【正文】 存款人就會得到賠償，如同給存款人一劑定心丸，有助于金融穩(wěn)定。近年來，我國金融機構改革邁出了重大步伐。農村信用社改革取得階段性成果，產權制度和內部機制改革穩(wěn)步推進，歷史包袱逐步化解，資產質量不斷改善。高風險證券公司重組和處置取得明顯成效。通過多年的改革，我國金融業(yè)發(fā)生了歷史性變化。這使得我國存款保險制度的建立有了較為充分的條件，同時也為存款保險制度的有效運行提供了一個較為良好的市場環(huán)境。隨著中國金融業(yè)的發(fā)展，我國金融法制化進程有了較大的發(fā)展，一批重要的金融法律法規(guī)相繼頒布和修改。目前，我國正進一步細化并完善規(guī)范金融業(yè)行為的相關法律法規(guī)，積極推動重要金融法規(guī)早日出臺，這其中包括與建立存款保險制度相關的金融危機救助和處置法律制度。 金融監(jiān)管水平不斷提升存款保險制度的可持續(xù)運作需要有全方位的、較為完善的金融監(jiān)管體系。對于銀行業(yè)監(jiān)管而言，銀監(jiān)會成立后，學習和借鑒了國際通行的監(jiān)管制度、標準和技術，并結合我國實際，明確提出了“管法人、管風險、管內控和提高透明度”的監(jiān)管新理念，積極改進監(jiān)管方式和手段，確立并始終遵循“準確分類—充足撥備—做實利潤—資本充足率達標”的持續(xù)監(jiān)管思路，對銀行業(yè)金融機構實施以風險為本的審慎監(jiān)管，初步形成了中國特色的銀行業(yè)監(jiān)管框架，銀行業(yè)監(jiān)管有效建設取得顯著成效。 銀行業(yè)會計準則與國際接軌根據資產風險權重計算風險資產是一切確定評級標準、保費收入等技術性工作的基礎，也是基于風險監(jiān)管、防范和處置的存款保險制度的內在要求。而銀行業(yè)會計準則與國際接軌，也使得銀行業(yè)金融機構執(zhí)行的會計制度逐步趨同，從而提高了會計信息的可比性，有用性，這不僅有利于分析和評價金融風險狀況和財務成果，而且有利于開展各項銀行監(jiān)管工作。存款保險制度的國際借鑒從世界各國存款保險制度的具體安排來看, 根本不存在一個統一的存款保險制度模式, 不同國家的制度設計與基本運作過程各具特色, 但從整體上已出現了某些規(guī)律性的趨勢:第一, 建立顯性存款保險制度已成為一種趨勢, 更多國家的存款保險機構還承擔了部分監(jiān)管的職責。第三, 采用基于風險的差別費率[5]已成為國際趨勢。 存款保險機構的設置在存款保險機構的設置上, 可借鑒美國聯邦存款保險公司的做法,采取央行再貸款墊付資金、中央財政專項資金或發(fā)行特別國債等設立存款保險基金, 以建成存款保險制度的基礎性框架。存款保險基金正式運營后, 央行再貸款、財政資金和特別國債可通過保費收入逐步償還。 存款保險機構的監(jiān)管在存款保險機構的監(jiān)管方面, 考慮到我國銀行業(yè)正處于轉軌時期,金融秩序還有待于進一步規(guī)范, 因此, 我國的存款保險制度不僅要保護存款人利益, 更要配合以審慎的金融監(jiān)管以發(fā)揮市場紀律(Market Discipline)和監(jiān)管紀律(Regulation Discipline)兩種機制的作用, 強化市場約束, 促使存款人、銀行所有者和經營者以及監(jiān)管當局都來關心銀行的風險防范。 存款保險的投保原則在存款保險的投保方面, 應當采取強制性原則, 即采取國家為主導、銀行類金融機構全部參與的方式。