指標19居住建筑凈密度=居住建筑基底面積/居住建筑占地面積 衡量用地經濟性和保證居住區(qū)必要衛(wèi)生條件的主要技術經濟指標19設計方案的評價方法主要有多指標對比法(指標全面、分析確切，目前采用比較多的一種方法)和多指標綜合評分法(優(yōu)點：避免了多指標對比法指標間發(fā)生矛盾的現(xiàn)象，結果唯一)，設計方案評價時，靜態(tài)經濟的評價方法有投資回收期法、計算費用法19差額投資回收期是不考慮時間價值的情況下，投資大的方案比投資小的方案所節(jié)約的經營成本，業(yè)務量相同時△Pt=(k2k1)/(c1c2)△Pt≤PC 投資大的方案為優(yōu) 業(yè)務量不同時△Pt=(k2/Q2)(k1/ Q1)/(c1/ Q1c2/Q2)200、差額投資回收期的倒數(shù)就是差額投資效果系數(shù)，△R=(c1c2)/(k2k1)△R≥RC 投資大的方案為優(yōu) 利用AC=C+RC*k RC投資效果系數(shù)20工程設計優(yōu)化的途徑：⑴通過設計招標和設計方案競選優(yōu)化⑵運用價值工程⑶推廣標準化設計⑷實施現(xiàn)額設計20價值工程的工作程序：⑴?象的??⑵?成?值工程??小?⑶收集?研究?象相?的信息?料⑷功能系統(tǒng)分析價值工程的核心⑸功能評價⑹方案創(chuàng)新及評價⑺由主管部門進行審批⑻方案實施與檢查20價值工程在新建項目設計方案由選中的應用：設計階段實施價值工程的步驟一般為功能分析、功能評價、方案創(chuàng)新、方案評價20價值工程在設計階段工程造價控制中的應用：對象的選擇常用ABC法20優(yōu)化設計通常是通過數(shù)學模型進行的，投資分解是實行限額設計的有效途徑和主要方法20一般說來，對于一些確定性問題，如投資、資源消耗、時間等有關條件已知的，可采用線性規(guī)劃，非線性規(guī)劃、動態(tài)規(guī)劃的理論和方法進行優(yōu)化。20限額設計中，初步設計的主要工作時多方案的比選。6120對影響工程造價的重大設計變更，要采取現(xiàn)算賬，后變更的辦法。⑵合理分解和使用限額21設計概算的編制應包括靜態(tài)投資和動態(tài)投資兩部分，靜態(tài)投資作為考核工程設計和施工圖預算的依據。動態(tài)投資是指概算編制時期到竣工驗收前因價格變化多等種因素形成的投資21設計概算可分為單位工程概算、單項工程概算、建設項目總概算***。設備及安裝工程概算的編制方法有預算單價法(初步設計較深，有詳細的設備清單)、擴大單價法(初步設計深度不夠，設備清單不完備)、設備百分比法(初步設計深度不夠，只有設備的出廠價而無有詳細的規(guī)格、重量時常用于價格波動不大的定型產品和通用設備)和綜合噸位指標法(當初步設計提供的設備清單由規(guī)格和重量時，常用于設備價格波動較大的非標設備和引進設備的安裝計算)21概算指標采用的是直接費指標21單項工程綜合概算文件一般包括編制說明和綜合概算標兩大部分?？萍冀逃?、文化、體育、旅游、衛(wèi)生、社會福利等項目。2強制招標的范圍包括主體和限額兩部分。全部或部分使用國有資金投資或國家融資的項目。限額部分：施工單項合同估算價在200萬元以上? 1823可以不進行招標的：使用專利或專有技術、建筑有特殊造型的，經項目主管部門批準。23標段的劃分應考慮以下因素：招標項目的專業(yè)要求、招標項目的管理要求、對工程投資的影響(直接影響是由管理費引起)、工程各項工作的銜接23招標公告應當按照相對集中、適度競爭、受眾分布合理的原則發(fā)布23指定媒介發(fā)布公開招標項目的公告，不得收取費用(發(fā)布國際招標公告的除外)，指定媒介應當在受到招標公告文本7日內發(fā)布23資格預審的程序：發(fā)布資格預審通告、發(fā)出資格預審文件(資格預審的內容包括基本資格與審核專業(yè)資格預審審查)、對潛在投標人的資格的審查和審定(重點是專業(yè)資格預審查)、發(fā)出預審合格通知書(申請人過多時，選中不少于7家)23招標文件由招標單位或其委托的咨詢機構編制發(fā)布，招標文件的價格一般等于編制和印刷招標文件的成本，標底由招標單位、招標代理機構、工程造價咨詢單位以及監(jiān)理單位等中介組織編制23施工招標文件編制還應遵循以下規(guī)定：⑴質量標準必須達到國家施工驗收規(guī)按要求，要求達到優(yōu)良時，計取補償費。