納稅評估自查報告格式-閱讀頁
2024-11-12 13:51本頁面
【正文】 農(nóng)作物種子的批發(fā)、零售；在國稅部門申報繳納增值稅、企業(yè)所得稅,企業(yè)所得稅實行分季申報、年終匯算清繳。㎡,擁有資產(chǎn)總額3430萬元，其中固定資產(chǎn)2310萬元。主要加工產(chǎn)品有：“ ”牌小麥粉、蕎麥米、熟蕎麥米、蕎麥面、蕎麥掛面、“ ”牌苦蕎茶和“ ”牌蕎殼枕芯等；貿(mào)易經(jīng)營品種主要有：蕎麥、苦蕎、谷子、糜子、扁豆、豌豆、大豆等。二、會計核算制度 執(zhí)行新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》三、企業(yè)經(jīng)營情況，%；，%；，現(xiàn)將自查情況匯報如下 ：四、增值稅納稅情況 增值稅納稅情況分析附：20102011年進項稅額抵扣明細(xì)表：2010年進項稅額抵扣明細(xì)表2011年進項稅額抵扣明細(xì)表編報單位：第五篇：納稅評估自查報告內(nèi)容(簡化版)企業(yè)所得稅評審自查報告內(nèi)容規(guī)范要求（暫行）2012一、查賬征收企業(yè)評審自查報告內(nèi)容要求（一）、基本情況（二）、納稅人申報情況財務(wù)報表利潤核算情況：營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用、資產(chǎn)減值損失、公允價值變動收益、投資收益、營業(yè)利潤等相關(guān)數(shù)據(jù)納稅人企業(yè)所得稅自行匯算清繳情況（1）、納稅調(diào)增項目及金額、（2）、納稅調(diào)減項目及金額、（3）、稅收優(yōu)惠項目及金額（4）、應(yīng)納稅所得額（5）、實際應(yīng)繳所得稅額（6）、截止評審時上年應(yīng)納所得稅實際入庫情況（三）、自行稅務(wù)評審情況(如有評審系統(tǒng)預(yù)警信息，必須逐條在以下類別中分別予以說明)納稅人收入核算是否符合會計和稅法相關(guān)規(guī)定。稅前扣除的稅費是否符合稅法相關(guān)規(guī)定，是否存在少繳和漏繳情況，是否存在將以前稅費在本年扣除的情況。優(yōu)惠項目是否符合稅法相關(guān)規(guī)定，并注明核實后的金額數(shù)據(jù)；不征稅收入是否符合稅法規(guī)定，對應(yīng)的支出是否已進行納稅調(diào)增。（四）、自查結(jié)論結(jié)論類型（無問題、自查補報稅款、納稅人申報數(shù)據(jù)錯誤申請修改數(shù)據(jù)、企業(yè)所得稅征收方式調(diào)整）評審補報稅款明細(xì)（需在評審報告頁面中補報稅款列表中填列）二、核定征收企業(yè)評審報告內(nèi)容：(一)、基本情況(二)、納稅人申報信息企業(yè)所得稅申報表（B類）數(shù)據(jù)（包括收入總額、應(yīng)稅所得率、應(yīng)繳所得稅等）企業(yè)財務(wù)信息（包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入、投資收益，利潤總額等）截止評審時上年應(yīng)納所得稅實際入庫情況(三)、自行稅務(wù)評審情況核定征收審批手續(xù)是否完備；是否存在不征稅收入和免稅收入，不征稅收入是否符合稅法相關(guān)要求，免稅收入是否經(jīng)過備案手續(xù)，并注明核實情況及金額。核定的應(yīng)稅所得率是否與其主營行業(yè)對應(yīng)（主營行業(yè)按某行業(yè)占全部收入比例最大來確定）企業(yè)自結(jié)利潤率與核定的應(yīng)稅所得率對比結(jié)果，是否存在自結(jié)利潤率高于核定應(yīng)稅所得率的情
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