[5] 存款保險的費率確定在存款保險的費率方面, 可以通過向各投保金融機構征收差別保費的辦法來規(guī)避, 即在初期依據投保金融機構的資產規(guī)模及資本充足率實行簡單的差別費率, 以利于形成正向激勵機制, 待條件成熟后, 再逐步過渡到目前國際上比較流行的風險評級差別費率。目前, 我國居民儲蓄和企業(yè)存款占金融機構存款總額比重高達90%以上, 如果這部分存款有了保障, 銀行壓力就將大為減輕。 存款保險的賠付原則在存款保險的賠付方面, 考慮到全額保險不僅會增加國家的經濟負擔, 而且會弱化投資者的風險意識。因為根據央行2005 年的調查顯示, 存款在10 %。這種全額賠償和部分賠償相結合的方式, 可以促使存款者謹慎選擇銀行, 同時督促銀行業(yè)加強內部控制與管理, 增強銀行競爭力, 促使其穩(wěn)健經營。官辦即由政府出面建立存款保險機構，美國、英國等國實行這一模式；日本、比利時等國實行官民合辦的模式；民辦就是銀行業(yè)自己組織存款保險公司，獨立進行經營，不過政府也對該機構進行必要的支持和幫助，法國、德國、意大利等國采取這一模式。機構最高權力機關為董事會，董事長由中國人民銀行指派，以保證監(jiān)管職能，總機構可按經濟區(qū)標準下設分機構，以方便各地銀行投保。（2）常規(guī)以及專項保費，即向受保金融機構定期征收的一定比率的保費。（4）清算倒閉存款機構而收回的資金。此外，在特殊情況下，存款保險機構還可以從財政部和中央銀行借款，解燃眉之急。統一費率的優(yōu)點是操作容易，其缺陷是保費的支付與投保銀行的財務狀況和資產的風險脫節(jié)，會刺激風險偏好型的銀行追求高風險、高收益，誘發(fā)道德風險，造成不公平競爭。但這種方法的實務操作困難較大，原因在于保險公司還無法準確地把握投保銀行面臨的變幻莫測的風險，也很難了解投保銀行所有表內外業(yè)務的風險收益結構。然后待條件成熟時實行風險等級差別費率制，對于信譽較高的金融機構實行優(yōu)惠費率，對信譽等級較低的實行較高的費率，但應注意，費率等級不宜差別過大。[1] 保險范圍的界定這里的保險范圍指參加存款保險的金融機構、保險方式、保險標的等方面的內容。第一，關于參加存款保險的金融機構及保險方式。對于外國銀行在中國的分行，因其不具有中國法人資格，所以中國不對其承保，而在其母國提供了存款保險后方批準其在中國經營。其應限定為本幣存款，如居民活期存款、定期存款、支票存款、外資銀行的本幣存款等。第三，要最大限度地減少存款保險制度的道德危害，確定合理的存款保護程度至關重要。此種制度設計有利于保護中小存款人的利益，又能強化大額存款人對吸存金融機構的選擇和監(jiān)督作用，實現金融機構之間的有效競爭。強制存款保險方案的優(yōu)點是它能使所有存款人都有可能獲得一定金額的保護，其缺陷是它剝奪了銀行是否投保的選擇權。目前由于中國居民的風險意識不強，不注重對銀行風險的選擇，因此，應采取強制性投保以體現對各種不同性質銀行的公平待遇和存款保險制度“公共安全網”的職能。[1] 6 結論通過對國外存款保險制度的介紹和分析，可以看到存款保險制度在保護存款人利益、提高公眾對銀行業(yè)的信心、維護金融體系穩(wěn)定方面發(fā)揮了巨大的作用。目前，我國金融法規(guī)在完善、商業(yè)銀行的股份制改革在不斷推進，我國已經具備了建立存款保險制度的前提條件。減少負面效應，充分發(fā)揮存款保險制度的積極作用，完善我國的金融安全網。斯蒂格爾法首次設立聯邦存款保險公司。