⑶要求按合同工期提前竣工交付使用，計取提前工期獎。投標保證金的有效期應超過投標的有效期，銀行保涵或擔保書的有效期應在投標有效期滿后28天內繼續(xù)有效25無效標：⑴密封不符合要求⑵無印章⑶關鍵字模糊⑷未提供投標保涵和保證金⑸聯(lián)合體投標無共同協(xié)議 廢標處理的情況：弄虛作假、保價低于其個別成本、投標人不具備資格或投標文件不符合形式要求、未能在實質上響應的投標25評標原則應遵循：公正、公平、科學、擇優(yōu)原則，在嚴格保密的情況下進行25招標文件應對匯率標準和匯率風險做出規(guī)定，未作規(guī)定的，風險由投標人承擔25初步評審的內容包括對投標文件的符合性評審、技術性評審、商務性評審25投標偏差分為重大偏差和細微偏差(不影響投標文件的有效性評標結束前予以更正，不更正者，做不利于投標人的量化)25評標方法包括經評審的最低投標價法(適用于具有通用技術、性能)、綜合評估法或法律(不宜采用經評審的最低投標價法常用百分法)、行政法規(guī)允許的其它評標方法260、評標和定標應當在投標有效期結束日30個工作日前完成。能滿足招標文件的實質性要求，并且經評審的投標價格最低，但是投標價格低于成本的除外26工程合同價有：固定合同價(固定合同單價、固定合同總價)、可調合同價(可調合同單價、可調合同總價發(fā)包人承擔了通貨膨脹風險，承包人承擔其它風險一般適用于工期較長)、成本加酬金確定的合同價(成本加固定百分比酬金確額定的合同價、成本加固定酬金確額定的合同價、成本加獎罰確額定的合同價承發(fā)包雙方不會承擔太大的風險，應用較多、最高限額成本加固定最大酬金額定的合同價首先要確定限額成本、報價成本、最低成本，有利于控制造價，并能鼓勵承包商最大限度地降低工程成本)26建設工程施工合同：總價合同(工程量不大，能精確計算)、單價合同(風險合理分攤，關鍵在于工程量計算方法的確認和單價的確定)、成本加酬金的合同(需要立即開展的項目、新型的工程項目、或對象目的工程內容及技術經濟指標未確定、風險很大的項目)26選擇和同類型應考慮的因素：⑴項目規(guī)模和工期長短⑵項目的競爭情況⑶項目的復雜程度⑷項目的單項工程的明確度⑸項目準備時間的長短⑹項目的外部環(huán)境因素26《施工合同文本》由《協(xié)議書》、《通用條款》、《專用條款》三部分組成，并附有三個附件《承包人承攬工程項目一覽表》《發(fā)包人工應材料設備一覽表》《工程質量保修書》26施工合同文件的組成及解釋順序：施工合同協(xié)議書(有關工程的洽商、變更等書面協(xié)議或文件)中標通知書投標文件及附件施工合同專用條款施工合同通用條款標準、規(guī)范及有關技術文件圖紙工程量清單工程報價單或預算書26施工承包方辦理施工場地的交通、施工噪音以及環(huán)境保護和安全生產，發(fā)包人承擔費用26項目經理是由承包人單位法定代表人授權的，派駐施工現(xiàn)場的承包人的總負責人，其職責為代表承包人向發(fā)包人提出要求和通知、組織施工26工程師不能按時參加驗收，須在開始前24小時向承包人提出書面要求延期，延期不能超過2天270、試車：單機無負荷試車 承包人組織 試車前48小時通知工程師 工程師簽字 聯(lián)動無負荷試車 發(fā)包人組織 試車前48小時通知承包商 通過 雙方簽字 投料試車 發(fā)包人全部負責 若要求承包人參與 掙得同意后另簽訂補充協(xié)議27工程預付款：建筑工程一般不超過當年建筑(包括水、電、暖、衛(wèi))等工程工作量的30%，安裝一般不超過當年安裝工程量的10%、質量保修金一般不超過施工合同價款的3%27安全措施費：正常安全措施費施工承包商負擔費用、特殊的安全施工措施，承包人報計劃、工程師認可，由發(fā)包人承擔費用。27國際工程招標：評標主要有審標、評標、資格定審280、FIDIC99合同包括以下4份新的合同文本：施工合同條件(影響最大，應用最廣)、永久設備和設計建造合同條件、EPC/交鑰匙項目合同條件、合同的簡短格式28FIDIC合同條件由通用合同條件和專用合同條件組成，且附有合同協(xié)議書、投標函和爭端仲裁協(xié)議書28FIDIC合同條件適用的工程類別：房屋建筑和各種工程，包括工業(yè)于民用建筑、疏浚工程、土壤改善工程、道橋工程、水利工程、港口工程28FIDIC合同條件在傳統(tǒng)上主要適用于國際工程施工。因非承包商原因導致不能進行規(guī)定的竣工檢驗時，以本該進行竣工檢驗日為竣工日28由于非承包商原因導致缺陷通知期內進行的補檢，屬于承包商在投標階段不能合理預見的情況，該項檢查試驗比正常檢驗多支出的費用由業(yè)主承擔28缺陷通知期：竣工日開始至工程師頒發(fā)履約證書(按合同規(guī)定完成全部施工義務的證明)為止的日歷天數(shù)，次要部位半年、主要工程及設備大多1年， 缺陷通知期的延長不應超過竣工日后2年28合同價格進行調整的原因：合同類型的特點、發(fā)生應由業(yè)主承擔責任的事件、承包商的質量責任、承包商延誤工其或提前竣工、包含在合同價格之內的暫列金額290、預付款的保函金額==預付款額29保留金的返還：分兩次返還，第一次時頒發(fā)工程接受證書后，將保留金的一半支付給承包商，如果只限于一個取段或一部分，則返還金額=保留金的一半*移交部分的估算價/最終合同的估算價*40% 保修期滿頒發(fā)履約證書后，剩余保留金償還，例如：某項工程保留金總額為300萬元，當獲得一各工段的接收時，該區(qū)段的合同占總額的30%，則反還保留金(=150*30%*40%=18)萬元29爭端發(fā)生后，承包商和業(yè)主應采取的措施：將爭端交給工程師、承包商應繼續(xù)進行施工 合同雙方應當共同對爭端裁決委員會的支付條件，由雙方各支付酬金的一半 仲裁裁決具有法律效力，但仲裁機構無強制執(zhí)行，如一方當事人不履行裁決，另一方可向法院申請強制執(zhí)行29工程變更可分為設及變更和其他變更，建設工程施工合同條件下的變更，能構成設及變更的事項包括⑴更改有關部分的標高、基線、位置和尺寸⑵增減合同中約定的工程量⑶改變有關工程的是施工時間和順序⑷其它有關工程變更需要附加的工作。不可抗力工期和費用索賠。比例計算法的公式為:對于已知部分工程的延期的時間： 工期索賠值=受干擾部分的合同價*該受干撓部分工期拖延時間/原合同總價 對于已知額外增加工程量的價格：工期索賠值=額外增加的工程量的價值*原合同總工期/原合同總價30一個完整的索賠報告應包括如下內容：總論部分、根據部分(說明具有索賠的權利索賠能否成立的關鍵，主要包括以下內容：索賠事件的發(fā)生情況、已遞交的索賠意向通知書、索賠事件的處理過程、索賠要求的合同根據、所附的證據資料)、計算部分、證據部分(索賠報告的重要組成部分)30工程價款結算的意義：⑴反映工程進度的主要指標⑵加速資金周轉的重要環(huán)節(jié)⑶考核經濟效益的重要指標30工程價款的主要結算方法：⑴按月結算⑵竣工后一次結算(工期12個月以內，承包合同價在100萬元以內)⑶分段結算⑷目標結款方式(實質是運用合同手段、財務手段對工程的完成進行主動控制)⑸結算雙方約定的其他結算方式30預付備料款限額由主要材料(含外購件)占工程造價的比重、材料儲備期、施工工期決定 備料款限額=承包工程總值*主要材料所占比重*材料儲備天數(shù)/施工日歷天數(shù) 對于只包定額工日(不包括材料定額)的工程項目，可以不付預料款30備料款的扣回：方法，可以從未施工工程尚需的主要材料及構件的價值相當于備料款數(shù)額時起扣，公式是 T=PM/N T起扣點，即預付款備料開始扣回時累計完成工作量金額 M預付備料款限額 N主要材料所占比重 P承包工程價款總額3工程進度款支付的步驟 工程量測量與統(tǒng)計提交已完工程量報告工程師核實并確認建設單位認可并審批支付工程進度款31超出設計圖紙和(或)因自身原因造成返工的工程量，不予計量。FIDIC規(guī)定承包商提交履約保函和預付款保函認可