本人認為在中國建立存款保險制度，有利于加強對銀行風險管理；有利于深化金融體制改革；有利于防范信貸危機；有利于銀行防范自身風險；有利于保護廣大存款人的利益，穩(wěn)定投資信心。存款保險就是解決公眾信心問題的手段，保險機構擔保無論發(fā)生什么事情，存款者的資金都能夠得到全額償付。因此存款保險能夠提高公眾對銀行的信心。目前全球已有70多個國家先后建立起了存款保險制度。特別是在我國，隨著金融體制改革的逐步深入，以及現代企業(yè)制度和銀行制度的初步建立，銀行業(yè)競爭的格局已經形成，經營風險日益加劇，使個別經營不善的中小銀行及其它金融機構陷入危機甚至倒閉成為了可能，同時也對存款人的利益構成威脅，在我國建立存款保險制度已成為一件十分緊迫的工作。首先，銀行資產質量普遍低下，特別是國有四大銀行資產質量不高，不良信貸比例很高。其次，銀行自身發(fā)展能力不足，資本充足率普遍較低，難以承擔經營風險。金融創(chuàng)新將成為銀行獲得的重要渠道，同時也必然帶來巨大的風險。建立存款保險制度后，存款保險機構為減少保險賠償金的支付，將會對投保銀行的經營活動進行必要的監(jiān)督和檢查，成為央行進行金融監(jiān)管的補充手段和重要的信息來源，協助商業(yè)銀行加強風險管理，減少風險損失。一個完善的存款保險體系在一定程度上可以淡化國有商業(yè)銀行的某些優(yōu)勢，使存款者達成一種共識，無論將存款存入大銀行還是小銀行，存款保險制度對其保護的程度都是相同的，從而有利于打破銀行業(yè)現有的壟斷局面，使中小銀行可以平等、公平地參與競爭。我國的金融機構大多是由國家直接出資建立或在國家直接支持下建立的，銀行信用是以國家信用為后盾形成的一種事實上的保障。而實行存款保險機構承擔商業(yè)銀行的負債風險，則可以分流央行的負擔、減輕央行的壓力，使央行能集中精力加強宏觀金融的監(jiān)管。隨著金融體制改革的深入，我國已有一些金融機構因經營不善虧損巨大而被中國人民銀行宣布破產和關閉，但由于沒有適當的市場退出機制，使有關部門在處理這些金融機構時困難重重、處處被動。所有這些必將促進我國金融體制改革的縱深發(fā)展。如墨西哥金融危機、英國巴林銀行倒閉事件、1997年席卷東南亞和日韓的亞洲金融風暴等等，不僅給國際金融市場帶來了巨大沖擊，而且嚴重影響了改革開放中國民經濟的正常運轉和社會安定。我國隨著金融市場和金融業(yè)對外開放程度加快，金融創(chuàng)新產品逐漸增多，四大國有商業(yè)銀行逐步轉變?yōu)樽灾鹘洜I、自負盈虧的企業(yè)，中小型銀行也紛紛成立，在商業(yè)銀行內控機制還不健全的情況下，金融風險在逐漸增加，迫切需要建立存款保險制度，對蔓延效應和系統性風險加以防范，維護金融體系的穩(wěn)定。我國金融業(yè)目前的現狀是國有商業(yè)銀行經營機制尚未完全轉變，資產負債結構不合理、不良資產一直較高、經營管理者素質不高、風險抵御能力較差，在金融市場發(fā)育不完善、金融監(jiān)管手段和方法落伍的背景下，實行存款保險制度實際上也是對銀行發(fā)展一種保護。銀行實際上是一個負債經營的企業(yè)，其債權人是廣大的存款者。如果沒有存款保險，一旦銀行破產倒閉，受到損害的當然是存款人，在社會上也會造成相當程度的恐慌，嚴重影響了公眾對銀行體系的信心。六、有助于凈化金融機構，保證人民財產安全：上個世紀九十年代大家記憶猶新，一些農村合作社以高額的存款利息吸引了一大批居民將存款放入其中，以求高額回報，由于這個時候正是計劃經濟被市場經濟替代時期，農村合作社的倒閉致使許多居民血本無歸。參考文獻：《關于國有銀行建立存款保險制度的思考》崔曉梅 企業(yè)家天地下半月刊《理論版》 《銀行保險制度研究及路徑選擇》 張廣華童芳芳 首都經貿大學出版社 《我國建立銀行存款保險制度的思考》天津經濟 作者簡介：熊勁松（）湖南省桃江縣人 湖南公共關系進修學院經濟管理系 助理經濟師 研究方向：經濟管理第五篇：我國建立現行存款保險制度的必要性（最終版）一、中國建立顯性存款保險制度的必要性隱性存款保險制度(Implicit Deposit Insurance System)沒有法律上的明確規(guī)定，并非一種明示的制度安排。當金融機構倒閉時，政府出面對存款人的損失進行賠付，從而形成公眾對國家存款保險的預期，穩(wěn)定公眾信心，確保整個銀行體系的順利運作，維護金融穩(wěn)定。該制度強制或自愿地吸收銀行或其他金融機構所繳納的保費，在投保銀行出現支付危機或倒閉時，保險機構向其提供資金救助或向存款人支付全額或部分存款。與隱性存款保險制度相比，顯性存款保險制度具備法定的規(guī)則程序，體系更為完整有序，保險基金和問題銀行處理的資金來源穩(wěn)定、有保障，保險機構有法律上的履責義務，具備執(zhí)行的強制性，操作相對會更加及時，從而能更好地維護存款人對銀行的信心，對擠兌的防范也就更加有效。1．強化了金融企業(yè)的道德風險隱性存款保險制度已扭曲了對銀行的激勵機制。2．導致了市場約束機制的失效存款人不關心存款銀行的經營狀況與優(yōu)劣程度，甚至不會在存款前費心對存款銀行進行比較選擇，使得銀行無需顧及失去存款客戶而進一步追求高風險業(yè)務，導致金融機構市場競爭中優(yōu)勝劣汰法則缺失，市場化的退出機制也無法形成，破壞了金融市場的規(guī)范性，嚴重影響了金融業(yè)的穩(wěn)定，阻礙了我國市場經濟的發(fā)展。這些過度冒險的業(yè)務操作致使我國銀行業(yè)(尤其是四大商業(yè)銀行)不良貸款增量居高不下，不良資產比率較高，銀行整體經營效率和資本充足率都很低。政府為防止國有大型銀行出現問題而影響金融體系穩(wěn)定；對其所進行的注資、救助顯然大于其他銀行，四大國有銀行不良資產的剝離使之大而不倒便是很好的例證，“大而不倒“理論得到了充分體現。4．增加了國家財政的沉重負擔我國隱性存款保險制度的制度下，國家事實上提供了無限制的存款保險、一再為商業(yè)銀行補充資本金，同時還要對問題銀行提供緊急援助，這些都大大提高了國家財政成本，增加了國家本已沉重的財政負擔。顯性存款保險制度的建立有助于提高公眾對商業(yè)銀行的信心，保護存款人利益，提高金融監(jiān)管水平，在減輕財政負擔的同時促進銀行業(yè)公平競爭，從而有效提高金融體系的穩(wěn)定性。美國次貸危機中，2008年全美有25家銀行破產，2009年前8個月倒閉銀行數量就增至84家，其中不乏雷曼、華盛頓互助銀行等大型銀行。自20世紀90年代以來，我國已有數百家中小金融機構退出市場，都依賴于政府處置，尤其依賴于央行再貸款。同時，具備專門的存款保險機構等要素，及時合理處置，有效控制風險，降低處置成本，引導破產金融機構穩(wěn)定有序地退出市場。顯性存款保險制度的建立則將有助于我國不同類型不同規(guī)模的銀行獲取同等的公眾信心，為各金融機構建立起平等競爭的市場環(huán)境，既可以有效改善四大國有銀行的壟斷地位，又有利于激勵非國有銀行和中小銀行的蓬勃發(fā)展。其次，它專門的存款保險機構、法律規(guī)定使得金融體系更加規(guī)范，銀行也會因此而更加注重金融風險防范。